White Paper WINLine "manuelles Buchen von Steuerkonten"

Transkript

1 White Paper WINLine "manuelles Buchen von Steuerkonten" Copyright 2010

2 Seite 2 Inhaltsverzeichnis 1. WINLine "manuelles Buchen von Steuerkonten" Einführung Voraussetzung / Stammdaten Anlage eines neuen Steuerkontos Anlage einer neuen Steuerzeile: Anlage eines "Zwischenkontos" für die Buchung Durchführung der Buchung Darstellung in den Auswertungen Alternative: Buchung über Mikrostapel Was ist zu tun, wenn Steuerkonten manuell bebucht wurden und die UVA nicht stimmt?...8

3 Seite 3 1. WINLine "manuelles Buchen von Steuerkonten" 1.1. Einführung Grundsätzlich sollte das manuelle Buchen von Steuerkonten unterlassen werden. Mit Ausnahme von Einfuhrumsatzsteuerbuchungen und der monatlichen Umbuchungen auf das USt-Zahllastkonto (die aber keinerlei Auswirkung auf das UVA-Formular hat). Wenn trotzdem manuelle Buchungen auf Steuerkonten vorgenommen werden müssen, dann sollte wie folgt vorgegangen werden, damit diese Buchungen auch korrekt im UVA-Formular dargestellt werden Voraussetzung / Stammdaten Anlage eines neuen Steuerkontos Für das manuelle Buchen von Steuerbeträgen muss ein eigenes, neues Steuerkonto (ohne Steuerinformationen) angelegt werden. Die Verwendung eines bestehenden Steuerkontos (das ggf. auch noch in einer anderen Steuerzeile hinterlegt ist) kann zu falschen Werten am UVA-Formular führen. Beispiel für ein Steuerkonto: Anlage einer neuen Steuerzeile: Es muss eine eigene Steuerzeile angelegt werden, in der dann das Steuerkonto hinterlegt wird. Damit wird erreicht, dass das Steuerkonto auch in der UVA verwendet wird. Dabei ist zu beachten, dass bei der

4 Seite 4 Zuordnung der Steuerzeilen zum Steuerformular die richtigen Positionen eingetragen werden (Details zu den Formularpositionen entnehmen Sie bitte der Hilfe). Im Normalfall wird die automatische Bemessungsgrundlage und die dazugehörige Steuer verwendet. Beispiel einer "normalen" Steuerzeile: Bei der Steuerzeile für die manuellen Buchungen hingegen muss die gewünschte Position beim entsprechenden Soll- bzw. Habenfeld eingetragen werden. Beispiel einer Steuerzeile "EINFUHR-USt":

5 Seite Anlage eines "Zwischenkontos" für die Buchung Um die Buchung durchführen zu können, wird noch ein Sachkonto benötigt, damit die Buchungen korrekt dargestellt werden. Hier wird die Steuerzeile 9 Einfuhrumsatzsteuer hinterlegt. Dieses Zwischenkonto wird zwar bei der Buchung verwendet, aber es bleibt bei der Buchung kein Saldo auf dem Konto. Hinweis: Wird das gleiche Konto bebucht (also in diesem Fall 2520), welches in der Steuerzeile hinterlegt ist, so wird die Buchung nicht auf dem Kontoblatt dargestellt. Es ist dann lediglich der Kontensaldo ersichtlich:

6 Seite Durchführung der Buchung Nun wird mit dem Konto 2520B und der Steuerzeile 9 die Buchung erfasst. Dabei muss der Buchungsbetrag auch als Steuerbetrag eingegeben werden Darstellung in den Auswertungen Darstellung der Buchung im Journal: Auf den einzelnen Konten sieht das dann wie folgt aus: Das Einfuhrumsatzsteuerkonto wurde über die Steuerzeile bebucht: Das "Zwischenkonto" 2520B enthält keinen Saldo. Es dient nur zur Erfassung der Buchung:

7 Seite 7 Darstellung im Steuerbeleg: UVA-Formular:

8 Seite Alternative: Buchung über Mikrostapel Für diese Buchung kann auch ein Mikrostapel verwendet werden, in der die Daten gespeichert werden. Es wird eine Splitbuchung angelegt und in der zweiten Zeile wird das Konto 2520B angesprochen. In der Spalte Steuerbetrag wird die Option "1 Steuerbetrag = Buchungsbetrag" hinterlegt. Dadurch wird der komplette Buchungsbetrag als Steuerbetrag abgestellt und das Konto 2520B erhält keinen Saldo Was ist zu tun, wenn Steuerkonten manuell bebucht wurden und die UVA nicht stimmt? Zuerst muss nach oben angegebenem Schema ein neues Steuerkonto und auch eine neue Steuerzeile angelegt werden. Danach müssen dann Umbuchungen vom "falschen" Steuerkonto auf das "richtige" Steuerkonto vorgenommen werden.