So geht s Schritt-für-Schritt-Anleitung

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1 So geht s Schritt-für-Schritt-Anleitung Software WISO Unternehmer / Unternehmer Professional und Unternehmer Mittelstand / WISO Buchhaltung / Buchhaltung Professional Thema Paragraph 13b Version/Datum ab In der nachfolgenden Anleitung haben wir wichtige Hinweise rund um das Thema Steuerlastumkehr ( 13b UStG oder 13 UStG) für Sie zusammengestellt. Zum einen erläutern wir darin die Vorgehensweise wenn Sie eine Rechnung nach 13b UStG oder 13 UStG stellen und danach buchen. Zum anderen finden Sie beschrieben, wie Sie den Erhalt einer solchen Rechnung verbuchen. Hinweise: In den folgenden Beispielen ist in der Software die Soll-Versteuerung eingestellt, und die Beispiele beziehen sich auf den DATEV-Kontenrahmen SKR03. Inhaltsverzeichnis 1. Rechnungsstellung mittels 13b UStG oder 13 UStG Einstellungen im Steuerschlüssel Einstellungen innerhalb des Debitoren (Kunden) Rechnungsstellung Rechnungsstellung buchen Sie erhalten eine Rechnung mit dem Zusatz 13b UStG Rechnungsstellung mittels 13b UStG oder 13 UStG Möchten Sie eine Rechnung an einen Kunden schreiben und dabei den 13b UStG oder 13 UStG ausweisen, sind zunächst einige Einstellungen vorzunehmen. Diese Einstellungen sind allerdings nur einmalig vorzunehmen. 1 S e i t e

2 1.1. Einstellungen im Steuerschlüssel Wechseln Sie bitte in die Parameter über Buchhaltung > Überblick / Stammdaten > Start > Parameter (Zahnradsymbol). Innerhalb der Parameter wechseln Sie bitte auf Sonstige > Umsatzsteuerkategorien und prüfen hier, dass die Einstellungen wie in nachstehendem Bildschirmfoto hinterlegt sind. Im Zweifel passen Sie die Einstellungen bitte an oder sprechen Sie den Support an. Wechseln Sie dann bitte unter Sonstige auf den Eintrag Umsatzsteuer direkt über den Umsatzsteuerkategorien. Hier öffnen Sie bitte den Steuerschlüssel 69 per Doppelklick. Prüfen Sie zunächst die Einstellungen. Insbesondere sind die umrahmten Einstellungen zu prüfen. 2 S e i t e

3 Nachdem Sie die Einstellungen hinterlegt haben, wechseln Sie bitte auf das Register FiBu. Hier Hinterlegen Sie bitte unter Kontonummer und Erfolgskontonummer eine entsprechende Kontonummer. 3 S e i t e

4 Hinweis: Bitte beachten Sie, die in dieser Anleitung genannten Konten sind nur Vorschläge. Welche Konten und Einstellungen in Ihrem individuellen Fall korrekt sind, sprechen Sie bitte mit Ihrem Steuerberater ab. Sprechen Sie die korrekten Konten bitte mit Ihrem Steuerberater ab. Unterliegen Sie der Ist-Versteuerung ist zusätzlich unter prov. Kontonummer ein Steuerkonto zu hinterlegen. Auf diesem Konto verbleibt der Steuerbetrag bis zur endgültigen Verbuchung. Diese Konten tragen in der Regel im Namen den Zusatz offen. Nachdem Sie die Konten eingetragen haben, verlassen Sie bitte das Konto und die Parameter jeweils über die Schaltflächen Speichern & schließen Einstellungen innerhalb des Debitoren (Kunden) Arbeiten Sie debitorisch (zum Beispiel mittels Offener Posten), sind Einstellungen in den betroffenen Kunden zu hinterlegen. Treffen Sie diese Einstellungen nicht, wird der Text auf den Rechnungen nicht mit dem Zusatz auf die Steuerschuldumkehr versehen. Wechseln Sie zunächst in den Bereich Verkauf oder Buchhaltung > Stammdaten > Adressen und öffnen den entsprechenden Kunden per Doppelklick. Innerhalb des Kunden wechseln Sie bitte auf das Register Kennzeichen. Hier hinterlegen Sie bitte bei der Steuerkategorie den Eintrag 10 Bauleistungen. Weiterhin stellen Sie bitte sicher, dass Sie unter Vorgabe für FiBu Buchungskonto > Kontonummer eine Debitoren-Kontonummer hinterlegt haben. In der Regel entspricht diese Kontonummer der Adressnummer. 4 S e i t e

5 Nachdem Sie die Einstellungen vorgenommen haben, verlassen Sie die den Adressdatensatz bitte über Speichern & schließen. Erfolgt die nachstehende Abfrage, klicken Sie bitte auf Nein, aber Prüfung deaktivieren Rechnungsstellung Wie Sie eine Rechnung erstellen, wird hier nicht mehr im Detail erläutert. Stellen Sie bitte innerhalb der Rechnung in der Positionserfassung sicher, dass der korrekte Steuerschlüssel hinterlegt wurde. In unserem Fall der Steuerschlüssel 69. Die Steuer innerhalb der Rechnung wird in diesem Fall 0,00 betragen. Ist die Rechnung korrekt, drucken Sie diese unbedingt aus, damit die entsprechende Buchung erzeugt wird. 5 S e i t e

6 Der Ausdruck der Rechnung enthält den nachstehenden Passus. Dieser ist in der Regel verpflichtend Rechnungsstellung buchen Auch hier wird nicht im Detail auf die korrekte Vorgehensweise eingegangen. Sofern Sie die Rechnung erstellt, gedruckt und somit in das Rechnungsausgangsbuch übertragen haben, lesen Sie die Buchungssätze wie im nächsten Absatz beschrieben ein. Haben Sie keine Rechnung erstellt, buchen Sie die Rechnungsstellung manuell, Sie können sich dabei an dem weiter unten stehenden Beispiel orientieren. Wechseln Sie zunächst in den Bereich Buchhaltung. Hier rufen Sie bitte, wie folgt dargestellt, über Geschäftsvorfälle > Hauptbuch > START > Buchungssätze einlesen den Assistenten zum Einlesen der Buchungssätze auf. Haken Sie entsprechend von Auftrag einlesen an und führen den Assistenten zum Ende. 6 S e i t e

7 Der Buchungssatz sieht dann wie folgt aus. Führen Sie im Anschluss wie gewohnt den Buchungslauf durch. Das Ergebnis in der Umsatzsteuervoranmeldung sieht dann wie folgt aus: 7 S e i t e

8 Unterliegen Sie der Ist-Versteuerung erfolgt die Ausweisung des Betrags auf der Umsatzsteuervoranmeldung erst nach der Buchung des Zahlungseingangs. 2. Sie erhalten eine Rechnung mit dem Zusatz 13b UStG Erhalten Sie eine Rechnung mit dem Zusatz 13b UStG oder 13 UStG sind die Buchungen mit den Steuerschlüsseln 47 oder 48 zu erfassen. Diese finden Sie in der Regel in der Software bereits korrekt angelegt. Zur Kontrolle wechseln Sie in den Bereich Parameter über Buchhaltung > Überblick / Stammdaten > Start > Parameter (Zahnradsymbol). Danach rufen Sie bitte unter Sonstige den Eintrag Umsatzsteuer auf. Hier finden Sie die Steuerschlüssel 47 und 48. Innerhalb dieser Steuerschlüssel prüfen finden bitte die entsprechend notwendigen Einstellungen. Hinweis: Die in dem oben stehenden Beispiel angegebenen Konten und Einstellungen sind nicht zwangsläufig korrekt. Beachten Sie hierbei bitte, dass sich für Sie kein Anspruch auf steuerrechtliche Korrektheit ergibt. Sprechen Sie die korrekten Konten bitte mit Ihrem Steuerberater ab. Der Buchungssatz, aus dem nachfolgenden Beispiel, muss ebenfalls nicht den für Ihren Fall korrekten steuerrechtlichen Vorgaben entsprechen. Er dient lediglich der Veranschaulichung. 8 S e i t e

9 Nachdem Sie die Buchung vorgenommen haben, führen Sie gewohnt den Buchungslauf durch. Das Ergebnis in der Umsatzsteuervoranmeldung sehen Sie in nachfolgender Darstellung: 9 S e i t e