11 Die wichtigsten Zahlen grafisch dargestellt

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1 Jahresbericht Zahlen 2016 Gemeinsam Finanzbericht Perspektiven Caritas schaffen Bern 1

2 Inhaltsverzeichnis 3 Jahresrechnung 7 Ergänzungen zur Jahresrechnung 11 Die wichtigsten Zahlen grafisch dargestellt 12 Bericht Kontrollorgan 13 Jahresrechnung Förderverein 14 Wichtige Adressen Caritas Bern Eigerplatz 5 Postfach 3000 Bern 14 Telefon Telefax info@caritas-bern.ch Postkonto: IBAN: CH Redaktion: Oliver Lüthi Gestaltung: Renata Hubschmied Foto: Conradin Frei April 2017 Weitere Informationen zur Caritas Bern erhalten Sie unter 2

3 Jahresrechnung Bilanz per 31. Dezember 2016 Aktiven CHF CHF Flüssige Mittel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Übrige kurzfristige Forderungen Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen Aktive Rechnungsabgrenzung Umlaufvermögen Finanzanlagen Sachanlagen Anlagevermögen Total Aktiven Passiven Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Kurzfristige Rückstellungen Passive Rechnungsabgrenzungen Kurzfristiges Fremdkapital Langfristige Rückstellungen Langfristiges Fremdkapital Fondskapital (zweckgebundene Fonds) Gebundenes Kapital Freies Kapital Organisationskapital Total Passiven

4 Betriebsrechnung CHF CHF Zweckgebundene Spenden Freie Spenden Total Spenden Zweckgebundene Beiträge Freie Beiträge Total Beiträge Spenden und Beiträge Öffentliche Aufträge Betriebliche Erträge Betriebsertrag Direkte Projektkosten Personalaufwand Sachaufwand Abschreibungen Projekt- und Dienstleistungsaufwand Personalaufwand Sachaufwand Abschreibungen Administrativer Aufwand Personalaufwand Sachaufwand Allgemeiner Werbeaufwand Fundraisingaufwand Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand Betriebsaufwand Betriebsergebnis Finanzergebnis Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis vor Veränderung Fonds Veränderung Fondskapital Jahresergebnis vor Veränderung Organisationskapital Zuweisung an Organisationskapital Jahresergebnis nach Entnahme / Zuweisung 0 0 4

5 Mittelflussrechnung CHF CHF Ergebnis (Fondsveränderung) Abschreibungen Zunahme ( ) / Abnahme (+) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Zunahme ( ) / Abnahme (+) übrige kurzfristige Forderungen Zunahme ( ) / Abnahme (+) Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen Zunahme ( ) / Abnahme (+) aktive Rechnungsabgrenzungen Zunahme (+) / Abnahme ( ) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Zunahme (+) / Abnahme ( ) übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Zunahme (+) / Abnahme ( ) kurzfristige Rückstellungen Zunahme (+) / Abnahme ( ) passive Rechnungsabgrenzungen Mittelfluss aus Betriebstätigkeit Investitionen ( ) / Desinvestitionen (+) Sachanlagen Mittelfluss aus Investitionstätigkeit Zunahme (+) / Abnahme ( ) langfristiger Finanzverbindlichkeiten Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit Total Mittelfluss Veränderung Flüssige Mittel Anfangsbestand Flüssige Mittel (01.01.) Mittelfluss aus Betriebstätigkeit Mittelfluss aus Investitionstätigkeit Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit Endbestand Flüssige Mittel

6 Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2016 Anfangsbestand Zuweisung Verwendung Endbestand CHF CHF CHF CHF Freies Kapital «comprendi?» FlicFlac-Stellennetz Infrastruktur Personal Betrieb Gebundenes Kapital Organisationskapital Anfangsbestand Zuweisung Verwendung Endbestand CHF CHF CHF CHF Fonds Flüchtlingsdienst Struktur Fonds Fachstelle Wohnen Fonds Migration und Alter Fonds Caritas Perspektive Fonds Überdeckung FlicFlac-Stellennetz Fonds KulturLegi Fonds Caritas-Markt Thun Zweckgebundenes Fondskapital

7 Ergänzungen zur Jahresrechnung Erläuterungen zur Bilanz 1.1 Flüssige Mittel Kasse Post Bank Total Flüssige Mittel Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Debitoren Caritas Bern Debitoren Flüchtlingsdienst Debitoren «comprendi?» Debitoren Gesundheits- und Fürsorgedirektion Debitoren evangelisch-reformierte Gesamtkirchgemeinde Wertberichtigung «comprendi?» Total Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Übrige kurzfristige Forderungen Forderungen aus Versicherungen/Steuern Darlehen Klienten Flüchtlingsdienst Übrige Forderungen Wertberichtigung Klientendarlehen Total übrige kurzfristige Forderungen Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen Warenvorräte Caritas-Märkte Nicht fakturierte Leistungen «comprendi?» Total Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen Aktive Rechnungsabgrenzungen Abgrenzungen Flüchtlingsdienst Abgrenzungen übrige Total aktive Rechnungsabgrenzungen Finanzanlagen Anteilschein Genossenschaft Caritas-Markt Total Finanzanlagen Sachanlagen Nettobuchwert Zugänge Abgänge Abschrei- Nettobungen buchwert Einrichtungen/Mobiliar (4 Jahre) Informatik (3 Jahre) Fahrzeuge (5 Jahre) Umbaukosten (10 Jahre) Total Sachanlagen Die Abschreibungen erfolgen linear über die geschätzte Nutzungsdauer (hinter den einzelnen Sachanlagen in Klammern angegeben). Die Aktivierungsuntergrenze beträgt CHF

8 1.8 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Gegenüber Kanton Gegenüber Dritten Total Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Mehrwertsteuer Sozialversicherungen Total übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Kurzfristige Rückstellungen Rückstellung Fallpauschale Flüchtlingsdienst Total kurzfristige Rückstellungen Passive Rechnungsabgrenzungen Abgrenzungen Ferien/Überzeit Übrige Abgrenzungen Total Passive Rechnungsabgrenzungen Langfristige Rückstellungen Mobiliar und Leerstand Wohnungen Junge Erwachsene Flüchtlinge Total kurzfristige Rückstellungen Fondskapital (zweckgebundene Fonds) Siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals Organisationskapital Siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Parteien Es bestehen keine Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Parteien. Erläuterungen zur Betriebsrechnung 2.1 Spenden Spenden von Privaten Spenden kirchlicher Vereinigungen Kirchenopfer Spenden Kantone und Gemeinden Spenden von Stiftungen und Firmen Legate / Erbschaften Total Spenden Beiträge Dritter Beiträge Kirchen Beiträge Dritter Total Beiträge Dritter

9 2.3 Öffentliche Aufträge Gemeinden Kanton Bern: Wirtschaftliche Sozialhilfe Flüchtlinge Kanton Bern: Rest Total öffentliche Beiträge Betriebliche Erträge Warenverkauf Märkte Einnahmen Übersetzungen «comprendi?» Übrige Erlöse aus Lieferungen und Leistungen Übrige Erträge Total andere betriebliche Erträge Projekt- und Dienstleistungsaufwand Flüchtlingssozialdienst Betreuung Flüchtlingssozialdienst Wirtschaftliche Sozialhilfe Fachstellen Wohnen «comprendi?» Migration und Alter KulturLegi Caritas-Märkte (Bern und Thun) Beschäftigungsprogramme (FlicFlac-Stellennetz, Caritas Perspektive) Übrige Projekte Total Projekt- und Dienstleistungsaufwand % 96.0% 2.6 Administrativer Aufwand Geschäftsleitung Medienarbeit Finanzen und Administration Total Administrativer Aufwand % 3.2% 2.7 Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand Fundraisingaufwand Allgemeiner Werbeaufwand Total Fundraising- und Werbeaufwand % 0.8% Der Administrations- und Fundraisingaufwand wird in Übereinstimmung mit den Vorgaben gemäss Swiss GAAP FER 21 sowie den Richtlinien der Stiftung Zewo ermittelt. 2.8 Ausserordentliches Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Total übriges Ergebnis

10 Weitere Erläuterungen 3.1 Grundsätze der Buchführung und Rechnungslegung Die Rechnungslegung der Caritas Bern erfolgt in Übereinstimmung mit der Fachempfehlung zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) und entspricht dem schweizerischen Obligationenrecht, den Vorschriften der Stiftung Zewo (Fachstelle für gemeinnützige, spendensammelnde Organisationen) sowie den Bestimmungen der Statuten. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Caritas Bern (True and Fair View). Bewertungsgrundsätze: Für die Rechnungslegung gilt grundsätzlich das Anschaffungs- bzw. Herstellungskostenprinzip. Dieses richtet sich nach dem Grundsatz der Einzelbewertung von Aktiven und Passiven. Für die in der Bilanz ausgewiesenen Positionen gilt Folgendes: Liquide Mittel und Wertschriften zum Nominalwert Forderungen zum Nominalwert abzüglich Wertberichtigung Vorräte zum Anschaffungswert abzüglich Wertberichtigung Sachanlagen zum Anschaffungswert abzüglich Wertberichtigung 3.2 Personalkennzahlen Anzahl Mitarbeitende Anzahl Vollzeitstellen Anteil Frauen / Anteil Männer 78 / / 29 Anzahl Interkulturelle Übersetzer/innen Anzahl Freiwillige Mitarbeitende Datenbasis: Stichtagsbetrachtung ohne die fünf Lernenden und drei Praktikanten 3.3 Entschädigung an Mitglieder leitender Organe Der Vereinsvorstand arbeitet ehrenamtlich. Für ihre Auslagen erhalten die Vorstandsmitglieder eine Spesenentschädigung. Im Jahr 2016 haben alle Vorstandsmitglieder auf eine Spesenauszahlung verzichtet. Die Gesamtentschädigung an die Geschäftsleitung (4 Mitglieder, 335 Stellenprozente) beträgt CHF Geschäftsleiterin ist Claudia Babst. Weitere Mitglieder der Geschäftsleitung sind Johanna Schwegler, Lolita Tschanz und Sandra Benigni. 3.4 Naturalspenden Die Naturalspenden des lokalen Lebensmittel-Detailhandels in den beiden Caritas-Märkten Bern und Thun (Backwaren, Brot, Sandwich, Obst und Gemüse, Wurstwaren) machen nach Schätzung ca. 2 bis 3 Prozent des Umsatzes aus. 3.5 Ereignisse nach Bilanzstichtag Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche die Rechnung 2016 beeinflussen könnten. 3.6 Eventualverbindlichkeiten / Ausserbilanzgeschäfte Es besteht keine Eventualverbindlichkeit. 3.7 Änderung der Rechnungslegung Es wurden keine wesentlichen Änderungen vorgenommen. 10

11 die wichtigsten zahlen grafisch dargestellt Herkunft der Erträge 1% 1% 19% Spenden Beiträge Öffentliche Aufträge ohne wirtschaftliche Sozialhilfe Andere betriebliche Erträge aus Dienst leistungen und Warenverkauf Wirtschaftliche Sozialhilfe 9% 70% Herkunft der Spenden 59% 12% 5% 3% Spenden von Privaten Spenden kirchlicher Vereinigungen Kirchenopfer Spenden Kantone und Gemeinden Spenden von Stiftungen und Firmen Legate / Erbschaften 20% 1% Kennzahlen gemäss Zewo-Richtlinien 0.6% 2.8% Administrativer Aufwand Projekt- und Dienstleistungsaufwand Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand 96.6% 11

12 Bericht kontroll - organ Bernstrasse 33 Postfach Zollikofen Tel Fax Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung 2016 an die Delegiertenversammlung des Vereins CARITAS Bern Eigerplatz Bern Parkstrasse Wabern Tel Fax info@schneider-treuhand.com Zollikofen, 11. April 2017 Bericht der Revisionsstelle an die Delegiertenversammlung des Vereins Caritas Bern Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Caritas Bern bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im Leistungsbericht nicht der ordentlichen Prüfpflicht der Revisionsstelle. Verantwortung des Vorstandes Der Vorstand ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümer ist. Darüber hinaus ist der Vorstand für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem Schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Die schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung vermittelt die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossenen Geschäftsjahr ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21. Ferner entsprechen die Buchführung und Jahresrechnung dem Schweizerischen Berichterstattung Gesetz und den Statuten. aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbarten Sachverhalte vorliegen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbarten Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Vorstandes ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Vorstandes ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Ferner bestätigen wir, dass die Ausführungsbestimmungen zu Art. 12 des Reglements über das ZEWO-Gütesiegel zu prüfenden Bestimmungen der Stiftung ZEWO eingehalten sind. Ferner bestätigen wir, dass die Ausführungsbestimmungen zu Art. 12 des Reglements über das ZEWO-Gütesiegel zu prüfenden Bestimmungen der Stiftung ZEWO eingehalten sind. Schneider Treuhand und Revisions AG Schneider Treuhand und Revisions AG 12 Christof Schneider Leitender Revisor Christof Schneider Leitender Revisor Pascal Egli Treuhänder mit eidg. FA Pascal Egli Treuhänder mit eidg. FA

13 Jahresrechnung Förderverein Bilanz per 31. Dezember 2016 Aktiven CHF CHF Bankguthaben Total Aktiven Passiven Kapital Total Passiven Betriebsrechnung 2016 Ertrag Jahresbeiträge, Spenden Anlässe, Verkauf Zinsertrag netto 0 1 Total Ertrag Aufwand Beiträge Caritas Bern Flyer 97 0 Spenden an Caritas Bern Sekretariat inkl. Sachkosten Bankspesen Total Aufwand Ausgaben-/Ertragsüberschuss Bericht zur Jahresrechnung 2016 des Fördervereins Caritas Bern Die Vereinsrechnung schliesst für das Jahr 2016 mit einem Ausgabenüberschuss von CHF ab. Das Vermögen beträgt per Ende 2016 CHF Die Liquidität ermöglichte es, der Caritas Bern CHF zu übergeben. Dieser Betrag wurde unter dem Konto Spenden an Caritas Bern als Aufwand verbucht. Die Jahresrechnung 2016 stellt die vollständigen und tatsächlichen finanziellen Verhältnisse des Fördervereins dar. Die Mitglieder des Vorstandes und die beiden Revisoren arbeiten ehrenamtlich und erhalten auch keine Spesenentschädigungen. 13

14 Hauptsitz Eigerplatz 5, Postfach 3000 Bern 14 Telefon Telefax Caritas-Markt Bern Brunnmattstrasse Bern Telefon Caritas-Markt Thun Seestrasse Thun Telefon KulturLegi Kanton Bern Eigerplatz 5, Postfach 3000 Bern 14 Telefon Telefax «comprendi?» Eigerplatz 5, Postfach 3000 Bern 14 Telefon Förderverein Caritas Bern Postfach 3000 Bern 14 Telefon Telefax Konto Credit Suisse Zürich: PC IBAN: CH Wir helfen Menschen Spendenkonto: PC IBAN: CH