TEILMODULKATALOG STUDIENGANG VERTIEFUNGSRICHTUNG BUSINESS ADMINISTRATION STEUER- UND PRÜFUNGSWESEN

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1 TEILMODULKATALOG STUDIENGANG BUSINESS ADMINISTRATION VERTIEFUNGSRICHTUNG STEUER- UND PRÜFUNGSWESEN

2 Vorbemerkungen... 3 Abkürzungen... 4 Qualifikationsziele des Studiengangs Business Administration... 5 Ergänzende Hinweise zu den Wahlpflichtmodulen... 7 Modulübersichtstabelle: Fachübergreifende Module... 8 Modulübersichtstabelle: Fachrichtungsspezifische Module Steuer- und Prüfungswesen Studienablaufplan Business Administration (Steuer- und Prüfungswesen) Einführung in die Steuerlehre Vertiefende Fragen der Steuerlehre Spezielle Aspekte der Steuerlehre Rechnungslegung und Besteuerung der Kapitalgesellschaft Rechtliche Rahmenbedingungen und Prüfungswesen Mittelstandsberatung und Unternehmensbewertung Internationales Steuerrecht Internationale Abschlüsse Konzernsteuerrecht und Steuerbelastungsvergleich Aktuelle BFH-Urteile und Verbrauch- und Verkehrsteuern Stand: 30. September

3 Vorbemerkungen Die Literaturangaben entsprechen dem Stand bei der Veröffentlichung der Modulkataloge. Es gilt die jeweils aktuelle Auflage der Literaturempfehlungen in den Modulen. Die Literaturangaben sind nach grundlegender und weiterführender Literatur untergliedert. Die Reihenfolge der Literaturquellen reflektiert ihre Bedeutung für die jeweiligen Module und Teilmodule. Eine Rubrik Häufigkeit des Angebots wurde nicht in die Modulkataloge aufgenommen, da hier durchgehend nach Bedarf gilt. Abhängig davon, ob eine Fachrichtung im Sommer- und/oder im Wintersemester beginnt, werden die zum jeweiligen Fachsemester vorgesehenen Module und zugehörigen Teilmodule durchgeführt. Prüfungsleistungen sind in 7 der Prüfungsordnung definiert. Umfang und Formalia der in Hausarbeit zu erstellenden schriftlichen Prüfungsleistungen ergeben sich aus der Anleitung zum Erstellen wissenschaftlicher Arbeiten der HWTK. Stand: 30. September

4 Abkürzungen AA AT BA BGB BV BWL DE ECTS EMK EN FBC GM HuT IH K KMM KOL MKPR PA PM PRÄ PROA PW REF SA SE Sem. SP SpM SuP TM TU Typ Ü UE VL VWL WPM ZT Assistentenarbeit Abschlusstest Bachelorarbeit Bürgerliches Gesetzbuch Banken und Versicherungen Betriebswirtschaftslehre Deutsch European Credit Point Transfer System Event-, Messe- und Kongressmanagement Englisch Gastronomiemanagement (Food, Beverage and Culinary Management) Gesundheitsmanagement Hotel- und Tourismusmanagement Industrie und Handel Klausur [mit Angabe der Dauer in Minuten] Kultur- und Medienmanagement Kolloquium Marketingkommunikation und Public Relations Praxisarbeit Pflichtmodul Präsentation Projektarbeit Personalwirtschaft und Personaldienstleistungen Referat Seminararbeit Seminar Semester Spanisch Sportmanagement Steuer- und Prüfungswesen Teilmodul/Teilmodule Tutorium Art des Teilmoduls [Art der Lehrveranstaltung] Übung Unterrichtseinheit Vorlesung Volkswirtschaftslehre Wahlpflichtmodul Zwischentest/Zwischentests Stand: 30. September

5 Qualifikationsziele des Studiengangs Business Administration Der Studiengang Business Administration befähigt die Absolventen 1 zu einer theoriegeleiteten und praxisorientierten Analyse von Lenkungs- und Leitungsproblemen sowie der Entwicklung von Problemlösungsvorschlägen auf der Führungsebene von Unternehmen. Der Studiengang ist modular strukturiert in (1) einen fachübergreifenden Teil, in dem die grundlegenden wirtschaftswissenschaftlichen und juristischen Fachkenntnisse sowie wissenschaftlichen Fertigkeiten und überfachlichen Kompetenzen wie Sprachen und Führungs- und Sozialkompetenz erworben werden, und (2) einen fachspezifischen Teil, in dem die Studierenden ab dem 1. Semester Kenntnisse und Fertigkeiten in der von ihnen gewählten Vertiefungsrichtung erwerben. Fachliche Qualifikationsziele In den fachübergreifenden Modulen des Studiengangs werden grundlegende wirtschaftswissenschaftliche Kenntnisse vermittelt, insbesondere aus der Betriebswirtschaftslehre. Die Studierenden werden befähigt Aufgaben, Prozesse und Strukturen von Unternehmen und deren Funktionsbereiche zu beschreiben und zu analysieren, ebenso wie funktionsübergreifende Beziehungen von Unternehmen und deren Ausgestaltung in Abhängigkeit von inner- und außerbetrieblichen Entscheidungen sowie Interdependenzen zwischen dem System Unternehmen und anderen Systemen. Der wissenschaftliche Anspruch in Theorie und Methodik wird mit starker Anwendungsorientierung verbunden. Die betriebswirtschaftlichen Kompetenzen werden ergänzt durch die erforderlichen methodischen Kompetenzen in Mathematik, Statistik und in der Anwendung von Informations- und Kommunikationstechnologien. Zudem erwerben die Studierenden Wissen und Verständnis volkswirtschaftlicher Grundlagen und rechtlicher Rahmenbedingungen wirtschaftlichen Handelns. In der Vertiefungsrichtung Steuer- und Prüfungswesen des Studiengangs Business Administration erwerben die Studierenden fachtheoretische und fachpraktische Kenntnisse, um in steuerberatenden und wirtschaftsprüfenden Berufsfeldern als Nachwuchsführungskräfte Probleme zu identifizieren, zu analysieren und Lösungsmöglichkeiten zu entwickeln. Die Absolventen erwerben vertiefte Kenntnisse der verschiedenen Steuerarten und der Abgabenordnung sowie der Rechnungslegung und Besteuerung von Personen- und Kapitalgesellschaften. Die Studierenden verfügen auch über Kenntnisse des Steuerrechts und der Rechnungslegung aus internationaler Perspektive wie z.b. die relevanten Regulierungen auf dem Gebiet der Doppelbesteuerung und die Vorschriften gemäß IFRS. Methoden der Mittelstandsberatung und Unternehmensbewertung sind ebenso bekannt wie die rechtlichen Rahmenbedingungen im Steuer- und Prüfungswesen, darunter auch die aktuelle Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs. Die Absolventen erhalten die Möglichkeit, mit der erworbenen Qualifikation und einer sich daran anschließenden dreijährigen praktischen Tätigkeit die Steuerberatungsprüfung abzulegen ( 36 StBerG), bzw. nach vierjähriger praktischer Tätigkeit bei einem Wirtschaftsprüfer das Wirtschaftsprüferexamen abzulegen ( 9 WiPrO). 1 Alle verwendeten Begriffe und Funktionsbezeichnungen gelten für alle Geschlechter gleichermaßen. Stand: 30. September

6 Überfachliche Qualifikationsziele Die Studierenden werden befähigt, betriebswirtschaftliche Lenkungs- und Leitungsprobleme auf der Führungsebene von Unternehmen zu identifizieren, mögliche Lösungsstrategien zu entwickeln, Handlungsalternativen kritisch zu beurteilen und auf dieser Grundlage eigenständige unternehmerische Entscheidungen zu treffen. Der Komplexität dieser Aufgaben trägt der Studiengang durch die enge Verzahnung von betriebs- und volkswirtschaftlichen Erkenntnissen mit disziplinenübergreifenden Erklärungsansätzen Rechnung. Darüber hinaus wird die Sozialkompetenz der Studierenden erweitert und dabei insbesondere die Fähigkeit zu Selbstmanagement und Teamarbeit ausgeprägt. Zudem werden Sprachkompetenzen vertieft sowie interkulturelle Handlungskompetenzen entwickelt. Die Absolventen sind in der Lage, Informationen zu ökonomischen Fragestellungen selbständig zu recherchieren, kontext- und situationsadäquat zu systematisieren und qualifiziert zu bewerten. Durch die Fähigkeit zu eigenständiger Wissenserweiterung erhalten die Studierenden die Kompetenz, adäquat auf sich schnell wandelnde wirtschaftliche Situationen im internationalen Kontext und auf daraus resultierende berufliche Herausforderungen globalisierter Arbeitsmärkte angemessen zu reagieren. Durch die Vermittlung kommunikativer Kompetenzen sind die Absolventen in der Lage, fachbezogen zu argumentieren, übergeordnete Strategien und konkrete Lösungsansätze zu präsentieren und die bei der Umsetzung in operative Entscheidungen und Maßnahmen auftretenden Konflikte effektiv und nachhaltig zu managen. Stand: 30. September

7 Ergänzende Hinweise zu den Wahlpflichtmodulen Wahlpflichtmodule: Mittelstandsberatung und Unternehmensbewertung (WPM 5.1) Internationales Steuerrecht (WPM 5.2) Konzernsteuerrecht und Steuerbelastungsvergleich (WPM 6.1) Aktuelle BFH-Urteile und Verbrauch- und Verkehrsteuern (WPM 6.2) Aus den genannten Wahlpflichtmodulen sind je nach Angebot jeweils eines im 5. und eines im 6. Semester zu wählen. Stand: 30. September

8 Modulübersichtstabelle: Fachübergreifende Module Module und zugehörige Teilmodule Semester Prüfungsleistungen bzw. -formen Studentische Arbeitsbelastung (in Zeitstunden) Kontaktzeit (Lehrveranstaltungsstunden) Selbststudium (Stunden) ECTS- Punkte Modulbeauftragte Grundlagen der Betriebswirtschaftslehre Grundlagen der Betriebswirtschaftslehre 1 Grundlagen der Betriebswirtschaftslehre 2 Externes Rechnungswesen 1 K /2 K P. Mantel Finanzbuchhaltung Bilanzierung P. Mantel Einführung in Bilanzanalyse und Bilanzpolitik Quantitative Methoden für Wirtschaftswissenschaftler 1 Mathematik für Wirtschaftswissenschaftler 1 Statistik 1 (Deskriptive Statistik) Recht 1 (Rechtssystem der Bundesrepublik Deutschland und BGB) Rechtssystem der BRD und BGB 1 (Allgemeiner Teil und Schuldrecht) BGB 2 (Schuldrecht 2 und Sachenrecht) K /2 K G. Mielke 5 K. Büchel Schlüsselqualifikationen 1/2/ Präsentation und Moderation Grundlagen wissenschaftlichen Arbeitens (1 bis 3) Systemisches Denken: Unternehmensplanspiel /2/ Präsentation P. Mantel Projektmanagement 3 Projektarbeit Praxistransfer 1 1 Praxisarbeit Praxistransfer Propädeutikum Englisch (fakultativ) 1/ Preliminary English G. Mielke W. Fauck Preliminary English Stand: 30. September

9 Marketing 2 Fallstudie oder K Einführung in das Marketing Fallstudien und Anwendungen zu ausgewählten Aspekten des Marketing Kosten- und Finanzmanagement /3 K G. Mielke Kosten- und Leistungsrechnung Controlling P. Mantel Investition und Finanzierung Grundlagen der Volkswirtschaftslehre Grundlagen der Volkswirtschaftslehre 1 (Mikroökonomie) Grundlagen der Volkswirtschaftslehre 2 (Makroökonomie) Nationale und internationale Wirtschaftspolitik /3 K U. Ghose Praxistransfer 2 2 Praxisarbeit Praxistransfer G. Mielke Quantitative Methoden für Wirtschaftswissenschaftler 2 Mathematik für Wirtschaftswissenschaftler 2 Statistik 2 (Wahrscheinlichkeitsrechnung und Induktive Statistik) 3 K G. Mielke Grundlagen der Informatik 3/4 Projektarbeit Informatik U. John Datenbankensysteme Praxistransfer 3 3 Praxisarbeit Praxistransfer G. Mielke Language Skills 3/4/5/6 K Vantage English Vantage English W. Fauck Higher English Higher English Stand: 30. September

10 Leadership Skills 4/5/ Rhetorik und Kommunikation Unternehmensethik 5 Referat H. Knödler Entrepreneurship/ Unternehmensgründung Organisation und Führung Organisation und Unternehmensführung 6 Projektarbeit /5 K P. Mantel Personalführung Recht 2 (Unternehmerische Entscheidungen im rechtlichen Kontext) Recht 2 (Unternehmerische Entscheidungen im rechtlichen Kontext) 4 K K. Büchel Assistentenarbeit 4 Assistentenarbeit (mit Kolloquium) Assistenten- Arbeit und Präsentation P. Mantel Internationale Aspekte der Unternehmensführung Management internationaler Unternehmen K U. Ghose Interkulturelle Kompetenz 5 Präsentation Service- und Operations Management Business Performance Management 5/6 Fallstudien P. Mantel Praxistransfer 4 5 Praxisarbeit Praxistransfer Bachelorarbeit 6 Bachelorarbeit (mit Kolloquium) Prozess- und Performancemanagement Bachelor- Arbeit und Kolloquium G. Mielke 12 P. Mantel Summe Stand: 30. September

11 Modulübersichtstabelle: Fachrichtungsspezifische Module Steuer- und Prüfungswesen Module und zugehörige Teilmodule Semester Prüfungsleistungen bzw. -formen Studentische Arbeitsbelastung (in Zeitstunden) Kontaktzeit (Lehrveranstaltungsstunden) Selbststudium (Stunden) ECTS- Punkte Modulbeauftragte Einführung in die Steuerlehre 1 K Einkommensteuer Abgabenordnung Vertiefende Fragen der Steuerlehre 2 K Einkommensteuer Abgabenordnung Umsatzsteuer O. Schulemann O. Schulemann Spezielle Aspekte der Steuerlehre 3 Seminararbeit und Präsentation Einkommensteuer Abgabenordnung O. Schulemann Substanzsteuern und Bewertungsgesetz Gewerbesteuer Rechnungslegung und Besteuerung der Kapitalgesellschaft 4 K Körperschaftsteuer Spezielle Fragen der steuerlichen Rechnungslegung O. Schulemann Einführung in das Prüfungswesen Rechtliche Rahmenbedingungen und Prüfungswesen 5 K Spezielles Recht im Steuer- und Prüfungswesen O. Schulemann Prüfungswesen Mittelstandsberatung und Unternehmensbewertung (WPM 5.1) 5 Fallstudie oder Projektarbeit Mittelstandsberatung Unternehmensbewertung Internationales Steuerrecht (WPM 5.2) 5 Fallstudie oder Projektarbeit Internationales Steuerrecht O. Schulemann O. Schulemann Stand: 30. September

12 Internationale Abschlüsse 6 K Internationale Abschlüsse Konzernsteuerrecht und Steuerbelastungsvergleich (WPM 6.1) 6 Fallstudie o. Projektarbeit Konzernsteuerrecht Steuerbelastungsvergleich O. Schulemann O. Schulemann Aktuelle BFH-Urteile und Verbrauch- und Verkehrsteuern (WPM 6.2) Diskussion aktueller BFH-Urteile 6 Fallstudie o. Projektarbeit O. Schulemann Verbrauch- und Verkehrsteuern Summe Stand: 30. September

13 Studienablaufplan Business Administration (Steuer- und Prüfungswesen) Stand: 30. September

14 Einführung in die Steuerlehre SuP-I001 Studiengang Business Administration (SuP) ECTS 8 Workload gesamt (Std.) 240 Modulbetreuer O. Schulemann Modus Pflicht Präsenz: 90 Unterrichtssprache DE Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 150 Teilmodule ID Einkommensteuer 1 Abgabenordnung 1 Prüfung K 120 Teilnahmevoraussetzungen Nützliche Vorkenntnisse Stand: 30. September

15 BESCHREIBUNG DER TEILMODULE Einkommensteuer 1 ECTS 4 Workload gesamt (Std.) 120 ID Typ VL+Ü Präsenz: 45 Semester 1 Selbststudium: 75 Inhalte Grundlagen der Einkommensbesteuerung: Einkommensteuer im Steuersystem Rechtsquellen und Quellen der Rechtserkenntnis Entstehung und Idee der Einkommensteuer Steuertechnik, Aufbau und Systematik der Einkommensteuer Steuersubjekt des Einkommensteuergesetzes: Unbeschränkte Einkommensteuerpflicht Beschränkte Einkommensteuerpflicht Bildung der Bemessungsgrundlage: Ermittlung der Einkünfte Gesamtbetrag der Einkünfte Einkommen im einkommensteuerrechtlichen Sinne Zu versteuerndes Einkommen Veranlagung und Steuererklärungspflichten: Der Steuertarif: Tarifliche Einkommensteuer Progressionsvorbehalt Außerordentliche Einkünfte Steuerermäßigungen Literatur Grundlegende Literatur: Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 2, 32. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Mayer, W. (2010). Steuerrecht II: Einkommensteuer, Stuttgart: Kohlhammer. Weiterführende Literatur: Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches Einkommensteuer-Handbuch. Berlin: Bundesministerium der Finanzen. Niemeier, G. (2009). Einkommensteuer, 22. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Rick, E., Gierschmann, T., Gunsenheimer, G. & Martin, U. (2012). Lehrbuch Einkommensteuer, 18. Aufl., Herne: NWB. Schreiber, U. (2012). Besteuerung der Unternehmen. Eine Einführung in Steuerrecht und Steuerwirkung, 3. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Tipke, K. & Lang, J. (2013), Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Zimmermann, R. & Reyher, U. (Hrsg.) (2011). Einkommensteuer, 19. Aufl., Stuttgart, Schäffer- Poeschel. Stand: 30. September

16 Abgabenordnung 1 ECTS 4 Workload gesamt (Std.) 120 ID Typ VL+Ü Präsenz: 45 Semester 1 Selbststudium: 75 Inhalte Einführung: Steuerverfahrensgesetze Überblick über die Grundsätze des Steuerverfahrens Die Stationen des Steuerverfahrens Allgemeine Grundsätze des Steuerverfahrens: Gesetzmäßigkeit und Gleichmäßigkeit der Besteuerung ( 85 AO) Grundsätze der Sachaufklärung Übermaßverbot als Schranke der Sachaufklärung Untersuchungsgrundsatz ( 88 AO) und Mitwirkungspflichten ( 90 AO) Grundsätze zum Schutze des Steuerpflichtigen: Grundsatz rechtlichen Gehörs ( 91 AO) Steuergeheimnis ( 30, 30a AO) Vertrauensschutzprinzip und Grundsatz von Treu und Glauben Literatur Grundlegende Literatur: Ax, R., Große, T., Melchior, J., Lotz, A. & Ziegler, C. (2010). Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung, 20. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Weiterführende Literatur: Andrascek-Peter, R., Braun, W., Friemel, R. & Schiml, K. (2013). Lehrbuch Abgabenordnung. Mit Finanzgerichtsordnung, 18. Aufl., Herne: NWB. Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches AO-Handbuch. Stuttgart et al.: Boorberg. Eisgruber, T., Schallmoser, U. & Maunz, S. (2011). Abgabenordnung und Umsatzsteuerrecht, 2. Aufl., München: Vahlen. Helmschrott, H., Schaeberle, J. & Scheel, T. (2012). Abgabenordnung. Grundkurs des Steuerrechts, Band 1, 15. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Jochum, G. (2009). Steuerrecht I, Stuttgart: Kohlhammer. Lammerding, J., Scheel, T. & Brehm, B. (2012). Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung und Nebengesetze einschließlich Steuerstrafrecht, 16. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Watrin, C. & Rose, G. (2012). Abgabenordnung mit Finanzgerichtsordnung, 5. Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Stand: 30. September

17 Vertiefende Fragen der Steuerlehre SuP-I002 Studiengang Business Administration (SuP) ECTS 8 Workload gesamt (Std.) 240 Modulbetreuer O. Schulemann Modus Pflicht Präsenz: 90 Unterrichtssprache DE Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 150 Teilmodule ID Einkommensteuer 2 Abgabenordnung 2 Umsatzsteuer Prüfung K 120 Teilnahmevoraussetzungen Modul Einführung in die Steuerlehre Nützliche Vorkenntnisse Stand: 30. September

18 BESCHREIBUNG DER TEILMODULE Einkommensteuer 2 ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID Typ VL+Ü Präsenz: 20 Semester 2 Selbststudium: 40 Inhalte Abzugsteuern und Zuschlagsteuern: Erhebungsformen der Einkommensteuer Zuschlagsteuern Vertiefung: Die Gewinneinkunftsarten: Übersicht: Abgrenzung der Einkünfte Land- und Forstwirtschaft Einkünfte aus Gewerbebetrieb Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit Gemischte Tätigkeiten Absetzung für Abnutzung und Sonderabschreibungen: Grundsätzliche Bedeutung von Abschreibungen AfA für verschiedene Wirtschaftsgüter Investitionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen Rückstellungen: Handelsrechtliche Rückstellungen und Maßgeblichkeit Spezielle Rückstellungsregelungen des Einkommensteuergesetzes Vertiefung Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit: Abgrenzung Arbeitslohn Lohnsteuer Literatur Grundlegende Literatur: Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 2, 32. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C. F. Müller. Mayer, W. (2010). Steuerrecht II: Einkommensteuer, Stuttgart: Kohlhammer. Weiterführende Literatur: Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches Einkommensteuer-Handbuch. Berlin: Bundesministerium der Finanzen. Niemeier, G. (2009). Einkommensteuer, 22. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Rick, E. (2012). Lehrbuch Einkommensteuer, 18. Aufl., Herne: NWB. Schreiber, U. (2012). Besteuerung der Unternehmen. Eine Einführung in Steuerrecht und Steuerwirkung, 3. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Tipke, K. & Lang, J. (2013), Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Zimmermann, R. & Reyher, U. (Hrsg.) (2011). Einkommensteuer, 19. Aufl., Stuttgart: Schäffer- Poeschel. Stand: 30. September

19 Abgabenordnung 2 ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID Typ VL+Ü Präsenz: 20 Semester 2 Selbststudium: 40 Inhalte Das Handeln der Finanzbehörden: Organisation und sachliche Zuständigkeit der Finanzbehörden Örtliche Zuständigkeit der Finanzbehörden Handeln durch Steuerverwaltungsakt: Bedeutung des Steuerverwaltungsakts für das Steuerverfahren Begriff und Zustandekommen des Steuerverwaltungsakts Arten der Steuerverwaltungsakte Rechtsfeststellende und rechtsgestaltende Verwaltungsakte Grundlagen- und Folgebescheide Korrektur von Steuerverwaltungsakten Überblick und Prüfungsschema Festsetzungsverjährung Korrekturterminologie: Allgemeine Korrekturvorschriften Spezielle Korrekturvorschriften für Steuerbescheide und diesen gleichgestellte Steuerverwaltungsakte Literatur Grundlegende Literatur: Ax, R., Große, T., Melchior, J., Lotz, A. & Ziegler, C. (2010). Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung, 20. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Weiterführende Literatur: Andrascek-Peter, R., Braun, W., Friemel, R. & Schiml, K. (2013). Lehrbuch Abgabenordnung. Mit Finanzgerichtsordnung, 18. Aufl., Herne: NWB. Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches AO-Handbuch. Stuttgart et al.: Boorberg. Eisgruber, T., Schallmoser, U. & Maunz, S. (2011). Abgabenordnung und Umsatzsteuerrecht, 2. Aufl., München: Vahlen. Helmschrott, H., Schaeberle, J. & Scheel, T. (2012). Abgabenordnung. Grundkurs des Steuerrechts, Band 1, 15. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Jochum, G. (2009). Steuerrecht I. Stuttgart: Kohlhammer. Lammerding, J., Scheel, T. & Brehm, B. (2012). Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung und Nebengesetze einschließlich Steuerstrafrecht, 16. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Watrin, C. & Rose, G. (2012). Abgabenordnung mit Finanzgerichtsordnung, 5. Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Stand: 30. September

20 Umsatzsteuer ECTS 4 Workload gesamt (Std.) 120 ID Typ VL+Ü Präsenz: 50 Semester 2 Selbststudium: 70 Inhalte Einführung: Umsatzsteuer im Steuersystem Gegenstand der Umsatzsteuer Ermittlung der Umsatzsteuer: Steuersubjekt Steuerobjekt Steuerbefreiungen Bemessungsgrundlage Steuersätze Vorsteuerabzug Zeitliche Zuordnung der Umsätze und der Vorsteuer Besteuerungsverfahren der Umsatzsteuer Internationale Umsätze: Export/Import Drittlandsgebiet Innergemeinschaftliche Umsätze Besondere Fragen der Umsatzbesteuerung: Umwandlungen und Geschäftsveräußerungen Besteuerung von Kleinunternehmern Ertragsteuerliche Behandlung der Umsatzsteuer Literatur Grundlegende Literatur: Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Lippross, O.-G. (2011). Umsatzsteuer, 23. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Weiterführende Literatur: Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliche Umsatzsteuer Handausgabe 2011/2012. Stuttgart et al.: Boorberg. Eisgruber, T., Schallmoser, U. & Maunz, S. (2011). Abgabenordnung und Umsatzsteuerrecht, 2. Aufl., München: Vahlen. Grawe, S., Karg. H. & Walden, P. (2011). Umsatzsteuer, Grundkurs des Steuerrechts. Bd. 4, 21. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Kurz, D. (2012). Umsatzsteuer, 16. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Tipke, K. & Lang, J. (2013), Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Watrin, C. & Rose, G. (2011). Umsatzsteuer mit Grunderwerbsteuer und kleineren Verkehrsteuern, 17. Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Stand: 30. September

21 Spezielle Aspekte der Steuerlehre SuP-I003 Studiengang Business Administration (SuP) ECTS 8 Workload gesamt (Std.) 240 Modulbetreuer O. Schulemann Modus Pflicht Präsenz: 90 Unterrichtssprache DE Dauer (Sem.) 1 Selbststudium: 150 Teilmodule ID Einkommensteuer 3 Abgabenordnung 3 Substanzsteuern und Bewertungsgesetz Gewerbesteuer Prüfung Seminararbeit und Präsentation Teilnahmevoraussetzungen Modul Vertiefende Fragen der Steuerlehre Nützliche Vorkenntnisse Stand: 30. September

22 BESCHREIBUNG DER TEILMODULE Einkommensteuer 3 ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID Typ SE Präsenz: 20 Semester 3 Selbststudium: 40 Inhalte Der Betrieb als Vollzugsorgan der Finanzverwaltung: Pflichten als Arbeitgeber Entrichtung von Lohn-, Kirchensteuern und Solidaritätszuschlag Ertragsbesteuerung von Unternehmen: Übersicht Die Besteuerung von Personengesellschaften Die Wahl der Rechtsform Übertragung von Anteilen an einer Mitunternehmerschaft Gesetzesänderungen: Der ständige Wandel im Steuerrecht Aktuelle Reformen und Neuerungen Literatur Grundlegende Literatur: Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 2, 32. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Mayer, W. (2010). Steuerrecht II: Einkommensteuer, Stuttgart: Kohlhammer. Weiterführende Literatur: Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches Einkommensteuer-Handbuch. Berlin: Bundesministerium der Finanzen. Kußmaul, H. (2010). Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, 6. Aufl., München: Oldenbourg. Niemeier, G. (2009). Einkommensteuer, 22. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Rick, E. (2012). Lehrbuch Einkommensteuer, 18. Aufl., Herne: NWB. Schreiber, U. (2012). Besteuerung der Unternehmen. Eine Einführung in Steuerrecht und Steuerwirkung, 3. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Tipke, K. & Lang, J. (2013), Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Zimmermann, R. & Reyher, U. (Hrsg.) (2011). Einkommensteuer, 19. Aufl., Stuttgart, Schäffer- Poeschel. Stand: 30. September

23 Abgabenordnung 3 ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID Typ SE Präsenz: 20 Semester 3 Selbststudium: 40 Inhalte Sachaufklärung und Beweismittel: Der Untersuchungsgrundsatz nach 85 und 88 AO Rechtsgrundlage für Eingriffe (Befugnisnormen) Art und Umfang der Ermittlungspflichten Besondere Verfahren der Sachaufklärung Steuerfestsetzung und Feststellung von Besteuerungsgrundlagen: Der Steuerbescheid Steuerfestsetzung unter Vorbehalt Vorläufige Steuerfestsetzung gemäß 165 AO Festsetzung ohne Steuerbescheid Gesonderte Feststellung von Besteuerungsgrundlagen Außergerichtlicher Rechtschutz im Steuerrecht: Zulässigkeitsvoraussetzung des Einspruchs Suspensiveffekt und Aussetzung der Vollziehung Einspruchsentscheidung der Finanzbehörde Das gerichtliche Rechtsbehelfsverfahren: Zulässigkeitsvoraussetzungen der finanzgerichtlichen Klage Rechtsmittel gegen finanzgerichtliche Entscheidungen Literatur Grundlegende Literatur: Ax, R., Große, T., Melchior, J., Lotz, A. & Ziegler, C. (2010). Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung, 20. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Weiterführende Literatur: Andrascek-Peter, R., Braun, W., Friemel, R. & Schiml, K. (2013). Lehrbuch Abgabenordnung. Mit Finanzgerichtsordnung, 18. Aufl., Herne: NWB. Bundesministerium der Finanzen (Hrsg.) (2012). Amtliches AO-Handbuch. Stuttgart et al.: Boorberg. Eisgruber, T., Schallmoser, U. & Maunz, S. (2011). Abgabenordnung und Umsatzsteuerrecht, 2. Aufl., München: Vahlen. Helmschrott, H., Schaeberle, J. & Scheel, T. (2012). Abgabenordnung. Grundkurs des Steuerrechts, Band 1, 15. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Jochum, G. (2009). Steuerrecht I, Stuttgart: Kohlhammer. Lammerding, J., Scheel, T. & Brehm, B. (2012). Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung und Nebengesetze einschließlich Steuerstrafrecht, 16. Aufl., Achim: Erich Fleischer. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Watrin, C. & Rose, G. (2012). Abgabenordnung mit Finanzgerichtsordnung, 5. Aufl., Berlin: Erich Schmidt Stand: 30. September

24 Stand: 30. September

25 Substanzsteuern und Bewertungsgesetz ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID Typ SE Präsenz: 20 Semester 3 Selbststudium: 40 Inhalte Grundlagen: Steuersystematische Einordnung Entwicklung und Bedeutung der bewertungsabhängigen Steuern in Deutschland Das Bewertungsgesetz: Aufbau Allgemeine Bewertungsvorschriften Besondere Bewertungsvorschriften Die Erbschaft- und Schenkungsteuer: Steuerobjekt und subjektive Steuerpflicht Bewertung des steuerpflichtigen Vermögens Steuerbefreiungen Bemessungsgrundlage und Tarif Die Grundsteuer: Steuerobjekt und subjektive Steuerpflicht Einheitsbewertung des Grundbesitzes Steuermessbetrag und Hebesatz Reform der Grundsteuer Exkurs: Vermögensteuer Literatur Grundlegende Literatur: Horschitz, H., Groß, W. & Schnur, P. (2010). Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer, Grundsteuer, 17. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Scheffler, W. (2012). Besteuerung von Unternehmen I Ertrag-, Substanz- und Verkehrsteuern, 12. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Weiterführende Literatur: Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 2, 32. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Handzik, P. (2012). Erbschaft- und Schenkungsteuer, 8. Aufl., Berlin: Erich Schmidt. Mayer, W. (2010). Steuerrecht I: Bewertungsrecht, Erbschaftsteuerrecht, Grundsteuer, Stuttgart: Kohlhammer. Radeisen, R.-R. (2011). Erbschaftsteuer und Bewertung, Weil im Schönbuch: HDS. Schneeloch, D. (2012). Betriebswirtschaftliche Steuerlehre, Band 1: Besteuerung, 6. Aufl., München: Vahlen. Stand: 30. September

26 Gewerbesteuer ECTS 2 Workload gesamt (Std.) 60 ID Typ SE Präsenz: 30 Semester 3 Selbststudium: 30 Inhalte Grundlagen: Die Gewerbesteuer im Steuersystem Der natürliche Gewerbebetrieb Steuergegenstand: Gewerbebetriebe kraft Rechtsform Wirtschaftliche Geschäftsbetriebe Mögliche Anzahl von Gewerbebetrieben Der Gewerbeertrag: Gewinn nach EStG und KStG als Ausgangsgröße Hinzurechnungen und Korrekturen Kürzungen und Gewerbeverlust Festsetzung und Verfahren: Steuermessbetrag und Steuermessbescheid Hebesatz und Steuerbescheid Zerlegung Literatur Grundlegende Literatur: Birk, D. (2012). Steuerrecht, 15. Aufl., Heidelberg: C.F. Müller. Bornhofen, M. & Bornhofen, M.C. (2012). Steuerlehre 1, 33. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Reichert, G. (2011). Lehr- und Trainingsbuch Gewerbesteuer, 5. Aufl., Herne: NWB. Weiterführende Literatur: Alber, M., Maus, G. & Blankenhorn, H. (2012). Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer, Weil: HDS-Verlag. Dinkelbach, A. (2012). Ertragsteuern Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, 5. Aufl., Wiesbaden: Gabler. Tipke, K. & Lang, J. (2013). Steuerrecht, 21. Aufl., Köln: Otto Schmidt. Wellisch, D. & Kroschel, J. (2011). Besteuerung von Erträgen Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, 2. Aufl., München: Vahlen. Zenthöfer, W. & Leben, G. (2010). Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer. Grundkurs des Steuerrechts, Band 11, 15. Aufl., Stuttgart: Schäffer-Poeschel. Stand: 30. September