Vorbereitung auf die STB-Prüfung 2012 LITERATUREMPFEHLUNGEN Gesetzestexte, Richtlinien, Erlasse, Lehrbücher, Fallsammlungen, Prüfungsklausuren, Klausurtechnik, Kurzvortrag in der mündlichen Prüfung (Stand: Oktober 2011)
I. GESETZESTEXTE, STEUERRICHTLINIEN, STEUERERLASSE 1. Beck sche Steuergesetze, Steuerrichtlinien und Steuererlasse Als Hilfsmittel in der schriftlichen Steuerberaterprüfung sind vom Prüfungsbewerber Textsammlungen der Steuergesetze und der Steuerrichtlinien mitzubringen, die den für die Bearbeitung der Prüfungsaufgaben maßgeblichen Rechtsstand wiedergeben. Die Textausgaben müssen auf dem aktuellen Stand sein und zugleich den Rechtsstand des zurückliegenden Besteuerungszeitraums aufweisen. Diesem Erfordernis entsprechen nach unserem Eindruck am ehesten die Loseblattsammlungen des Verlags C.H. Beck, und zwar: Steuergesetze mit allen wichtigen Steuergesetzen (39 UR) Steuerrichtlinien mit den dazu ergangenen Verwaltungsanweisungen zur Anwendung der Steuergesetze (z.b. Richtlinien ESt, LSt, USt, ErbSt usw.) (39 EUR) Steuererlasse (39 EUR) Die Loseblattsammlungen werden mit Nachlieferungen auf dem jeweils neuesten Rechtsstand gehalten. Die Beck schen Steuergesetze enthalten den jeweils aktuellen Rechtsstand und in synoptischer Darstellung auch den Rechtsstand des vorausgegangenen Kalenderjahres. In der Einladung zur schriftlichen Prüfung wird Ihnen mitgeteilt, dass es in Ihrer Verantwortung liege, Hilfsmittel mit dem aktuellen Rechtsstand und zusätzlich dem Rechtsstand des vorausgegangenen Jahres zur Prüfung mitzubringen. Prüfen Sie, ob diesem Erfordernis auch Textausgaben anderer Fachverlage entsprechen, wenn Sie diese als Hilfsmittel in der schriftlichen Prüfung verwenden wollen. Es empfiehlt sich sehr, sich schon während der Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung an die Arbeit mit den Textsammlungen zu gewöhnen, die Sie als Hilfsmittel in die schriftliche Prüfung mitzunehmen haben. 2. Texte BGB, HGB, GmbH-Gesetz, AktG usw. Als Hilfsmittel in der schriftlichen Prüfung zugelassen ist auch die umfangreiche Beck sche Loseblatt-Textausgabe Schönfelder Deutsche Gesetze, die u.a. die Texte des AktG, GmbHG, GenG, Partnerschaftsgesellschaftsgesetzes (PartG) usw. enthält, die regelmäßig für Prüfungsklausuren im Ertragsteuerrecht, Bilanzsteuerrecht und für die Teilaufgabe Gesellschaftsrecht in der schriftlichen Prüfung benötigt werden. Der Schönfelder kostet 38 EUR. Hinzukommen mehrere jährliche (teure) Nachlieferungen, die nachzulegen sind. 1
Es ist jedoch nicht erforderlich, dass Sie speziell im Hinblick auf die Prüfung die umfangreiche Beck sche Loseblatt-Textausgabe Schönfelder Deutsche Gesetze anschaffen. Es genügt und ist erheblich preiswerter, wenn Sie sowohl für die Prüfungsvorbereitung als auch für die Prüfung selbst Taschenbuchausgaben verwenden. Empfehlenswert und auch ausreichend sind die Taschenbuchausgaben des NWB-Verlags Wichtige Wirtschaftsgesetze (u.a. mit BGB, HGB, AktG, GmbHG, GenG, PartG, InsO, UmwG usw.), 24. Auflage 2011, 8,90 EUR, und die Beck schen Taschenbuchausgaben 2011 BGB, HGB und Aktuelle Wirtschaftsgesetze (mit AktG, GmbHG, PartG usw.), 12. Auflage 2011, 8,90 EUR. Die Texte des BGB (5,00 ] und des HGB (4,90 ) sollten Sie in Taschenbuchausgaben (z.b. Beck-Texte im dtv) schon bei Ihrer Prüfungsvorbereitung stets zur Hand haben und sich angewöhnen, die in Lehrbriefen oder Klausurlösungen zitierten gesetzlichen Bestimmungen immer nachzulesen. 3. Die für die schriftliche Prüfung zugelassenen Hilfsmittel, nämlich Steuergesetze, Steuerrichtlinien, Steuererlasse und Deutsche Gesetze (Schönfelder) dürfen keine handschriftlichen Eintragungen (Anmerkungen, Paragraphenverweise u.ä.) enthalten. Die Texte dürfen nur Markierungen (mittels Markierstiften angebracht) oder Unterstreichungen in verschiedenen Farben aufweisen. Zuwiderhandlungen werden als Täuschungsversuch angesehen. Dem Vernehmen nach werden die Textsammlungen von den aufsichtsführenden Beamten der Prüfungsbehörde gelegentlich stichprobenweise überprüft. Zugelassen sind auch Hilfen zum schnellen Auffinden der Vorschriften (Griffregister, vulgo Reiter) in den als Hilfsmittel zugelassenen Gesetzen, Richtlinien und Erlassen. Die Griffregister dürfen Stichworte aus der Überschrift und Paragraphen enthalten. Eine weitere Beschriftung ist nicht zulässig. Die Termine der schriftlichen Steuerberaterprüfung und die für die Prüfung zugelassenen Hilfsmittel werden jährlich im Bundessteuerblatt Teil I veröffentlicht. Im gleichlautenden Erlass der obersten Finanzbehörden der Länder vom 07.12.2010 sind im BStBl Teil I 2010 Seite 1373 die entsprechenden Informationen zur Steuerberaterprüfung 2011/2012 bekannt gemacht worden. Für die Steuerberaterprüfung 2012 wird sich, was die für die Prüfung zugelassenen Hilfsmittel anlangt, keine Änderung ergeben. HINWEIS Unsere Unterrichtsmaterialien (Lehrbriefe, Klausurlösungen und sonstige Skripte) sind so angelegt, dass Sie außer den dort zitierten Gesetzestexten, Richtlinien und Erlassen (Verwaltungsanweisungen) grundsätzlich keine weitere Literatur benötigen. Gelegentlich werden wir jedoch nach weiterführenden Lehrbüchern und Fallsammlungen gefragt. Die aus unserer Sicht geeigneten Lehrbücher und Fallsammlungen haben wir daher auf den folgenden Seiten für Sie zusammengestellt. 2
II. LEHRBÜCHER IN DEN EINZELNEN PRÜFUNGSFÄCHERN 1. Einkommensteuer Rick/Gierschmann/Gunsenheimer/Martin/Schneider, Lehrbuch Einkommensteuer, Steuerfachkurs, Verlag NWB, 17. Auflage 2011, 940 Seiten, 72,00 ; ISBN 3-482-53547-5 Niemeier/Schlierenkämper/Schnitter/Wendt, Einkommensteuer, Band 3, Grüne Reihe, Fleischer-Verlag, 22. Auflage 2009, 1452 Seiten, 74,00 ; ISBN 3-8168-1032-2 Zenthöfer/Schulze zur Wiesche, Einkommensteuer, Band 3, Finanz + Steuern, Schäffer- Poeschel Verlag, 10. Auflage 2009, 1200 Seiten, 69,95 ; ISBN 3-7910-2826-2 Zimmermann/Reyher/Beckers/Hottmann/Janetzko Einkommensteuer, Band 2, Grundkurs des Steuerrechts, Schäffer-Poeschel Verlag, 19. Auflage 2009, 442 Seiten, 29,95 ; ISBN 3-7910-2907-8 Heinhold/Kühnel/Streif/Hüsing, Lehrbuch Besteuerung der Gesellschaften, Steuerfachkurs, Verlag NWB, 2. Auflage 2010, 403 Seiten, 34,80 ; ISBN 3-482-52562-9 Jakob, Einkommensteuer, Studium und Praxis, Verlag C.H. Beck, 4. Auflage 2008, 512 Seiten, 29,00 ; ISBN 3-406-57545-7 2. Körperschaftsteuer Köllen/Vogel/Wagner, Lehrbuch Körperschaftsteuer, Steuerfachkurs, Verlag NWB, 2. Auflage 2011, 589 Seiten, 46,00 ; ISBN 3-482-57732-1 Jäger/Lang, Körperschaftsteuer, Band 6 Grüne Reihe, Fleischer Verlag, 18. Auflage 2009, 1054 Seiten, 58,00 ; ISBN 3-8168-1068-1 Dötsch/Cattalaens/Gottstein/Stegmüller/Zenthöfer, Körperschaftsteuer, Band 5, Finanz + Steuern, Schäffer-Poeschel Verlag, 15. Aufl. 2009, 685 S., 49,95 ; ISBN 3-7910-2776-0 Zenthöfer/Leben, Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer, Band 11, Grundkurs des Steuerrechts, Schäffer-Poeschel Verlag, 14. Auflage 2008, 224 S., 29,95 ; ISBN 3-7910-2778-4 3. Lohnsteuer Kirschbaum/Beckers, Lohnsteuer, Band 4, Grüne Reihe, Fleischer Verlag, 15. Auflage 2011, 608 Seiten, 45,00 ; ISBN 3-8168-1045-2 Walter/Hottmann, Lohnsteuer, Band 7, Grundkurs des Steuerrechts, Schäffer-Poeschel Verlag, 13. Auflage 2005, 317 Seiten, 29,95 ; ISBN 3-7910-2408-0 4. Bilanzsteuerrecht Blödtner/Bilke/Heining, Lehrbuch Buchführung und Bilanzsteuerrecht, Steuerfachkurs, Verlag NWB, 9. Auflage 2011, 555 Seiten, 46,00 ; ISBN 3-482-63109-2 Falterbaum /Bolk/Reiß/Kirschner, Buchführung und Bilanz, Band 10, Grüne Reihe, Fleischer Verlag, 21 Auflage, 1679 Seiten, 2010, 65,00 ; ISBN 3-8168-1101-5 Lösungsheft, 94 Seiten, 9,00 ; ISBN 3-8168-1001-8 Horschitz/Groß/Weidner/Fanck, Bilanzsteuerrecht und Buchführung, Band 1, Finanz + Steuern, Schäffer-Poeschel Verlag, 12. Auflage 2010, 743 Seiten. 49,95 ; ISBN 3-7910-2942-9 Zimmermann/Hottmann/Hübner/Schaeberle/Völkel, Die Personengesellschaft im Steuerrecht, Fleischer-Verlag, 10. Auflage 2009, 1677 S., 112,00 ; ISBN 3-8168-4090-9 3
Wenzig, Außenprüfung/Betriebsprüfung, Band 12, Grüne Reihe, Fleischer Verlag, 9. Auflage 2004, 745 Seiten, 49,00 ; ISBN 3-8168-1129-9 5. Umwandlungssteuerrecht Junge, Lehrbuch Umwandlungssteuerrecht, Steuerfachkurs, Verlag NWB, 1. Auflage 2010, 395 Seiten, 36,00 ; ISBN 3-482-58501-2 Madl, Umwandlungssteuerrecht, Band 12, Grundkurs des Steuerrechts, Schäffer-Poeschel Verlag, 4. Auflage 2008, 196 Seiten, 26,95 ; ISBN 3-7910-2706-7 Gernot/Brähler, Lehrbuch Umwandlungssteuerrecht, Grundlagen für Studium u. Steuerberaterprüfung, Gabler Verlag, 6. Auflage, 632 S., 2011, 39,95 ; ISBN 3-8349-1501-6 Klingebeil/Patt/Rasche/Wehrmann, Umwandlungssteuerrecht, Band 6, Finanz + Steuern, Schäffer-Poeschel Verlag, 2. Auflage 2008, 804 S., 59,95 ; ISBN-3-7910-2650-3 6. Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer, Grunderwerbsteuer Eisele/Koltermann, Lehrbuch Bewertung und Erbschaftsteuer, Steuerfachkurs, Verlag NWB, 6. Auflage 2010, 454 S., 46,00 ; ISBN 3-482-75506-4 Brüggemann/Stirnberg, Band 16, Grüne Reihe, Fleischer Verlag, 9. Auflage 2011, ca. 610 Seiten, 55,00, ISBN 978-3-8168-1169-5, erscheint voraussichtlich im 4. Quartal 2011 Viskorf u.a., Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, Bewertungsgesetz, Kommentar, NWB Verlag, 3. Aufl. 2009, 1629 S., 148,00, ISBN 978-3-482-51683-2 Ramb, Erbschaftsteuer, Basiswissen Steuer und Studium, Verlag NWB, 1. Auflage 2010, 220 Seiten, 9,80, incl. Online-Version; ISBN 3-482-59801-2 Djanani/Brähler/Lösel, Lehrbuch Erbschaftsteuerrecht, Grundlagen für Studium u. Steuerberaterprüfung, Gabler Verlag, 3. Aufl., 2006, 460 S., 39,95 ; ISBN 3-8349-0186-6 Moench/Hübner, Erbschaftsteuer 3. Auflage 2012, Reihe Studium und Praxis, Verlag C.H. Beck, 250 S., 28,00, ISBN 3-406-57515-0, Neuauflage erscheint in 1. Quartal 2012 Horschitz/Groß/Schnur, Bewertungsrecht/Grundsteuer/ErbSt- und SchenkSt, Band 13, Finanz und Steuern, 17. Auflage 2010, Schäfer-Pöschel Verlag, 690 Seiten, 49,95 ; ISBN 3-7910-2899-6 Haas/Christoffel, Erbrecht, Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer, Band 8, Grundkurs des Steuerrechts, Schäffer-Poeschel Verlag, 3. Auflage 2011, 336 S., 29,95 ; ISBN 3-7910-2832-3 Völkers/Weinmann/Jordan, Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht, Verlag C.H. Beck, 3. Auflage 2009, 351 Seiten, 48,00 ; ISBN 3-406-56521-2 Bruschke, Grunderwerbsteuer, Kraftfahrzeugsteuer und andere Verkehrsteuern, Band 13, Grüne Reihe, Fleischer Verlag, 6. Auflage 2011, 481 Seiten, 54,00 ; ISBN 3-8168-1136-7 7. Umsatzsteuer Hahn/Kortschak, Lehrbuch Umsatzsteuer, Steuerfachkurs, Verlag NWB, überarbeitete und aktualisierte 13. Auflage 2011, 491 Seiten, 44,00 ; ISBN 3-482-57583-9 Lippross, Umsatzsteuer, Band 11, Grüne Reihe, Fleischer Verlag, 23. Auflage 201, ca. 1400 Seiten, 72,00 ; ISBN 3-8168-1113-8 (umfangreiches, sehr empfehlenswertes Lehrbuch, erscheint voraussichtlich im IV. Quartal 2011) 4
Völkel/Karg, Umsatzsteuer, Band 2, Finanz + Steuern, Schäffer-Poeschel Verlag, 15. Auflage 2009, 661 Seiten, 54,95 ; ISBN 3-7910-2865-1 8. Gewerbesteuer Reichert, Lehrbuch Gewerbesteuer, Steuerfachkurs, Verlag NWB, 5. Auflage 2011, 221 Seiten, 32,00 ; ISBN 3-482-47055-4 Hidien/Pohl/Schnitter, Gewerbesteuer, Band 5, Grüne Reihe, Fleischer-Verlag, 14. Auflage 2009, 697 Seiten, 49,00, ISBN 3-8168-1054-4 9. Internationales Steuerrecht Wilke, Lehrbuch Internationales Steuerrecht, Steuerfachkurs, Verlag NWB, 10. Auflage, 2010, 330 Seiten, 38,00 ; ISBN 3-482-75510-1 Grotherr/Herfort/Strunk, Internationales Steuerrecht, Band 17, Grüne Reihe, Erich Fleischer Verlag, 3. Auflage 2010, 853 Seiten, 55,00 ; ISBN 3-8168-1173-2 Kluge, Das internationale Steuerrecht, Gemeinschaftsrecht, Außensteuerrecht, Abkommensrecht, Verlag C.H. Beck, 4. Auflage 2000, 1104 S., 112,00 ; ISBN 3-406-45237-6 Brähler/Gernot, Lehrbuch Internationales Steuerrecht Grundlagen für Studium und Steuerberaterprüfung, Gabler Verlag, 6. Auflage 2010, 581 S., 37,95 ; ISBN 3-8349-2194-9 Frotscher, Internationales Steuerrecht, Reihe Studium und Praxis, Verlag C.H. Beck, 3. Auflage 2009, 350 Seiten, 29,00, ISBN 978-3-406-59057-3 10. Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung Andrascek-Peter/Braun/Friemel/Schiml, Lehrbuch Abgabenordnung, Steuerfachkurs, Verlag NWB, 16. Auflage 2009, 383 Seiten, 38,00 ; ISBN 3-482-53626-7 Lammerding, Abgabenordnung und FGO, Band 2, Grüne Reihe, Fleischer Verlag, 15. Auflage 2005, 720 Seiten, 44,00 ; ISBN 3-8168-1025-4 Helmschrott/Schaeberle, Abgabenordnung, Band 1, Grundkurs des Steuerrechts, Schäffer- Poeschel Verlag, 14. Auflage 2009, 434 Seiten, 29,95 ; ISBN 3-7910-2898-9 Ax/Große/Melchior/Lotz/Ziegler, Die Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung, Band 4, Finanz + Steuern, Schäffer-Poeschel Verlag, 19. Auflage 2007, 869 S., 49,95 ; ISBN 3-7910-2592-6 Jakob, Abgabenordnung, Lehrbuch Studium und Praxis, Beck Verlag, 5. Auflage 2010, 267 Seiten, 26,00 ; ISBN 978-2-406-59057-3 11. Steuerstrafrecht Lammerding/Hackenbroch, Steuerstrafrecht, Band 15, Grüne Reihe, Fleischer Verlag, 8. Auflage 2004, 228 Seiten, 29,00 ; ISBN 3-8168-1158-9 Haas/Müller, Steuerstrafrecht und Steuerstrafverfahren, Gabler Verlag, 2009, 281 S. 49,90, ISBN 978-3-8349-0697-7 5
12. Berufsrecht der Steuerberater Gehre/Koslowski, Steuerberatungsgesetz, Kommentar, Verlag C.H. Beck, 6. Auflage 2009, 610 Seiten, 95.00, ISBN 978-3-406-59317-8 Kuhls u. andere, Steuerberatungsgesetz, Praktikerkommentar Schwerpunkt Berufsrecht der Steuerberater, NWB Verlag, 3. Auflage 2011, 1500 Seiten, ca. 136,00, ISBN 978-3-482-45413-4 Charlier/Berners, Praxiskommentar Steuerberatergebührenverordnung, NWB Verlag, 3. Auflage 2011, 673 Seiten, 89,80 ; ISBN 978-3-482-51363-3 Eckert, Steuerberatergebührenverordnung, Beck sche Steuerkommentare, Verlag C.H. Beck, 5. Auflage 2012, ca. 1100 Seiten, ca. 98,00 ; ISBN 978-3-406-54009-7, erscheint demnächst 13. Bürgerliches Recht, Handelsrecht, Gesellschaftsrecht Kindl/Feuerborn, Bürgerliches Recht für Wirtschaftswissenschaftler, NWB Studienbücher Wirtschaftswissenschaften, Verlag NWB, Aufl. 2006, 672 Seiten, 38,00 ; ISBN 3-482-54201-5 Däubler, BGB kompakt, Beck Rechtsberater, Allgem. Teil, Schuldrecht, Sachenrecht, Verlag C.H. Beck, 3. Auflage, 2008, 1252 Seiten, 28,90,- ; ISBN 3-406-58128-1 Klunzinger, Einführung in das Bürgerliche Recht, Reihe Vahlens Handbücher, Vahlen Verlag, 15. Auflage, 2011, 604 Seiten, 25,00 ; ISBN 3-8006-3649-5 Klunzinger, Grundzüge des Handelsrechts, Lernbücher für Wirtschaft und Recht, Vahlen Verlag, 14. Auflage 2011, 289 Seiten, 19,80 ; ISBN 3-3806-3805-5 Klunzinger, Grundzüge des Gesellschaftsrechts, Lernbücher für Wirtschaft und Recht, Vahlen Verlag, 15. Auflage, 2009, 20,00 ; ISBN 3-8006-3290-9 Spangemacher/Zimmermann/Zimmermann-Hübner, Handels- und Gesellschaftsrecht, Bd. 8, Grüne Reihe, Erich Fleischer Verlag, 10. Aufl. 2008, 416 Seiten, 42,00 ; ISBN 3-8168-1080-3 Blaese, Gesellschaftsrecht, NWB Studienbücher Wirtschaftswissenschaften, Verlag NWB, Auflage 2011, 365 Seiten, 24,00 ; ISBN 3-482-52411-0 Zimmermann/Hottmann/Vogl/Jäger/Meermann/Schäberle/Kiebele, Die GmbH im Steuerrecht, Fleischer Verlag, 3. Auflage 2011, 1641 Seiten, 106,00, ISBN 3-8168-4113-5 III. FALLSAMMLUNGEN IN DEN EINZELNEN PRÜFUNGSFÄCHERN 1. Einkommensteuer Friebel/Rick/Schoor/Siegle, Fallsammlung Einkommensteuer, Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB, 14. Aufl. 2011, 435 Seiten, 38,00 ; ISBN 3-482-54434-7 Günther, Einkommensteuer/Lohnsteuer, Band 2, Praxisfälle des Steuerrechts, Erich Fleischer Verlag, 15. Auflage 2010, 320 Seiten, 29,50- ; ISBN 978-3-8168-3025-2 Hottmann/Fanck, Besteuerung von Gesellschaften, Band 7, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer-Verlag, 11. Auflage 2009, 555 Seiten, 38,00 ; ISBN 3-8168-3071-9 6
2. Körperschaftsteuer Köllen/Wagner/Schönwald, Fallsammlung Körperschaftsteuer, Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB, 8. Auflage 2011, 241 Seiten, 32,00 ; ISBN 3-482-43588-1 Seemann/Jäger/Lang, Körperschaftsteuer, Band 5, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 11. Auflage 2011, 508 Seiten, ISBN 3-8168-3051-1 3. Lohnsteuer Dammeyer, Lohnsteuer, Band 8, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer-Verlag, 8. Auflage 2002, 204 Seiten, 8,90 ; ISBN 3-8168-3088-7 4. Bilanzsteuerrecht Koltermann, Fallsammlung Bilanzsteuerrecht, Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB, 14. Auflage 2009, 476 Seiten, 34,- ; ISBN 3-482-52134-8 Harms/Marx, Bilanzrecht in Fällen (HGB mit KonTraG, EuroEG, HRefG, AktG, PublG), Studienbücher, Verlag NWB, 10. Auflage 2010, 472 Seiten, 29,80 ; ISBN 3-482-72410-7 Blödtner/Bilke/Heining, Fallsammlung Buchführung - Bilanzen - Berichtigungstechnik, Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB, 8. Auf. 2011, 297 Seiten, 34,00 ; ISBN 3-482-42918-7 Zimmermann/Hottmann, Bilanzsteuerrecht, Band 4, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 13. Auflage 2011, 486 Seiten, 36,00, ISBN 3-8168-3043-6 Altmann/Altmann, Buchführung, Band 11, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 7. Auflage 2009, 326 Seiten, 29,50 ; ISBN 3-8168-3117-4 Hottmann/Fanck, Besteuerung von Gesellschaften, Band 7, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 11. Auflage 2009, 555 Seiten, 38,00, ISBN 3-8168-3071-9 Ott/Weber, Fallsammlung Umwandlungssteuerrecht, Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB, 3. Auflage, 2010, 218 Seiten, 32,00 ; ISBN 3-482-47713-3 5. Umsatzsteuer Bolk/Nieskens/Walkenhorst, Verlag NWB, Fallsammlung Umsatzsteuer, Steuerfachkurs Trainingsprogramm, 13. Auflage 2011, 271 Seiten, 32,00 ; ISBN 3-482-57593-1 Walden, Umsatzsteuer, Band 3, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 16. Auflage 2011, 379 Seiten, 32,00, ISBN 3-8168-3436-6 Rümelin, Klausurenband Umsatzsteuer, Verlag NWB, 4. Auflage 2010, 345 Seiten ISBN 3-482-53534-5 6. Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer Eisele-Koltermann, Lehr- und Trainingsbuch Bewertungsrecht und Erbschaftsteuer, Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB, 16. Auflage 2010, 454 Seiten, 25,00, ISBN 3-482-79500-8 Scheller/Zeilfelder, Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer, Band 10, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 7. Auflage 2011, 404 Seiten, 33,50 EUR; ISBN 3-8168-3106-8 7
7. Internationales Steuerrecht Wilke, Fallsammlung Internationales Steuerrecht, Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB, 8. Auflage 2009, 236 Seiten, 32,00 ; ISBN 3-482-72428-2 Grümmer/Kierspel/Holthaus, Internationales Steuerrecht, Band 12, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 5. Auflage 2011, 338 Seiten, ISBN 978-3-8168-3125-9 Sorg/Birk/Angermayer/Michler, Internationale Rechnungslegung nach IFRS, Band 14, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 1. Aufl. 2008, 191 S. 29,50 ; ISBN 3-8168-3141-9 8. Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung Andrascek-Peter/Braun/Friemel/Schiml, Fallsammlung Abgabenordnung, Steuerfachkurs Trainingsprogramm, Verlag NWB, 13. Auflage, 2008, 118 S., 22,00 ; ISBN 3-482-53633-5 Heinke/Merkel/Merkel, Abgabenordnung, Band 1, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 9. Auflage 2006, 275 Seiten, 24,50 ; ISBN 3-8168-3019-1 Woring, Finanzgerichtsordnung, Band 9, Praxisfälle des Steuerrechts, Fleischer Verlag, 6. Auflage 2003, 180 Seiten, 22,50 ; ISBN 3-8168-3096-2# 9. Fächerübergreifend Ramb/Schneider, Steuerrecht in Übungsfällen, Band 14, Grundkurs des Steuerrechts, Schäffer-Poeschel Verlag, 10. Auflage, 2011, 308 Seiten, 29,95 ; ISBN 3-7910-2906-1 IV. METHODENLEHRE, KLAUSURTECHNIK, PRÜFUNGSKLAUSUREN, VOR- BEREITUNG AUF DIE MÜNDLICHE STEUERBERATER-PRÜFUNG, MÜND- LICHER KURZVORTRAG 1. Methodenlehre/Klausurtechnik Beger, Methodenlehre und Klausurtechnik im Steuerrecht, Finanz und Steuer, Band 15, 5. Auflage, 2004, Schäffer-Poeschel Verlag, 161 Seiten, 29,95 ; ISBN 3-7910-2283-3 Fränznick/Endlich, Die schriftliche Steuerberaterprüfung 2010/2011, Klausurtechnik und Klausurtaktik, HDS Verlag, 2. Aufl. 2010, 288 S., 44,90, ISBN 978-3-941480-37-7 2. Prüfungsklausuren Bader/Koltermann/Stirnberg/Walkenhorst, Verlag NWB, Steuerberater-Prüfungsklausuren, Ausgabe 2011, 248 Seiten, 29,80 ; ISBN 3-482-53999-2 Prüfungsklausuren mit Lösungen, Fleischer Verlag, Band 2011, 264 Seiten, 32,00, ISBN 978-3-8168-5062-5 Reker/Rümelin, Klausurenband Umsatzsteuer, 15 ausgewählte Klausuren zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung, Steuerfachkurs Prüfungsvorbereitung, Verlag NWB, 4. Auflage, 2010, 346 Seiten, 32,00 ; ISBN 3-482-53534-5 8
Bolk, Klausurenband Bilanzsteuerrecht, 10 ausgewählte Klausuren zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung, Steuerfachkurs Prüfungsvorbereitung, Verlag NWB 2008, 323 Seiten, 32,00 ; ISBN 3-482-58771-9 3. Vorbereitung auf die mündliche Prüfung Grobshäuser/Fränznick u.a., Die mündliche Steuerberaterprüfung 2009/10, Prüfungsthemen in Fragen und Antworten; 4. Auflage, HDS Verlag; 362 S., 49,90 ; ISBN 3-978-3-941480-003-2 Dammeyer/Luhmann/Woijcik, Prüfungsfragen in Testform, Erich Fleischer Verlag, Band 2011, 369 Seiten, 34,00 ; ISBN 3-8168-5102-8 Kispert/Reinheldt, Recht in der mündlichen Steuerberaterprüfung, Band 8, Die Steuerberaterprüfung, Schäffer-Poeschel Verlag, Auflage 2008, 3995 ; ISBN 3-7910-2806-4 Schwind/Hassenpflug/Nawratil, BGB - leicht gemacht, Kleist Verlag, 31. Auflage 2011, 158 Seiten, 9,95 ; ISBN 3-87440-227-9 Schwind/Hassenpflug/Nawratil, HGB - leicht gemacht, Kleist Verlag, 22. Auflage 2009, 126 Seiten, 9,95 ; ISBN 3-87440-245-3 Schwind/Hassenpflug/Melchior, Gesellschaftsrecht - leicht gemacht, Kleist Verlag, 2. Auflage, 2011, 134 Seiten, 10,30 ; ISBN 3-87440-286-6 4. Mündlicher Kurzvortrag Bischoff/Kieffer/Lenz/Montag, 100 Prüfungsvorträge mit Themen zur Selbstausarbeitung, Fleischer Verlag, 12. Auflage 2011, 230 Seiten, 32,00 ; ISBN 3-8168-5212-4 Mölenbeck/Puke//Richter/Marx, Der optimale Kurzvortrag, Steuerfachkurs Prüfungsvorbereitung, Verlag NWB, 5. Auflage 2010, 26,- ; ISBN 3 482 53695-3 Sparfeld, Prüfungsrelevante Rechtsthemen, 71 Prüfungsthemen aus Zivilrecht, Handelsrecht, Gesellschaftsrecht, Insolvenzrecht, AO/FGO, Verlag NWB, 4. Auflage, 2010, 243 Seiten, 32,00 ; ISBN 3-482-53904-6 Fränznick//Endlich/Grobshäuser u.a., Der Kurzvortrag in der mündlichen Steuerberaterprüfung 2011/2012, HDS Verlag; 49,90, 3. Auflage, 352 Seiten, ISBN 3 978 3-941480 01-8 9
Ergänzende Anmerkungen 1. Erscheinungsdatum Die Halbwertszeit von steuerrechtlichen Fachbüchern ist in der Regel kurz; sie ist in vielen Fällen derjenigen von Frischkäse vergleichbar. Achten Sie daher darauf, beim Kauf von Ausbildungsliteratur (Lehrbücher, Fallsammlungen, Kommentare) keine veralteten Auflagen in den einzelnen Lehrbuchreihen angedreht zu bekommen. Wir haben auf den vorausgegangenen Seiten einige angekündigte Neuauflagen mit voraussichtlichem Erscheinungsdatum aufgeführt. Es lohnt sich, ggf. die Neuauflage abzuwarten. Obwohl gegenwärtig in fast allen Fächern Neuauflagen aus den Jahren 2009 bis 2011 auf dem Markt sind, weil sich in den Vorjahren steuerrechtlich mehr denn je geändert hat, sind bei den Lehrbüchern in dem einen oder anderen Prüfungsfach für das vierte Quartal 2011 und das Jahr 2012 wiederum Neuauflagen angekündigt. Die in den Verlagsprospekten angekündigten Erscheinungstermine für Neuauflagen werden sehr häufig nicht eingehalten. Vereinbaren Sie mit Ihrer Fachbuchhandlung, dass Sie verständigt werden, wenn das gewünschte Fachbuch in Neuauflage erschienen ist. 2. Kaufentscheidung Nehmen Sie die Möglichkeit wahr, Lehrbücher und Fallsammlungen der einzelnen Prüfungsfächer miteinander zu vergleichen, ehe Sie sich zum Kauf entschließen. Lassen Sie sich ggf. mehrere Bücher zur Ansicht besorgen. Wenn Sie die Möglichkeit haben, sich die Ausbildungsliteratur in einer Fachbuchhandlung anzusehen, dann verbringen Sie einen Nachmittag beim Schmökern. Umfang und Qualität der einzelnen Lehrbücher in den angeführten Lehrbuchreihen (NWB Verlag: Steuerfachkurs und Grundkurs im Steuerrecht, Erich Fleischer Verlag: Grüne Reihe, Verlag Schäffer-Poeschel: Finanzen + Steuern und Grundriss des Steuerrechts usw.) sind sehr unterschiedlich. Eine generelle Empfehlung für die eine oder die andere komplette Reihe empfiehlt sich daher nicht. 3. Taschenrechner Zur Erleichterung der Bearbeitung der Prüfungsaufgaben (benötigt meist in allen Prüfungsfächern, insbesondere wohl im Bilanzsteuerrecht) ist von den Prüfungskommissionen die Benutzung eines mit Batterie betriebenen, nicht programmierbaren Taschenrechners zugelassen. Es muss sich um ein lautlos arbeitendes Gerät handeln. Der Prüfungsbewerber ist selbst dafür verantwortlich, dass das Gerät funktioniert. Auch hier ist zu empfehlen, ein sicher funktionierendes Gerät zur Prüfung mitzubringen, mit dessen Benutzung der Prüfungsbewerber vertraut ist. Stand: Oktober 2011 10