Raiffeisen Salzburg Finanz Akademie 2018/19 Finanzierung

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1 Raiffeisen Salzburg Finanz Akademie 2018/19 Finanzierung 1

2 Allgemeines zum Kreditgeschäft Zu Beginn eines Kreditverhältnisses steht der Kundenwunsch Finanzierungsmöglichkeiten von Investitionen Eigenmittel Fremdmittel (Kredite oder Fremdkapital von Dritter Seite)

3 Fremdkapital Kredit Kunde schöpft Kredit bei Bank Woher nimmt die Bank die Mittel (Liquidität)

4 Kapitalsammelfunktion Transformationsfunktion Verteilungsfunktion 4

5 Geld aus der Region für die Region

6 Kredit Bedeutung abgeleitet vom lat. credere glauben, vertrauen - Vertrauen in die Fähigkeit einer Person oder eines Unternehmens (Kreditnehmer) ihren Kreditverpflichtungen nachzukommen - Zeitweise Überlassung von Geld (Gütern) gegen Entgelt (Zinsen) Bonität des Kreditnehmers (Rückzahlung) und Sicherheiten sind von großer Bedeutung 6

7 Kreditausfall Basel II Kredit ,-- LZ 10 Jahre, Zinssatz 3%, Marge der Bank 2% AUSFALL?? Kreditausfall 1 Kredit 10 Kredite 50 Kredite 50 gleiche Kredite für Kompensation durch Margenertrag notwendig!! Risikokosten 2010 Österreich: Ø 0,5% der Bilanzsumme Siehe - OeNB Statistik Banken.doc 7

8 8 Kreditarten Unterscheidung nach Kreditnehmer

9 Kreditarten Unterscheidung nach Kreditnehmer Verbraucher sind: alle unselbständig Erwerbstätigen und Private Unternehmer, die für privaten Bedarf Kredit aufnehmen Unternehmer zu Beginn ihrer Tätigkeit zur Schaffung der Voraussetzungen für ihre Tätigkeit Unternehmer sind: alle Betriebe der gewerblichen Wirtschaft Freiberufliche Tätige Landwirte Öffentliche Körperschaften 9

10 10 Kreditarten Unterscheidung nach Laufzeit

11 Kreditarten Laufzeiten kurzfristig - Wareneinkauf - Forderungen L&L - Urlaub - Konsum mittelfristig - EDV - kurzlebige WG - Auto - Einrichtung langfristig - Hallen - Maschinen - Hausbau - Wohnungskauf bis 1 Jahr 1 5 Jahre über 5 Jahre ZEIT 11

12 Laufzeit Grundsatz Die Laufzeit des Kredites sollte die gewöhnliche Nutzungsdauer des angeschafften Gutes nicht überschreiten! fristenkonforme Finanzierung WARUM? 12

13 Fristenkonforme Finanzierung EDV Anlage mit Server EUR , LZ 10 Jahre, 5% Zinsen Monatliche Rate: EUR 743,79 EDV-Erneuerung nach 5 Jahren neue und alte Rate zu zahlen! Neukredit EUR ,-- EUR 1.487,58 13

14 14 Kreditarten Kontokorrentkredit

15 Der Kontokorrentkredit (revolvierender Kredit) - von conto corrent (laufendes Konto) - Kreditrahmen - Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen) - Dispositionsrahmen (Private) 15

16 Der Kontokorrentkredit (revolvierender Kredit) Verwendungszweck Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen, für laufendes Geschäft) Kreditrahmen bei Privatkunden (Kontokorrentkredit oder Kreditanbot) Laufzeit fixiert bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, bei Fälligstellung) Rahmeneinschränkung anschließende Abstattungsregelung FA-KKKprivat.pdf FA-KKKbetrieblich.pdf 16

17 KKK-Vertrag

18

19 Exkurs: Beispiel Skonto Rechnungsbetrag: EUR ,-- Skonto: 3 % Verzinsung KKK: 5 % Skontoberechnung: EUR *3% = EUR 600,00 Zinsberechnung: Z=K*p*T/ = *5*20/ = EUR 53,88

20 20 Kreditarten Abstattungskredit

21 21

22 Abstattungskredit (Kredit mit fixer Abstattung, Einmalkredit) Verwendungszweck Investitionen im Unternehmen (Kauf Maschinen, Liegenschaft,...) Investitionen im privaten Bereich (Hausbau, Wohnungskauf, Auto,...) Laufzeit fixiert Verzinsung Variabel Fix Rückzahlung Pauschalrate Kapitalrate Einmalbetrag (endfällig)

23 Rückzahlungsarten Einmalbetrag Der Kredit ist zur Gänze am Ende der Laufzeit zurückzuzahlen (endfälliger Kredit). Die Zinsen werden meistens gesondert in Rechnung gestellt. Möglich ist auch eine gleichzeitige Ansparung eines Tilgungsträgers, welcher am Ende der Laufzeit die Rückzahlung der Kreditvaluta ermöglichen soll. Kapitalraten Die Rückzahlung erfolgt in monatlichen, viertel-, halb- oder jährlichen Raten. Die Tilgungsleistung bleibt konstant, dh die restliche Schuld verringert sich immer um den gleichen Betrag. Die Zinsen sind dabei gesondert zu bezahlen. Pauschalraten In diesem Fall werden die Zinsen mit jeder Verrechnungsperiode dem Kapitalstand zugeschlagen. Der Kunde bezahlt immer gleich hohe Raten, welche sowohl für die Tilgung des Kredites als auch die Bezahlung der Zinsen verwendet werden. Pauschalraten werden oft auch als Annuität bezeichnet.

24 Tilgungsplan - Kapitalrate

25 Tilgungsplan - Pauschalrate

26 Tilgungsplan - Einmalbetrag

27 Gesamtbelastung Endfällige Tilgung Pauschalraten - Kapitalraten Endfällig Kapitalraten Pauschalraten , , ,-- 27

28 Abstattungskredit Vertrag I

29 Abstattungskredit Vertrag II

30 30 Kreditarten Interner Kreditrahmen

31 Interner Überziehungsrahmen (IÜR) (urkundenloser Überziehungskredit)

32 Interner Überziehungsrahmen (IÜR) (urkundenloser Überziehungskredit) Verwendungszweck Abwicklung des laufenden Geschäfts, insbesondere bei kurzfristigem Liquiditätsbedarf (zb Wareneinkauf Weihnachtsgeschäft) Laufzeit fixiert bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, nach Fälligstellung) (schrittweise) Rahmeneinschränkung durch anschließende Abstattungsregelung 32

33 33 Kreditarten Überziehungsmöglichkeit durch Kreditanbot und Annahme

34 Überziehungsmöglichkeit durch Kreditanbot und Annahme Verwendungszweck Abwicklung des laufenden Zahlungsverkehrs bei Privatkunden zb Miete, Betriebskosten, Lebensmittel usw. Laufzeit bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit nach Fälligstellung durch anschließende Abstattungsregelung FA-AnbotUzieh.pdf FA-Kontoauszug.pdf 34

35 Kreditanbot - Überziehungsmöglichkeit

36 Kontoauszug mit I-Kred (Einkaufsrahmen)

37 37 Kreditarten Kontoüberschreitung

38 Kontoüberschreitung S Rahmen (KKK/IÜR) Ausnützung 0 H Laufzeit 38

39 Kontoüberschreitung Kontoüberschreitungen entstehen, wenn... auf einem auf Haben-Basis geführten Girokonto ohne Vereinbarung Kredit genommen wird über den vereinbarten Rahmen (KKK, Überziehungsmöglichkeit) hinaus Kredit genommen wird Mögliche Ursachen Bankomatbehebungen Einlösung von Wechseln, Schecks, Lastschriften Überweisungen 39

40 Kundeninformation Überschreitung Sehr geehrte Kundin, sehr geehrter Kunde! Ihr Konto bzw. Ihr Einkaufsrahmen ist per.. (Datum) mit einem Betrag von EUR.. überschritten. Der Sollzinssatz beträgt.. % p.a.. Für den Überschreitungsbetrag werden zusätzlich. % p.a. Überschreitungszinsen verrechnet. Information gem. Verbraucherkreditgesetz.

41 41 Kreditarten Haftungskredit

42 Haftungskredit Raiffeisenbank Haftungskreditnehmer Garantieerklärung Haftungskreditvertrag Vertrag (Grundgeschäft) Haftungsbegünstigter 42

43 Haftungskredit Dem Kreditnehmer wird kein Bargeld, sondern die Kreditwürdigkeit und Kreditfähigkeit (Bonität) der Bank zur Verfügung gestellt. nur für einzelne Haftungen oder Rahmenvertrag 2 Varianten der Garantieerklärung: - Bürgschaft - Garantie (Bankgarantie) 43

44 Haftungskredit (Bank-)Garantie Grundlage: Rechtsgeschäft zwischen Kreditnehmer und Drittem Auftrag des Kunden (Garantieauftrag) Bank übernimmt Garantieerklärung bis zu einem bestimmten Betrag meist befristet, wenn nicht befristet Kündigungsfrist vereinbaren! Die Bank verpflichtet sich unwiderruflich ohne Prüfung des Rechtsgrundes (= Abstraktheit ) über Anforderung durch den Dritten (Begünstigter) an diesen zu bezahlen. 44

45 Haftungskredit (Bank-)Garantie Arten von Garantien: Haftrücklassgarantien (für Gewährleistungsansprüche) Anzahlungsgarantie (Lieferung od. Rückzahlung Anzahlung) Zahlungsgarantie (stellt Zahlung bei Lieferung sicher) Liefer- und Erfüllungsgarantie (stellt Lieferung sicher) Bietungsgarantie (Mitbieten im Zuge von Ausschreibungen) sonstige (zb Mietkaution, Sicherstellung bei anderer Bank,...) 45

46 Haftungskredit Garantieerklärung gegenüber Dritten (befristet oder unbefristet mit Kündigungsfrist) Haftungskreditvertrag (befristet oder b.a.w.) Haftungsprovision (zb 0,250 % p.q.) Bereitstellungsprovision (zb 0,0625 % p.q.) 46

47 Aval- Haftungskreditvertrag

48 Mustertext - Bankgarantie

49 49 Kreditarten Fremdwährungskredit

50 Fremdwährungsfinanzierungen Vorteile: niedrigerer Zinssatz Möglichkeit von Kursgewinnen 50

51 Fremdwährungsfinanzierungen Nachteile/Risiken: Zins-Risiko Kurs-Risiko Kosten-Risiko Besonders hoch ist das Risiko eines Fremdwährungskredites in Verbindung mit einem Tilgungsträger! FMA Oktober 2008: keine Fremdwährungskredite an private Haushalte FMA FWK Position.bmp und FMA Rundschreiben FWKredite.pdf 51

52 Langfristige Entwicklung. der Geldmarktzinsen EUR 3 M-Zins CHF 3 M-Zins JPY 3 M-Zins

53 FW-Chart CHF

54 Beispiel FW-Kredit CHF Im Gegenwert von EUR ,-- wurde am zu Kurs 1,51 ein endfälliger CHF-Kredit aufgenommen. Wie hoch ist der Kursgewinn bzw. Kursverlust (in Prozent und absolut), wenn heute der Kredit zurückbezahlt werden muss? * 1,51 = CHF CHF / 1,09 = EUR ,11 Kursverlust in Höhe von EUR ,11!

55 FW-Chart JPY

56 Beispiel FW-Kredit JPY Im Gegenwert von EUR ,-- wurde im Mai 2011 zu Kurs 121,00 ein endfälliger JPY-Kredit aufgenommen. Wie hoch ist der Kursgewinn bzw. Kursverlust in EURO, wenn heute der Kredit zurückbezahlt werden muss? Kurs EUR/JPY 114, * 121,00 = JPY Kursverlust in Höhe von EUR 6.140,35 JPY / 114,00 = EUR ,35

57 Tilgungsträgerfinanzierung Ein zusätzlich erhöhtes Risiko ergibt sich aus der Kombination von Fremdwährungskrediten mit einer endfälligen Tilgung und gleichzeitiger Ansparung in einen Tilgungsträger. Hier kann sowohl durch Fremdwährungskurs-Schwankungen als auch durch eine schlechte Performance des Tilgungsträgers eine negative Entwicklung entstehen

58 Kredit mit fixer Abstattung

59 Endfälliger Kredit Kreditbetrag Laufzeit

60 Tilgungsträger - Ansparung

61 Tilgungsträger Eckdaten des Kredites: Endfälliger Kredit EUR ,-- Laufzeit: 10 Jahre Zinsen 6% gesondert in Rechnung gestellt Kapitalrückzahlung: Ansparung in Tilgungsträger Gesamtzinsbelastung: mit Tilgungsträger EUR ,97 mit mtl. Tilgung EUR ,63 Wertentwicklung Tilgungsträger?? 61

62 Wertentwicklung Tilgungsträger Kredit EUR ,-- Wie sah der Tilgungsträger im Okt aus?? 62

63 Wertentwicklung Tilgungsträger Kredit EUR ,-- RISIKO 63

64 Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger Wechselkursauswirkung EUR ,-- *1, = CHF 1, ,64 CHF 1, ,64 / 1,3500 = EUR ,01 Schieflage EUR ,01

65 Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger Zinsunterschied EUR / CHF Zinsvorteil p.a. 1,5 % ,-- * 1,5 % Laufzeit bis dato EUR ,-- p.a. 10 Jahre Zinsvorteil EUR ,00

66 Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger Entwicklung Tilgungsträger Abschluss vor 10 Jahren mtl. 1920,-- bei 4 % Verzinsung = EUR ,-- in 20 Jahren Guthaben nach 10 Jahre Kurs per 12/ ,-- = EUR ,16 Kurs per 06/ ,-- = EUR ,36 Differenz zu Soll-Stand - EUR ,80

67 Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger FW-Kursschieflage EUR ,01 Zinsvorteil EUR ,00 Zwischensumme EUR ,01 Tilgungsträger Abweichung EUR ,80 Stichtagsbezogene Schieflage EUR ,81

68 Aktuelle Geschäftsideen Zielgruppe: Personen mit Eigentumswohnung / - haus Unternehmen gibt 40 % vom Schätzwert endfälligen Kredit Investition in Aktienfonds wundersame Geldvermehrung? Wer hat den Vorteil? Tilgung? Grundbuch Verlust Haus, Wohnung?

69 70 Kreditkondition Verzinsung

70 Kreditkonditionen Verzinsung Variable Verzinsung der Zinssatz wird regelmäßig (meist vierteljährlich) an den Refinanzierungssatz (z.b. EURIBOR/LIBOR) angepasst Fixe Verzinsung der Zinssatz wird für eine bestimmte Laufzeit fixiert (z.b. fix auf 5 oder 10 Jahre fix); der Zinssatz bleibt auch bei Schwankungen des Zinsniveau gleich

71 Zinssicherungsinstrumente Fixzinskredit Idee: Der variable Kredit wird in einen Festzinskredit gewandelt. Variabler Kredit Fixzinskredit

72 Kreditkondition 73

73 Zinsabsicherung 74

74 Exkurs: Negativzinsen Am 05. Juni 2014 beschloss die Europäische Zentralbank (EZB) bei ihrer monatlichen Zinssitzung eine weitere Senkung des Leitzinses auf das historisch tiefe Niveau von 0,15%. Gleichzeitig wurde der Einlagensatz zum ersten Mal auf den negativen Stand von -0,10% reduziert. Dieser Zinssatz wirkt sich direkt auf die Einlagen aus, welche der Bankensektor (die Geschäftsbanken) bei der EZB kurzfristig veranlagt hat. War das Bunkern von überschüssiger Liquidität bei der EZB bis dato bereits kein ertragreiches Geschäft für Europas Banken, so wird dieses mit dem negativen Einlagesatz noch unattraktiver. Geht der Plan der EZB auf, wird die Kreditvergabe angekurbelt, d.h. Geld fließt in die Wirtschaft. Dadurch sollten die kurzfristigen Geldmarktzinsen (der Preis für kurzfristig gebundenes Geld) nachgeben.

75 Exkurs: Negativzinsen

76 Exkurs: Negativzinsen In den letzten Monaten hat der Oberste Gerichtshof (OGH) mehrere Urteile in Sachen Negativzinsen gefällt. Ergebnis: Bei Verbraucherkrediten müssen Banken einen negativen Referenzzinssatz bei der Berechnung der Kreditzinsen berücksichtigen. Banken müssen für Kredite keine Habenzinsen zahlen.

77 78 Der Kreditnehmer Kreditwürdigkeit - Kreditfähigkeit

78 Der Kreditnehmer Kreditnehmer Kreditwürdigkeit Kreditfähigkeit rechtlich wirtschaftlich 79

79 Kreditwürdigkeit Ansehen und Vertrauen, das eine Person genießt, dass sie ihre Kredit-Verpflichtungen ordnungsgemäß erfüllen kann und will Charakter: Offenheit Spieler Alkohol Persönlicher Eindruck! Ruf Verhalten: öffentl. Engagement teure Hobbies lebt auf großem Fuß Fähigkeiten: kaufmännisch fachlich 80

80 Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Allgemein Ist der Kreditnehmer aufgrund seiner Einkommens- und Ertragssituation in der Lage, den aufgenommenen Kredit inklusive Zinsen in der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen? Bedienbarkeit des Kredites 81

81 Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Allgemein

82 Haushaltsrechnung Privatpersonen Monatseinkommen des Kreditnehmers (Lohnzettel ect.) + Einkommen Partner/Ehegatte Summe der Einkünfte - monatliche Ausgaben (Haushaltskosten, Auto, Telefon, ORF, Versicherungen,...) - Raten für Kredite (inkl. Neukredit) Über-/Unterdeckung =============================== siehe Beispiel Beispiel A.doc 83

83 Vermögen Bedeutung Wichtig: Kunde sollte den Kredit aus dem laufenden Einkommen rückführen können! Gegenüberstellung Vermögen und Schulden Überschuldung des Kunden soll vermieden werden 84

84 Vermögen Beurteilung, Unterlagen Zur Beurteilung des Vermögens dienen zb Vermögensaufstellung des Kunden (Selbstauskunft) Grundbuchsauszüge Schätzgutachten Versicherungspolizzen (Lebensversicherungen) Wertpapierdepot-Auszüge Sparbücher etc. 85

85 Ratingblatt

86 Ratingblatt

87 Ratingblatt

88 Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Übersicht wirtschaftliche Unterlagen Unternehmer Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn und Verlustrechnung, Lagebericht) Einnahmen-Ausgaben-Rechnung Saldenlisten Einkommenssteuerbescheid/Einkommenssteuererklärung Bei allen Unterlagen ist auf Aktualität zu achten! 89

89 Bilanzanalyse Der Jahresabschluss Gliederung Jahresabschluss Bilanz (Gegenüberstellung Vermögen/Verbindlichkeiten) Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) Lagebericht (verpflichtend für größere Unternehmen) Diese Unterlagen sollten möglichst aktuell sein! Ein Vergleich über die letzten 3 Jahre (falls verfügbar) liefert Informationen über die Entwicklung des Unternehmens! 90

90 Bilanzanalyse Ergebnisse Die Bilanzanalyse liefert Infos über: Ertragskraft (Gewinn/Verlust) Vermögenslage (Eigenkapitalausstattung) Liquiditätssituation (Cash-flow -> Zahlungsfähigkeit und davon abgeleitet Tilgungsmöglichkeiten) 91

91 Rating-Baltt Firmenkunde

92 Rating-Blatt Firmenkunde

93 Kreditfähigkeitskalkulation Schema Gesamteinkommen (+ eventueller Zusatzerlös durch Kreditgewährung) - laufende Ausgaben Rest für Kreditrückzahlungen ======================== Privatpersonen Haushaltsrechnung Landwirte Überschussrechnung Unternehmen Jahresabschluss, GuV EBITDA=CF=Freisetzung 94

94 Rechtliche Kreditfähigkeit Rechtsfähigkeit Rechtsfähigkeit: jemand kann Träger von Rechten und Pflichten sein jede natürliche und juristische Person grundsätzlich von der Geburt bis zum Tod 96

95 Rechtliche Kreditfähigkeit Geschäftsfähigkeit Geschäftsfähigkeit: durch eigenes Handeln rechtlich bindende Willenserklärungen abgeben können (zb einen Vertrag abschließen) Als Kreditnehmer kommen idr nur ERWACHSENE in Frage! 97

96 Rechtliche Kreditfähigkeit Identitätsprüfung Unterlagen für die Prüfung der Rechts- und Geschäftsfähigkeit können sein: amtlicher Lichtbildausweis (Reisepass, ID-Ausweis, Führerschein) Firmenbuchauszug Gesellschaftsvertrag (zb GmbH in Gründung) Satzung, Vereinsregisterauszug 98

97 Rechtliche Kreditfähigkeit Vertretung Natürliche Person Rechts- und geschäftsfähig sind alle natürlichen Personen ab dem vollendeten 18. Lebensjahr Ausnahme: bei Bestellung eines Sachwalters 99

98 100 Finanzierung & Sicherheiten

99 Sicherheiten Grundsätze Von besonderer Wichtigkeit sind bei Sicherheiten: Werthaltigkeit leichte Verwertbarkeit unabhängig von der Bonität des Kreditnehmers! 101

100 Sicherheiten Leichte Verwertbarkeit?

101 Hypotheken Grundsätzliches Hypothek: Pfandrecht an Liegenschaften Liegenschaften: als Sicherheit sehr wertbeständig (Ausnahmen: zb Immobilienpreise USA) in der Regel gut verwertbar (Freihandverkauf; bei Versteigerung??) Begründung Pfandrecht: Titel: Pfandurkunde (Vertrag; KN oder Drittpfandbesteller) Modus: Einverleibung (Intabulation) im Grundbuch 103

102 Hypotheken Grundbuch Grundbuch ist ein öffentliches Buch geführt bei den Bezirksgerichten Grundbuch-Nr. (früher Katastralgemeinde ; GB) Einlagezahlen (EZ) Grundstücke Eine Einlagezahl umfasst Grundstücke, die dem gleichen Eigentümer gehören. 104

103 Hypotheken Grundbuch Die EZ wird als Ganzes behandelt und besteht aus: A-Blatt: enthaltene Grundstücke mit Nummer, Fläche, Nutzungsart und Lage (Adresse) B-Blatt: Eigentümer der Liegenschaft C-Blatt: Belastungen (zb Pfandrechte, Dienstbarkeiten, Reallasten) 105

104 Hypotheken Grundbuch EZ 309 GB Fuschl Bezirksgericht Thalgau 106

105 Hypotheken GIS-Online vom Land Salzburg Salzburger Geographisches Informationssystem SAGIS Siehe GISOnline EZ 309 GB pdf 107

106 Hypotheken Grundbuch Eintragungen in das Grundbuch erfolgen grundsätzlich in der Reihenfolge ihres Einganges beim Bezirksgericht! im Verwertungsfall werden Hypothekargläubiger auch in dieser Reihenfolge (Rang) befriedigt 108

107 Hypotheken Arten Höchstbetragshypothek (HBH) werden mit Höchstbetrag ins GB eingetragen (soll auch die Zinsen abdecken) Zuschlag auf Kreditbetrag meist 30 % (Nebengebührensicherstellung) auch für neue (später gewährte) Kredite aufrechenbar Muster: Muster Pfandurkunde.pdf Festbetragshypothek werden mit dem genauen Darlehens- oder Kreditbetrag einverleibt zuzüglich Zinsen, Verzugs-, Zinseszinsen, Nebengebühren,... dienen nur für die ursprünglich besicherte Forderung als Sicherheit (nicht wieder aufrechenbar ) 109

108 Pfandbestellungskurkunde

109 Pfandbestellungskurkunde

110 Hypotheken Beispiele 112

111 Hypotheken Einverleibungsfähige Urkunden Pfandurkunde wird grundbuchstauglich unterschrieben Pfandurkunde wird in der Bank hinterlegt Hypothek wird nicht im Grundbuch eingetragen die Bank kann das Pfandrecht jedoch jederzeit einverleiben lassen Vorteil: Ersparnis der Eintragungsgebühr von 1,2 % der eingetragenen Summe Nachteile/Risiken: Wechsel Liegenschaftseigentümer kann nicht mehr eingetragen werden andere Gläubiger tragen vorrangig Pfandrechte ein nur bei guter Bonität und hohem Vertrauen zum Kunden! 113

112 Hypotheken Gebäudeversicherung Vinkulierung Gebäudeversicherung: Im Schadensfall erfolgt Auszahlung Versicherungssumme nur mit Absprache der Bank Zweck: Werthaltigkeit der Liegenschaft (Gebäude) sichern Verwendung Versicherungssumme zur Kreditabdeckung oder Neuerrichtung Gebäude Sollte zu jeder Hypothek und EvU erfolgen! FA-HBH.pdf 114

113 Verpfändung Sparbuch, Wertpapiere Pfandvertrag (Muster Pfandvertrag Spareinlage.pdf) Wertpapiere/Sparbuch im Safe verwahren Bewertungsabschläge je nach Wertpapieren (Wertschwankungen) 115

114 Pfandvertrag für Spareinlage

115 Verpfändung Warenlager mögliche Sicherstellung Abwicklung meistens sehr aufwändig in der Praxis hauptsächlich bei kritischer Lage des Kreditnehmers 117

116 Abtretung Eigentumsvorbehalt Verkäufer 4. Zahlung 1. Kaufvertrag, Vereinbarung EV 3. Abtretung EV Bank 2. Kreditvertrag Käufer AGB Lagerhaus Salzburg.pdf FA-Eigentumsvorbehalt.pdf 118

117 Eigentumsvorbehalt

118 Sicherungsübereignung dem Kreditgeber werden bewegliche Sachen übereignet der Kreditnehmer benützt die Sachen weiterhin keine Verwahrung Kennzeichnung der übereigneten Sachen 120

119 Bürgschaft Bürge ist, wer sich für den Fall, dass der Schuldner seine Verbindlichkeiten nicht bezahlt, verpflichtet, den Gläubiger zu befriedigen. mehrere Bürgen haften idr solidarisch abhängig vom Bestehen einer Hauptschuld ( Akzessorietät ) Bürgschaftsvertrag muss schriftlich sein 121

120 Bürgschaft 2 Arten: Bürge-und-Zahler-Haftung Ausfallsbürgschaft 122

121 Forderungszession Der Kreditnehmer tritt zur Besicherung seines Kredites seine Forderungen gegen Dritte an den Kreditgeber ab. offene Zession stille Zession 123

122 Forderungszession Schema Bank (Zessionar) Kreditvertrag, Zessionsvertrag Zahlung Kreditnehmer (Zedent) offene Forderung Dritter (Zessus) 124

123 Verpfändung Lebensversicherung Werthaltigkeit? Erlebensversicherung Ablebensversicherung (Risikoversicherung) Wozu Ablebensversicherung?? 125

124 126 Finanzierung & Kreditprüfung

125 Kreditprüfung Bonität Bonität nach Schulnotenprinzip quantitative Bonitätsnote (Hard-Facts) qualitative Kriterien (Soft-Facts) Sicherheiten Sicherheitennote auch nach Schulnotenprinzip 1 = voll besichert 5 = keine bewertbaren Sicherheiten Risikokategorien Grün, Gelb, Orange, Rot siehe Risikomanagement_-_Topfzuordnung_ab_2006.pdf Beispiele: Muster KKK Ratingblatt Firmenkunden.pdf und Muster KmfA Ratingblatt unsebständig Erwerbstätige.pdf 127

126 Einstufung - Zinsaufschlag Zinsaufschlag/Marge Bonitätsnote 0,5-5 Sicherheitennote 0,5-5 Quantitative Note (Jahresabschluss) Qualitative Note ( Soft facts ) 128

127 Margenfestlegung Basis Bonität/Sicherheit - MUSTER

128 Risikomanagement Risikostreuung betragsmäßige Streuung Gefahr der Abhängigkeit von einem Kreditnehmer Sicherheitenstreuung verschiedene Sicherheiten Sicherheiten nicht abhängig von der Bonität des KN!!! Branchenstreuung Bsp. Tourismus 130

129 131 Laufende Überwachung Beendigung Kreditverhältnis

130 Laufende Überwachung während der Laufzeit regelmäßige Überwachung Probleme und Risiken frühzeitig erkennen! jährliche Wiedervorlage Überprüfung umfasst insbesondere: Bonität (wirtschaftliche Lage; Umsatzentwicklung) Werthaltigkeit der Sicherheiten Einhaltung der Rückzahlungsverpflichtungen Kontoführung (Überschreitungen?) Kontoumsätze 132

131 Beendigung Kreditverhältnis vereinbarungsgemäße Beendigung zwangsweise Beendigung Vereinbarungsgemäßes Ende: Zeitablauf, vollständige Rückzahlung Schuldübernahme, Umschuldung 133

132 Beendigung Kreditverhältnis Zwangsweise Beendigung Kündigung, Fälligstellung des Kredites Festsetzung Zahlungsfrist Eintreibung Klage Exekution Verwertung der Sicherheiten 134

133 135 Kreditfinanzierung vs. Finanzierungsalternativen

134 Finanzierungsalternativen Bauspardarlehen Bauspardarlehen - wie ein normales Darlehen - vergeben nicht von der RB sondern von der Raiffeisen Bausparkasse - Einverleibung einer Darlehenshypothek im Grundbuch (immer?) - Zinsdeckelung 6 % p.a. 136

135

136 Leasing Schema Leasinggesellschaft Kaufvertrag Miet- bzw. Leasingvertrag Händler Angebot Leasingnehmer 138

137 Förderungen Auswahl von Förderungsmöglichkeiten: Exportförderungen Forschung, Entwicklung, Innovation, Digitalisierung Jungunternehmer, Startups Regionalförderungen (insb. EU, Ziel-Gebiete) Förderungen, günstige Finanzierungen Tourismus Wohnbauförderungen, Althaussanierung,... Förderstellen z.b: AWS (Austria Wirtschaftsservice Gesellschaft mbh) ERP-Fonds Amt der Salzburger Landesregierung Forschungsförderungsfonds ÖHT (Österr. Hotel- und Tourismusbank GmbH) 139