BENTELER International Aktiengesellschaft, Salzburg
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- Waltraud Kathrin Lorentz
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1 BENTELER International Aktiengesellschaft, Salzburg nach International Financial Reporting Standards (IFRSs) für das Halbjahr vom 1. Jänner bis zum 30. Juni 2016 Inhaltsverzeichnis: Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung Konzern-Gesamtergebnisrechnung Konzern-Bilanz Konzern-Kapitalflussrechnung Konzern-Eigenkapitalentwicklung Konzern-Anhang
2 BENTELER International Aktiengesellschaft, Salzburg für den Konzernzwischenabschluss 1. Jänner bis zum 30. Juni 2016 in TEUR Umsatzerlöse Umsatzbezogene Herstellungskosten Bruttoergebnis Vertriebskosten Verwaltungskosten Forschungs- und Entwicklungskosten Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Aufwendungen EBIT Finanzergebnis Ergebnis aus assoziierten Unternehmen Ergebnis vor Steuern Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Jahresüberschuss Davon entfallen auf: Anteilseigner des Mutterunternehmens Nicht beherrschende Anteile
3 BENTELER International Aktiengesellschaft, Salzburg für den Konzernzwischenabschluss 1. Jänner bis zum 30. Juni 2016 in TEUR Jahresüberschuss Posten, die nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden: Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste Auf diese Bestandteile des sonstigen Ergebnisses entfallene Ertragsteuern Posten, die in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden können: Kursdifferenzen aus der Fremdwährungsumrechnung Während der Berichtsperiode erfasste Marktwertveränderungen aus Cashflow Hedges Auf diese Bestandteile des sonstigen Ergebnisses entfallene Ertragsteuern Gesamtergebnis Davon entfallen auf: Anteilseigner des Mutterunternehmens Nicht beherrschende Anteile Ergebnis je Aktie 0,200 0,139
4 BENTELER International Aktiengesellschaft, Salzburg in TEUR Immaterielle Vermögenswerte Firmenwert Sachanlagen Anteile an assoziierten Unternehmen Aktive latente Steuern Langfristige Ertragsteuerforderungen Sonstige langfristige Forderungen und Vermögenswerte Langfristige Vermögenswerte Vorräte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen aus Auftragsfertigung Kurzfristige Ertragsteuerforderungen Sonstige kurzfristige Forderungen und Vermögenswerte Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Kurzfristige Vermögenswerte Bilanzsumme Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Sonstige Rücklagen Eigenkapital der Anteilseigner des Mutterunternehmens Nicht beherrschende Anteile Eigenkapital Langfristige Finanzschulden Passive latente Steuern Sonstige langfristige Verbindlichkeiten Rückstellungen für Pensionen Sonstige langfristige Rückstellungen Langfristige Schulden Kurzfristige Finanzschulden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfristige Ertragsteuerverbindlichkeiten Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten Sonstige kurzfristige Rückstellungen Kurzfristige Schulden Schulden Bilanzsumme
5 BENTELER International Aktiengesellschaft, Salzburg für den Konzernzwischenabschluss 1. Jänner bis zum 30. Juni 2016 in TEUR Cashflow aus dem operativen Bereich: EBIT Gezahlte Zinsen Erhaltene Zinsen Gezahlte / erhaltene Ertragsteuern (netto) Abschreibungen und Wertminderungen von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten Veränderung langfristiger Rückstellungen Sonstige zahlungsunwirksame Transaktionen Cash Flow aus dem Ergebnis Veränderung Vorräte Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Veränderung des Working Capitals Veränderung kurzfristiger Rückstellungen Veränderung sonstiger Forderungen Veränderung sonstiger Verbindlichkeiten Veränderung sonstiger Aktiva und Passiva Cash Flow aus dem operativen Bereich Cash Flow aus der Investitionstätigkeit: Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte Einzahlungen aus dem Abgang von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten Auszahlungen für Investitionen in finanzielle Vermögenswerte Einzahlungen aus dem Abgang von finanziellen Vermögenswerten Nettozahlungsmittelfluss aus der Veräußerung von Tochterunternehmungen Cash Flow aus der Investitionstätigkeit Free Cash Flow Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit: Auszahlung aus der Tilgung von Schuldscheindarlehen Einzahlung aus der Aufnahme von Schuldscheindarlehen Auszahlung aus der Tilgung von Krediten Einzahlung aus der Aufnahme von Krediten Gezahlte Dividenden Auszahlungen für den Erwerb nicht beherrschender Anteile Einzahlungen durch nicht beherrschende Gesellschafter Sonstige Ein-/Auszahlungen aus der Finanzierungstätigkeit Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit Veränderung der liquiden Mittel gesamt Veränderung der liquiden Mittel aufgrund von Fremdwährungseffekten Stand der liquiden Mittel zum Stand der liquiden Mittel zum
6 BENTELER International Aktiengesellschaft, Salzburg Konzern-Eigenkapitalentwicklung (IFRSs) für den Konzernzwischenabschluss 1. Jänner bis zum 30. Juni 2016 Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Währungsumrechnungsrücklage Cashflow Hedge- Rücklage Sonstige Rücklagen Rücklage für vers.-math. Gewinne / Verluste in T Stand am = Jahresüberschuss / -fehlbetrag Sonstiges Ergebnis (nach Steuern) Unternehmensgründung Sonstige Änderungen Ausschüttungen Stand am Sonstige Summe Eigenkapital der Anteilseigner des Mutterunternehmens Nicht beherrschende Anteile Eigenkapital
7 IFRS Konzernanhang für den Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2016 Inhaltsverzeichnis Allgemeines Informationen zum Unternehmen Grundlagen der Berichterstattung Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Konsolidierungskreis... 2 Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und -Verlustrechnung Umsatzerlöse Umsatzbezogene Herstellungskosten Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Aufwendungen... 5 Erläuterungen zur Konzernbilanz Sachanlagen Anteile an assoziierten Unternehmen Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Langfristige Rückstellungen Finanzielle Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Zusätzliche Angaben zu Finanzinstrumenten... 7 Sonstige Angaben Segmentberichterstattung Mitarbeiteranzahl Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Dividende
8 Allgemeines 1. Informationen zum Unternehmen Die BENTELER International Aktiengesellschaft ist die oberste Holdinggesellschaft der BENTELER-Gruppe die Geschäftsaktivitäten in den Bereichen Automobiltechnik, Steel/Tube und Distribution unterhält. 2. Grundlagen der Berichterstattung Für den vorliegenden Konzernzwischenabschluss der Benteler International Aktiengesellschaft und ihrer Tochtergesellschaften zum 30. Juni 2016, der auf Basis des IAS 34 erstellt wird, werden grundsätzlich die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt wie im Konzernabschluss für das Geschäftsjahr Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde im Einklang mit den am Abschlussstichtag gültigen International Financial Reporting Standards (IFRS) und den diesbezüglichen Interpretationen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), wie sie in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, erstellt. Für weitere Informationen zu den Einzelnen angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird auf den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2015 verwiesen. Der Konzernzwischenabschluss der BENTELER International Aktiengesellschaft wurde keiner externen prüferischen Durchsicht unterzogen. 3. Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Im 1. Halbjahr 2016 wurden keine Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen. 4. Konsolidierungskreis Die Anzahl der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen hat sich im ersten Halbjahr 2016 wie folgt verändert: Inland Ausland Gesamt Vollkonsolidierte Unternehmen zum Erstmals einbezogen Abgänge durch Verschmelzungen Abgänge durch Veräußerung 1 1 Vollkonsolidierte Unternehmen zum Zur Vereinfachung der Konzernstruktur wurde die BENTELER Automotive Alabama, Inc., Opelika, USA per 30. Juni 2016 in die BENTELER Automotive Corporation, Auburn Hills, USA als aufnehmende Gesellschaft verschmolzen. 2
9 Erstmals einbezogen wurde die BENTELER JianAn Automotive (Chongqing) Co. Ltd, Chongqing, China mit ihren Betriebsstätten in Harbin und Shenzhen. Bei dieser Gesellschaft handelt es sich um eine Gesellschaft mit 50% nicht beherrschenden Anteilen, welches durch BENTELER vollkonsolidiert wird. Die Beherrschung ergibt sich einerseits aus einer industriellen Führerschaft (bestehend aus Technik, Produktion und Finanzsystem) als auch aus einer Stimmenmehrheit im Supervisory Board, dem bei Stimmengleichheit im Management Board alle wesentlichen Entscheidungen zur Beschlussfassung vorgelegt werden. Durch die erstmalige Einbeziehung zum der BENTELER JianAn Automotive (Chongqing) Co. Ltd auf Basis der beizulegenden Zeitwerte änderte sich das Vermögen und die Schulden folgendermaßen: TEUR Langfristige Vermögenswerte Vorräte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 9 Sonstige Forderungen Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten 174 Im Halbjahresergebnis sind TEUR -959 und im Umsatz TEUR 8 aus der Einbeziehung zusätzlich enthalten. Abgänge im Geschäftsjahr 2016 Die Anteile an der BENTELER Trading International GmbH wurden am 31. Mai an die Casper BENTELER GmbH verkauft. Die Caspar BENTELER GmbH ist nicht Teil der BENTELER- Gruppe. Folgende Nettovermögenswerte wurden aufgrund des Beherrschungsverlusts entkonsolidiert: TEUR Langfristige Vermögenswerte 61 Vorräte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Forderungen Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 39 Rückstellungen 567 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten 131 Entkonsolidiertes Nettovermögen 85 Die Gegenleistung für das veräußerte Nettovermögen beträgt TEUR 500. Berücksichtigt wurde noch ein Cash-Flow-Hedges in Höhe von TEUR 82 und eine Zwischengewinneliminierung in Höhe von TEUR 130, die bisher im Eigenkapital gezeigt wurden. Somit ergibt sich ein Entkonsolidierungsgewinn in Höhe von TEUR 627, der im sonstigen betrieblichen Ertrag erfasst wurde. 3
10 Aufschiebende Bedingungen für den Verkauf sind die vollständige Leistung des Kaufpreises und sämtliche Beendigung von Konzernfinanzierungen. Die Beherrschung ist dennoch übergegangen, da der neue Eigentümer seine Rechte faktisch vorher bereits vollumfänglich ausüben kann. 4
11 Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und -Verlustrechnung 5. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse der BENTELER-Gruppe stellen sich wie folgt dar: TEUR Verkauf von Waren und Dienstleistungen Fertigungsaufträge Gesamt Umsatzbezogene Herstellungskosten Die umsatzbezogenen Herstellungskosten teilen sich folgendermaßen auf: TEUR Materialaufwendungen Sonstige Gesamt Sonstige betriebliche Erträge TEUR Währungsgewinne Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen Erträge aus dem Verkauf von einer Gesellschaft Übrige Gesamt Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen hauptsächlich Währungsverluste. 5
12 Erläuterungen zur Konzernbilanz 9. Sachanlagen Die Sachanlagen erhöhten sich im Vergleich zum 31. Dezember 2015 durch Zugänge bei den Grundstücken und Bauten um einen Betrag von TEUR (Vorjahr bis : TEUR), bei technischen Anlagen, Maschinen und Werkzeugen um TEUR (Vorjahr bis : TEUR) sowie bei Betriebs- und Geschäftsausstattung um TEUR (Vorjahr bis : TEUR). Die geleisteten Anzahlungen und Anlagen in Bau erhöhten sich durch Zugänge um TEUR (Vorjahr bis : TEUR). 10. Anteile an assoziierten Unternehmen Die folgende Übersicht zeigt in aggregierter Form den Buchwert der Anteile an assoziierten Unternehmen sowie das anteilige Ergebnis aus assoziierten Unternehmen: TEUR bzw bzw Buchwert der Anteile an assoziierten Unternehmen Anteiliges Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen Vorräte und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Die Vorräte erhöhten sich im Vergleich zum 31. Dezember 2015 um TEUR, was vor allem auf einen nachfragebedingten Vorratsaufbau in Südamerika zurückzuführen ist. Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR betrifft vor allem saisonbedingte Erhöhungen im Bereich Automobiltechnik. 12. Langfristige Rückstellungen Die Veränderung der langfristigen Rückstellungen in Höhe von TEUR betrifft im Wesentlichen die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen. Die Anpassung an den aktuellen Rechnungszins führte zu einer Rückstellungserhöhung von TEUR. Die Rückstellungsbeträge werden von einem Aktuar zum jeweiligen Jahresabschlussstichtag in Form eines versicherungsmathematischen Gutachtens ermittelt. Für den Konzernzwischenabschluss werden diese Werte fortgeschrieben und auf den aktuellen Rechnungszinssatz von durchschnittlich 2,0% zum auf durchschnittlich 1,3% zum angepasst. 6
13 13. Finanzielle Verbindlichkeiten TEUR kurzfristig langfristig kurzfristig langfristig Schuldscheindarlehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Leasingverbindlichkeiten Übrige Gesamt Die finanziellen Verbindlichkeiten erhöhten sich im Vergleich zum 31. Dezember 2015 um TEUR. Die Veränderung ergibt sich im Wesentlichen durch eine Reduktion der Schuldscheindarlehen in Höhe von TEUR und durch eine Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR. 14. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR betrifft im Wesentlichen ebenfalls saisonbedingte Erhöhungen im Bereich Automobiltechnik. 15. Zusätzliche Angaben zu Finanzinstrumenten Die nachfolgenden Tabellen stellen für den Berichtsstichtag 30. Juni 2016 und den Vergleichszeitpunkt Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 die Buchwerte der einzelnen finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten für jede einzelne Kategorie von Finanzinstrumenten dar und leiten diese auf die entsprechenden Bilanzposten über. 7
14 Bewertung nach IAS 39 TEUR Bewertungs- Buchwert (Fortgeführte-) Beizulegender Beizulegender Wertansatz Nicht kategorie Anschaffungs- Zeitwert Zeitwert nach IAS 17 finanzielle nach IFRS 13 kosten erfolgsneutral erfolgswirksam Posten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1) Forderungen aus der Auftragsfertigung 1) Sonstige Forderungen und Vermögenswerte (lang- und kurzfristig) Wertpapiere 2) Anteile an nicht konsolidierten Unternehmen 2) Finanzforderungen 1) Positive Marktwerte Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung 3) Positive Marktwerte Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) n/a Sonstige finanzielle Forderungen 2) Sonstige nicht-finanzielle Forderungen n/a Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 1) SUMME davon nach Bewertungskategorie des IAS 39: 1) Kredite und Forderungen ) Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte ) Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
15 Bewertung nach IAS 39 TEUR Bewertungs- Buchwert (Fortgeführte-) Beizulegender Beizulegender Wertansatz Nicht kategorie Anschaffungs- Zeitwert Zeitwert nach IAS 17 finanzielle nach IFRS 13 kosten erfolgsneutral erfolgswirksam Posten Finanzschulden (lang- und kurzfristig) Schuldscheindarlehen 1) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1) Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing n/a Sonstige Finanzschulden 1) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1) Sonstige Verbindlichkeiten (lang- und kurzfristig) Negative Marktwerte Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung 2) Negative Marktwerte Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) n/a Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 1) Sonstige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten n/a SUMME davon nach Bewertungskategorie des IAS 39: 1) Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten ) Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten
16 Bewertung nach IAS 39 TEUR Bewertungs- Buchwert (Fortgeführte-) Beizulegender Beizulegender Wertansatz Nicht kategorie Anschaffungs- Zeitwert Zeitwert nach IAS 17 finanzielle nach IFRS 13 kosten erfolgsneutral erfolgswirksam Posten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1) Forderungen aus der Auftragsfertigung 1) Sonstige Forderungen und Vermögenswerte (lang- und kurzfristig) Wertpapiere 2) Anteile an nicht konsolidierten Unternehmen 2) Finanzforderungen 1) Positive Marktwerte Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung 3) Positive Marktwerte Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) n/a Sonstige finanzielle Forderungen 2) Sonstige nicht-finanzielle Forderungen n/a Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 1) SUMME davon nach Bewertungskategorie des IAS 39: 1) Kredite und Forderungen ) Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte ) Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte
17 Bewertung nach IAS 39 TEUR Bewertungs- Buchwert (Fortgeführte-) Beizulegender Beizulegender Wertansatz Nicht kategorie Anschaffungs- Zeitwert Zeitwert nach IAS 17 finanzielle nach IFRS 13 kosten erfolgsneutral erfolgswirksam Posten Finanzschulden (lang- und kurzfristig) Schuldscheindarlehen 1) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1) Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing n/a Sonstige Finanzschulden 1) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1) Sonstige Verbindlichkeiten (lang- und kurzfristig) Negative Marktwerte Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung 2) Negative Marktwerte Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) n/a Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 1) Sonstige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten n/a SUMME davon nach Bewertungskategorie des IAS 39: 1) Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten ) Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten Weder im 1. Halbjahr 2016 noch im Geschäftsjahr 2015 wurden Umwidmungen zwischen den Kategorien von Finanzinstrumenten vorgenommen. Umwidmungen werden am Ende der Berichtsperiode berücksichtigt. 11
18 Fair Values und Fair Value-Hierarchie Für kurzfristige originäre Finanzinstrumente, insbesondere Forderungen/Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige kurzfristige Forderungen/Verbindlichkeiten, entspricht der Buchwert dem beizulegenden Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert von festverzinslichen Ausleihungen und Verbindlichkeiten ergibt sich als Barwert der zukünftig erwarteten Zahlungsströme. Die Abzinsung erfolgt auf Basis der am Berichtsstichtag gültigen Zinssätze. Bei Verbindlichkeiten mit variabel verzinslichem Charakter entsprechen die Buchwerte den beizulegenden Zeitwerten. Der beizulegende Zeitwert von Devisengeschäften errechnet sich als Barwert auf Basis des am Berichtsstichtag geltenden Devisenkassamittelkurses unter Berücksichtigung der Terminaufschläge und -abschläge für die jeweilige Restlaufzeit des Kontraktes im Vergleich zum kontrahierten Devisenterminkurs. Bei Devisenoptionen werden anerkannte Modelle zur Ermittlung des Optionspreises angewandt. Der beizulegende Zeitwert einer Option wird, außer durch die Restlaufzeit der Option, zusätzlich durch weitere Bestimmungsfaktoren, wie z.b. die aktuelle Höhe und die Volatilität des zugrunde liegenden jeweiligen Wechselkurses oder der zugrunde liegenden Basiszinsen beeinflusst. Bei Zinsswaps und Zins-/Währungsswaps erfolgt die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert durch die Abzinsung der zukünftig zu erwartenden Zahlungsströme. Dabei werden die für die Restlaufzeit der Kontrakte geltenden Marktzinssätze zugrunde gelegt. Daneben werden bei Zins-/Währungsswaps die Wechselkurse der jeweiligen Fremdwährungen, in denen die Zahlungsströme stattfinden, einbezogen. Der beizulegende Zeitwert von Warentermingeschäften auf Aluminium und Propangas basiert auf offiziellen Börsennotierungen (LME - London Metal Exchange). Die Bewertungen werden sowohl intern als auch von externen Finanzpartnern zum Berichtsstichtag vorgenommen. Bei der Bewertung von Derivaten wird auch das Kontrahentenrisiko berücksichtigt. Die Ermittlung erfolgt in Übereinstimmung mit IFRS 13 ohne Berücksichtigung von Aufrechnungsvereinbarungen nach einem unilateralen Ansatz. Die Berechnung basiert auf einer konstanten Schätzung des zukünftigen Exposures sowie einer dem Rating des Kontrahenten bzw. der Ratingeinschätzung der BENTELER-Gruppe entsprechenden historischen Ausfallwahrscheinlichkeit. 12
19 Die nachfolgenden Tabellen zeigen die Fair Values und Buchwerte der zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten gegliedert nach dem Level ihrer Bewertung: TEUR Buchwert Fair Value Level 1 Level 2 Level 3 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte (lang- und kurzfristig) Wertpapiere Positive Marktwerte Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung (zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte) - Positive Marktwerte Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) Sonstige Verbindlichkeiten (lang- und kurzfristig) Negative Marktwerte Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung (zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte) Negative Marktwerte Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) TEUR Buchwert Fair Value Level 1 Level 2 Level 3 Sonstige Forderungen und Vermögenswerte (lang- und kurzfristig) Wertpapiere Positive Marktwerte Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung (zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte) Positive Marktwerte Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) Sonstige Verbindlichkeiten (lang- und kurzfristig) Negative Marktwerte Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung (zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte) Negative Marktwerte Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting)
20 Die nachfolgende Tabelle zeigt die Fair Values und Buchwerte der zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten gegliedert nach dem Level ihrer Bewertung: TEUR Buchwert Fair Value Level 1 Level 2 Level 3 Finanzielle Verbindlichkeiten (lang- und kurzfristig) Schuldscheindarlehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing TEUR Buchwert Fair Value Level 1 Level 2 Level 3 Finanzielle Verbindlichkeiten (lang- und kurzfristig) Schuldscheindarlehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing
21 Sonstige Angaben 16. Segmentberichterstattung Die Segmente der BENTELER-Gruppe bestehen aus folgenden Geschäftsaktivitäten: Automobiltechnik: Entwicklung, Herstellung und Vertrieb von einbaufertigen Teilen, Komponenten und Systemen aus Metallen und Werkstoffen jeglicher Art für Fahrzeuge sowie Herstellung und Vertrieb von entsprechenden Werkzeugen; Entwicklung, Herstellung und Vertrieb von Maschinen, maschinellen Einrichtungen, Werkzeugen, Konstruktionen und ähnlichen Erzeugnissen Steel/Tube: Stahlerzeugung sowie Entwicklung, Herstellung, Bearbeitung und Vertrieb von Stahlerzeugnissen insbesondere Stahlrohren; Distribution: Handel mit Rohren, Rohrzubehör, Profilen, Blechen und ähnlichen Erzeugnissen. Informationen über das Ergebnis und über die Vermögenswerte und Schulden: Segmentberichterstattung zum bzw TEUR Automobiltechnik Steel/Tube Distribution Sonstiges/ Konsolidierung BENTELER- Konzern Außenumsatz Umsätze mit anderen Segmenten Umsatz (Gesamt) EBIT (Segmentergebnis) Investitionen Abschreibungen davon Wertminderungen Ertragsteuern Segmentvermögen davon Anteile an At Equity bilanzierten Unternehmen Segmentschulden Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte 2 Ohne Abschreibungen auf Finanzanlagen 2 Inklusive Wertaufholungen 15
22 Segmentberichterstattung zum bzw TEUR Automobiltechnik Steel/Tube Distribution Sonstiges/ Konsolidierung BENTELER- Konzern Außenumsatz Umsätze mit anderen Segmenten Umsatz (Gesamt) EBIT (Segmentergebnis) Investitionen Abschreibungen davon Wertminderungen Ertragsteuern Segmentvermögen davon Anteile an At Equity bilanzierten Unternehmen Segmentschulden Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte 2 Ohne Abschreibungen auf Finanzanlagen 3 Inklusive Wertaufholungen Informationen über geografische Gebiete: Langfristige Umsatzerlöse Vermögenswerte Geografische Regionen in Mio. EUR Österreich Ausland* Konzernweit * davon in Deutschland USA Die Zuweisung der Umsatzerlöse zu den einzelnen Ländern erfolgt auf Basis des jeweiligen Unternehmenssitzes. 20,7 (Vorjahr: 21,0) Prozent der Umsatzerlöse entfallen mit 784 Mio. EUR (Vorjahr: 826 Mio. EUR) und 12,7 (Vorjahr: 12,0) Prozent der Umsatzerlöse entfallen mit 483 Mio. EUR (Vorjahr: 472 Mio. EUR) auf jeweils einen Kunden. Die Umsätze sind dem Segment Automobiltechnik zuzuordnen. 16
23 17. Mitarbeiteranzahl In der BENTELER-Gruppe sind im Jahresdurchschnitt weltweit Mitarbeiter (FTE) (Vorjahr: ) beschäftigt. Der Personalaufwand beläuft sich auf TEUR (Vorjahr: TEUR ). 18. Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen Als nahestehende Personen im Sinne von IAS 24 kommen grundsätzlich die Mitglieder des Aufsichtsrates und des Gesellschafterausschusses, die Mitglieder der Familie BENTELER, die Mitglieder der Konzernleitung sowie als Unternehmen die assoziierten Unternehmen der BENTELER-Gruppe und Unternehmen, die von nahestehenden Personen beherrscht oder maßgeblich beeinflusst werden können, in Betracht. Die in den Konzernabschluss der BENTELER-Gruppe einbezogenen Unternehmen stehen bzw. standen in gesellschaftsrechtlicher Beziehung mit nahestehenden Unternehmen und Personen. Im ersten Halbjahr wurde die BENTLELER Trading International GmbH an die Casper BENTELER GmbH verkauft (siehe auch Abschnitt 4) wovon Herr DI Casper Benteler (Sohn von Hubertus Benteler) Geschäftsführer und Gesellschafter ist. 19. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Ende des Geschäftsjahres ergaben sich keine Ereignisse oder Entwicklungen, die zu einer wesentlichen Änderung des Ausweises oder des Wertansatzes der einzelnen Vermögenswerte oder Schuldposten zum 30. Juni 2016 geführt hätten oder über die zu berichten wäre. 20. Dividende An die Eigentümer der BENTELER International Aktiengesellschaft wurde eine Dividende je Stammaktie (Stück ) in Höhe von 75.- EUR, in Summe von EUR ausgeschüttet. Salzburg, am 07. September 2016 Der Vorstand Hubertus Benteler Boris Gleißner Isabel Diaz Rohr 17
Wincor Nixdorf Aktiengesellschaft, Paderborn Konzern-Gewinn- und -Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2015 bis zum 31. März 2016.
Konzern-Gewinn- und -Verlustrechnung 2. Quartal 2 Quartal 6 Monate 6 Monate 2015/2016 1) 2014/2015 2) 2015/2016 3) 2014/2015 4) Umsatzerlöse 582.000 567.978 1.308.953 1.207.853 Umsatzkosten 435.605 458.299
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