8. Budget 2018 1. DAS BUDGET IN KÜRZE Der vollständige Auszug des Budgets kann auf der Gemeinde Aarburg in Papierform bezogen oder auf der Gemeindehomepage www.aarburg.ch unter der Rubrik Politik/Jahresberichte heruntergeladen werden. Allgemeines zum Budget Das vorliegende Budget 2018 basiert auf einem Steuerfuss von 121% (Vorjahr 124%) und weist ein positives Ergebnis von CHF 717 000 aus. Auf die Entnahme aus der Aufwertungsreserve in der Höhe von rund 1.34 Mio. wird ab dem Jahr 2018 verzichtet. Die Selbstfinanzierung in der Erfolgsrechnung der Einwohnergemeinde beträgt CHF 2.676 Mio. Die Nettoinvestitionen von CHF 2.025 Mio. können somit zu 100% aus eigenen Mittel bzw. aus der Erfolgsrechnung finanziert werden. Der Finanzierungsüberschuss beträgt CHF 650 700. Der Gemeinderat hat beschlossen, dass die künftigen Ertragsüberschüsse vollumfänglich zur Schuldentilgung herangezogen werden und nicht für zusätzliche Investitionen verwendet werden dürfen. Die Selbstfinanzierung soll sich lediglich auf die ordentlichen Abschreibungen beschränken ohne Berücksichtigung des Rechnungsergebnisses. Der betriebliche Aufwand ist gegenüber dem Budget 2017 um CHF 535 700 tiefer budgetiert. Beim betrieblichen Aufwand ist der Personal-, Sach- und übrige Betriebsaufwand, die Abschreibungen und die Transferaufwände (Zahlungen an den Kanton, Gemeinden, eigene Werke usw.) enthalten. Der betriebliche Ertrag steigt um CHF 321 000 gegenüber dem Budget 2017. Dieser beinhaltet die Steuern, Entgelte sowie die Transfererträge. Das Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit zeigt den Erfolg aus betrieblichem Ertrag minus den betrieblichen Aufwand. Aus dem Ergebnis nach betrieblicher Tätigkeit und dem Ergebnis nach Finanzierung resultiert das operative Ergebnis. Dieses Ergebnis dient als langfristiges Mass für die Steuerung des Gemeindefinanzhaushaltes. Im Frühjahr 2017 wurden der neue Finanz- und Lastenausgleich und die Aufgabenteilung zwischen Kanton und Gemeinden angenommen. Per 1. Januar 2018 wird nun die Umsetzung dieses Reformpakets in Kraft gesetzt. Das Budget 2018 wurde nach der neuen Rechtsgrundlage im Bereich des Finanz- und Lastenausgleichs und der Aufgabenteilung erstellt. Zum Ausgleich der Aufgabenverschiebung erfolgt ein Steuerfussabtausch im Umfang von 3 Prozentpunkten. Die Umsetzung bedeutet für Aarburg eine massive Entlastung.
2. ERGEBNIS UND KENNZAHLEN EINWOHNERGEMEINDE Die nachfolgenden Kennzahlen beziehen sich auf die Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen (Abwasserbeseitigung und Abfallwirtschaft). Betrieblicher Aufwand ohne Abschreibungen in T 26 282 26 862 26 653 Abschreibungen in T 1 957 1 913 1 949 Betrieblicher Ertrag ohne Steuerertrag in T 11 610 10 929 9 376 Steuerertrag in T 17 254 17 614 17 799 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit (-=Verlust) in T 624-232 -1 427 Ergebnis aus Finanzierung (- = Verlust) in T 93 9 171 Operatives Ergebnis (-= Verlust) in T 717-223 -1 256 Ausserordentliches Ergebnis (-= Verlust) in T 0 1 344 1 344 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (-= Verlust) in T 717 1 121 88 Investitionsausgaben in T 2 025 2 385 1 327 Investitionseinnahmen in T 0 0 127 Ergebnis Investitionsrechnung in T 2 025 2 385 1 200 Selbstfinanzierung in T 2 676 1 689 865 Finanzierungsergebnis (+ = Überschuss/ - = Fehlbetrag) in T 651-696 -335 Nettoschuld in T 26 317 *26 968 26 269 Nettoschuld pro Einwohner in CHF 3 374 *3 502 3 367 * korrigierte Werte aufgrund Rechnungsabschluss 2016 Die Nettoschuld pro Einwohner wird als Massstab für die Verschuldung angewendet. Eine Pro-Kopf-Verschuldung bis CHF 2 500 wird als tragbar eingestuft. Der Investitionsbedarf im 2018 ist mit CHF 2.025 Mio. bei einer Selbstfinanzierung von 100%, d.h. die Nettoinvestitionen können vollumfänglich durch eigene Mittel finanziert werden.
Nettoverschuldungsquotient in % 111.56 133.15 127.05 Berechnung Nettoschuld in Prozent vom Fiskalertrag/Finanzausgleich. Der Nettoverschuldungsquotient zeigt auf, welcher Anteil vom Fiskalertrag / Finanzausgleich erforderlich ist, um die Nettoschuld abzutragen. Der Wert sollte nicht über 150% betragen. Diese Kennzahl ist im Budget 2018 gegenüber dem Budget 2017 aber auch gegenüber dem Vorjahr wieder gesunken. Dieser Trend sollte fortgesetzt werden um der hohen Nettoverschuldung entgegenwirken zu können. Zinsbelastungsanteil in % 1.20 1.50 1.59 Berechnung Nettozinsaufwand in Prozent vom laufenden Ertrag. Der Nettozinsaufwand zeigt auf, welcher Anteil des laufenden Ertrags durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. Aufgrund des weiterhin tiefen Zinsniveaus kann diese Kennzahl als sehr gut beurteilt werden.
Selbstfinanzierungsgrad in % 193.43 74.92 72.09 Berechnung Selbstfinanzierung in Prozent der Nettoinvestitionen. Die Selbstfinanzierung zeigt auf, welcher Anteil der Nettoinvestitionen aus eigenen Mitteln finanziert werden kann. Längerfristig sollte ein Selbstfinanzierungsgrad von 100% angestrebt werden. Der Anteil sollte nicht unter 50% betragen. Diese Kennzahl schwankt deutlich, da sie stark von der Höhe der Nettoinvestitionen abhängig ist. Die Selbstfinanzierung im Budget 2018 von mehr als 100% kann im weiteren zur Schuldensanierung herangezogen werden. Selbstfinanzierungsanteil in % 15.77 5.87 2.96 Berechnung Selbstfinanzierung in Prozent vom laufenden Ertrag. Diese Kennzahl zeigt auf, welcher Anteil des Ertrags zur Finanzierung der Investitionen oder zum Abbau von Schulden aufgewendet werden kann. Der Selbstfinanzierungsanteil zeigt die finanzielle Leistungsfähigkeit auf und sollte nicht unter 10% betragen. Dieser Wert ist sowohl im Budget 2018 sehr befriedigend.
Kapitaldienstanteil in % 7.87 7.78 8.25 Berechnung Nettozinsaufwand plus Abschreibungen in Prozent vom laufenden Ertrag. Der Kapitaldienstanteil zeigt auf, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (Kapitaldienst) belastet ist. Der Anteil sollte nicht über 15% liegen. Die Kennzahl ist in den beiden Budgets wie auch in der Rechnung 2016 als gut zu beurteilen. 3. ABWASSERBESEITIGUNG Betrieblicher Aufwand in T 1 280 1 221 1 171 Betrieblicher Ertrag in T 1 715 1 541 1 623 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit (-=Verlust) in T 435 320 452 Ergebnis aus Finanzierung (- = Verlust) in T 12 10 8 Operatives Ergebnis (-= Verlust) in T 447 330 460 Ausserordentliches Ergebnis (-= Verlust) in T 0 0 0 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (-= Verlust) in T 447 330 443 Investitionsausgaben in T 1 480 724 495 Investitionseinnahmen in T 1 850 600 448 Ergebnis Investitionsrechnung in T -370 124 47 Selbstfinanzierung in T 767 578 578 Finanzierungsergebnis (+ = Überschuss/ - = Fehlbetrag) in T 1 137 454 531
4. ABFALLWIRTSCHAFT Betrieblicher Aufwand in T 809 821 730 Betrieblicher Ertrag in T 763 740 729 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit (-=Verlust) in T -46-81 -1 Ergebnis aus Finanzierung (- = Verlust) in T 1 0 1 Operatives Ergebnis (-= Verlust) in T -45-81 -0 Ausserordentliches Ergebnis (-= Verlust) in T 0 0 0 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (-= Verlust) in T -45-81 -0 Investitionsausgaben in T 0 75 0 Investitionseinnahmen in T 0 0 0 Ergebnis Investitionsrechnung in T 0 75 0 Selbstfinanzierung in T -32-69 11 Finanzierungsergebnis (+ = Überschuss/ - = Fehlbetrag) in T -32-144 11 5. ERFOLGSRECHNUNG ZUSAMMENZUG
6. ERLÄUTERUNGEN ERFOLGSRECHNUNG 0 Allgemeine Verwaltung Im Vergleich zum Vorjahresbudget verschlechtert sich das Ergebnis um CHF 273 700. Die Kostensteigerung verteilt sich auf verschiedene Funktionen. In der Funktion 0220 Allgemeine Dienste wird ein betriebliches Gesundheitsmanagement budgetiert, welches für mehr Stabilität und weniger Fluktuation bei den Mitarbeitenden sorgt, was auch wieder Kosten einspart. Ebenso erfolgt der Aufbau der Grundfunktionalität E- Government und Ausbau im Bereich Einwohnerdienste und Zivilstandesamt. 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Im Vergleich zum Vorjahresbudget verschlechtert sich das Ergebnis um CHF 51 900. In diversen Funktionen verzeichnet sich ein höherer Nettoaufwand. 2 Bildung Im Vergleich zum Vorjahresbudget verbessert sich das Ergebnis um CHF 220 800. In diversen Funktionen verzeichnet sich ein tieferer Nettoaufwand. 3 Kultur, Sport und Freizeit Im Vergleich zum Vorjahresbudget verbessert sich das Ergebnis um CHF 45 000. Dazu führten Einsparungen in diversen Funktionen. 4 Gesundheit Im Vergleich zum Vorjahresbudget verschlechtert sich das Ergebnis um CHF 181 300. Hauptgrund dafür sind die höher prognostizierten Kantonsbeiträge betreffend Pflegefinanzierung. 5 Soziale Sicherheit Im Vergleich zum Vorjahresbudget verschlechtert sich das Ergebnis um CHF 1 006 300. Rund CHF 900 000 an Beiträgen des Kantons an die Sozialhilfe Kosten sind weggefallen. 6 Verkehr Im Vergleich zum Vorjahresbudget verbessert sich das Ergebnis um CHF 483 300. Die Kostenbeteiligung an den Regionalverkehr fällt infolge Aufgabenteilung weg. 7 Umweltschutz und Raumordnung Im Vergleich zum Vorjahresbudget verschlechtert sich das Ergebnis um CHF 16 800. In der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung wird der mutmasslich Betrag per 01.01.2018 von CHF 3 870 000 mit 0.3% respektive CHF 11 600 verzinst. Die Abwasserbeseitigung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 446 400 ab. Die Spezialfinanzierung Abfallwirtschaft schliesst voraussichtlich mit einem Aufwandüberschuss von CHF 42 600 ab.
In der Spezialfinanzierung Wertstoffverarbeitung, -beseitigung wird das Guthaben per 01.01.2018 von mutmasslich CHF 340 000 mit 0.3% respektive CHF 1 000 verzinst. Die Rechnung weist voraussichtlich einen Aufwandüberschuss von CHF 2 100 aus, welcher aus der Spezialfinanzierung entnommen werden muss. 8 Volkswirtschaft Im Vergleich zum Vorjahresbudget verschlechtert sich das Ergebnis um CHF 61 800. 9 Finanzen und Steuern Im Vergleich zum Vorjahresbudget verbessert sich das Ergebnis um CHF 708 900. Die Steuereinnahmen sind mit dem Steuerfuss von 121% (bisher 124%) berechnet. Per Gesetz erfolgt per 1. Januar 2018 ein Steuerfussabtausch zwischen Kanton und sämtlichen Aargauer Gemeinden von 3%. Ebenfalls berücksichtigt sind die Prognosen des Kantons, das Bevölkerungswachstum sowie die Veränderungen der Veranlagungen aus den Vorjahren. Bei den Einkommens- und Vermögenssteuern der natürlichen Personen im Rechnungsjahr wird mit einem Wachstum von 1% (steuerfussbereinigt) gerechnet. Hingegen müssen die die Steuern früherer Jahre aufgrund der definitiven Veranlagungen gegenüber dem Budget 2017 massiv nach unten korrigiert werden. Bei den Quellensteuern wurde das Ergebnis 2016 herangezogen und somit gegenüber dem Budget 2017 um CHF 100 000 erhöht. Die Aktiensteuern basieren ebenfalls auf dem Rechnungsergebnis 2016 und werden gegenüber dem Budget 2017 um CHF 300 000 höher eingesetzt. Eigentliche Prognosen sind schwer abzugeben, da die Veranlagungen und das Inkasso über den Kanton läuft. Zusätzlich wird das Ergebnis im Bereich Finanzen und Steuern durch das weiterhin anhaltende tiefe Zinsniveau positiv beeinflusst. Nebst der optimierten Aufgabenteilung und der damit verbunden Steuerfussverschiebung hat der Aargauer Souverän am 12. Februar 2017 auch einer Neuordnung des Finanzausgleichs zugestimmt. Der neue ordentliche Beitrag des Finanzausgleichs beträgt CHF 4 701 000. Dieser Betrag setzt sich aus folgenden Komponenten zusammen: - Steuerkraftausgleich CHF 1 837 910 - Mindestausstattung CHF 1 030 460 - Bildungslastenausgleich CHF 55 000 - Soziallastenausgleich CHF 1 778 000 - Räumlich-struktureller Lastenausgleich CHF 0 Darüber hinaus erhalten wir vom Kanton eine direkte Ausgleichszahlung von CHF 124 800 in Form einer Feinjustierung, die aus der Differenz zwischen Aufgabenverschiebung und Steuerfussabtausch entsteht. Der voraussichtliche Ertragsüberschuss beträgt CHF 717 000.
7. INVESTITONSRECHNUNG ZUSAMMENZUG 8. ERLÄUTERUNGEN INVESTITIONSRECHNUNG 0 Allgemeine Verwaltung Der Werkhof erhält ein neues Materiallager. Aufgrund der Arbeitsplatzsituation müssen Neuorganisation/Anpassungen im Rathaus vorgenommen werden. 1 Öffentliche Ordnung, Sicherheit und Verteidigung Das Feuerwehrkorps wird mit neuen Brandschutzjacken und handschuhen ausgerüstet. 2 Bildung In der 3. Etappe erfolgen noch die Abschlussarbeiten, wie Wärmeverteilung und Dämmungen in der Schulanlage Paradiesli. Ausserdem wird die Turnhalle Höhe saniert. 3 Kultur, Sport und Freizeit Planungskredit für die Sanierung des Schwimmbades Aarburg.
6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Lärmschutzmassnahmen an Kantonsstrassen, Sanierung der Wiggertalstrasse 2. Abschnitt Oftringen, Erneuerung Oberbau sowie Umgestaltung Knoten Paradiesli, 1. Teil der Gewerbeerschliessung und Sanierung des Tunnelweges. 7 Umwelt und Raumordnung Abwasserbeseitigung: Sanierung der Meteorwasserleitung Steinbille, Kanalisation Tunnelweg (Teiltrennsystem) und Entwässerung GEP 2. Generation. Raumordnung: Dieser Kredit beinhaltet die Totalrevision der Nutzungsplanung.