Omega I S.à.r.l Société à responsabilité limitée
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1 Omega I S.à.r.l Société à responsabilité limitée 46A Avenue J.F. Kennedy L-1855 Luxembourg R.C.S. Luxembourg B Financial Statements As at 31 December 2007 Final version
2 Balance as per December 31, 2007 (All amounts are expressed in EUR) Assets December 31, 2007 Fixed assets 181,049, Financial fixed assets 180,011, Participations 162,158, Loans receivable 75,780, ,939, Current assets 180,011, Temporary loan receivable Escaline 102, Debtors 3,644, Bank accounts 1,658, , ,405, , ,049, Total Assets 243,344, ,049, ,049, Liabilities Shareholders' equity 40,363, Sharecapital 12, Current profit and loss of the year (31,332,626.05) 40,363, (31,320,126.05) 40,363, , Long term liabilities 140,647, Loans 258,934, Other liabilities 258,934, ,647, Creditors 15,730, ,730, ,049, Total Liabilities 243,344, ,049, ,049,
3 Profit and Loss for the period ended December 31, 2007 (All amounts are expressed in EUR) December 31, , Income 753, Interest receivable 16,483, ,483, Expenses 753, Interest payable on loans 36,532, General expenses 11,120, Bank charges 163, ,815, , Loss for the period (31,332,626.05) 3
4 Notes to the financial statements For the period ended December 31, 2007 (All amounts are expressed in EUR) 1 General Omega I S.à.r.l. ('The Company'), a corporation with limited liability, having its statutory seat in Luxembourg, was incorporated under the laws of Grand Duchy of Luxembourg on April 13, 2007 The principal activities of the Company consist of participating in investments. 2 Accounting General The accounts are prepared under the historical cost convention. Unrealised profits are not accounted for but losses are taken into acccount as soon as they are recognised. Foreign currency translation The Company maintains its books in EUR and the annual accounts are prepared in this currency. Balances denominated in foreign currencies are translated into EUR as follows : All assets, other than loans and participations which are stated at historical rate, are stated at the lower of their countervalue translated into EUR at historical rates and at the rate prevailing at the year end. All liabilities, other than loans, are stated at the higher of their countervalue translated into EUR at historical rates and the rate prevailing at the year end. Income and charges denominated in foreign currencies are translated into EUR at the rate ruling at the transaction date. Consequently only realised exchange gains and losses and unrealised exchange losses are reflected in the profit and loss account. 4
5 0 Notes to the financial statements For the year period December 31, 2007 (All amounts are expressed in EUR) December 31, 2007 Fixed assets 180,011, ,011, Participations 180,011, The participations consist of participating interest acquired by the company for long term purposes. They are valued at the lower of their costs or their value estimated by the board of directors on the basis of the participation's financial statements or any other available document. Participation Primacom 162,158, ,158, ,011, Loans receivable On 23/04/2007 the Company acquired all rights and claims under the PIK Facility Agreement from Goldman Sachs. PIK Facility Loan receivable Orion II 54,609, Loan receivable Primacom 13,800, ,409, Interest receivable Loan Orion II 7,230, Loan Primacom 140, ,371, Debtors Temporary loan receivable Escaline 102, Other debtors 3,644, ,747, Bank accounts 313, Commerzbank Frankfurt 1,321, ING Amsterdam-escrow account 0.00 AAB Luxembourg EUR 336, ,658, , Share capital 452, Authorised Share Capital 12, , The authorised capital of the company consists of ordinary shares with a par value of EUR 1.00 per share. 452,
6 0 Notes to the financial statements For the year period December 31, 2007 (All amounts are expressed in EUR) December 31, 2007 Legal reserve 0.00 According to the statutes every year five percent of the net profit, after deduction of any losses brought forward, will be set aside in order to build up the legal reserve. This deduction ceases to be compulsory when the reserve amounts to one tenth of the subscribed capital. This reserve may not be distributed in the form of cash dividends, or otherwise, during the life of the company. 6, Loans payable 140,647, Loan Escaline 258,934, ,934, Other liabilities 32, Creditors 32, Interest payable on loan 11,714, Other creditors 4,016, ,730,
7 0 Notes to the financial statements For the period ended December 31, 2007 (All amounts are expressed in EUR) December 31, 2007 Income Interest income on loans Loan receivable Orion 7,371, ,371, Interest income Banks AAB Luxembourg 5, ING Bank 2,062, Commerzbank 95, ,163, Extraordinary income Waiver interest Escaline 6,948, ,948, Expenses 338, Interest expenditure on loans payable Interest expenditure on loan GS 5,000, Interest expenditure on loan Escaline 31,532, ,532, General expenses 338, Equity Trust fees 17, Notary fees 2, Legal advisor fees 448, VAT expenses 2, Other expenses 17, Expenses Primacom 10,631, ,120, , Bank charges Bank Charge AAB Luxembourg Bank Charge ING Amsterdam 161, Bank Charge Commerzbank 1, , ,
8 , Luxembourg Participations as at 31 December 2007 Expressed in EUR Name Statutory Purchase Number of % Acquisition Value Adjustment seat Date shares ownership price Primacom 26/10/ ,158, TOTAL 162,158, OMEGA I SARL 11/07/2008
9 , Luxembourg Loans receivable as per 31 December 2007 Expressed in EUR Name Amuont Interest Starting Accrual Day Interest Interest Interest rate % date date count Income payable receivable Orion II 54,609, , , ,609, , ,114, ,609, , ,971, ,609, , ,857, ,609, , ,743, ,609, , ,601, ,609, , ,487, ,609, , ,344, ,609, , ,230, ,230, ,230, Primacom 13,800, , , , , TOTAL 54,609, ,371, ,371,179.51
10 , Luxembourg Loans payable as per 31 December 2007 Expressed in EUR Name Amount Interest Starting Accrual Day Interest Interest rate date date count Expenditure payable % Escaline S.à.r.l. 41,545, , , ,545, ,752, ,884, ,545, ,777, ,662, ,545, ,204, ,866, ,866, ,866, Escaline S.à.r.l. 20,000, , , ,000, , , ,427, , ,572, , , ,572, , ,549, ,572, , ,087, ,160, ,087, Escaline S.à.r.l. 238,872, ,907, ,907, ,872, ,899, ,807, ,872, , ,796, ,056, ,796, ,816, ,760, ,760, ,557, ,760, TOTAL 258,934, ,583, ,714, OMEGA I SARL 11/07/2008
11 Omega I S.à.r.l Société à responsabilité limitée 46A Avenue J.F. Kennedy L-1855 Luxembourg R.C.S. Luxembourg B Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 Finale Version
12 Bilanz zum 31. Dezember 2007 (Alle Beträge sind in EUR angegeben) Aktiva 31. Dezember 2007 Anlagevermögen Finanzanlagevermögen Beteiligungen ,00 Darlehensforderungen , ,41 Umlaufvermögen Darlehensforderungen Escaline ,00 Sonstige Forderungen ,43 Bankguthaben , ,57 Gesamt Aktiva ,98 Passiva Eigenkapital Gezeichnetes Kapital ,00 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag ( ,05) ( ,05) Langfristige Verbindlichkeiten Darlehen , ,44 Sonstige Verbindlichkeiten Kreditoren , ,59 Gesamt Passiva ,98 2
13 Gewinn und Verlust für die Periode bis zum 31. Dezember 2007 (All Beträge sind in EUR angegeben) 31. Dezember 2007 Erträge Zinserträge , ,44 Aufwendungen Zinsen ,81 Sonstige Aufwendungen ,85 Bankgebühren , ,49 Ergebnis ( ,05) 3
14 Anmerkungen zum Jahresabschluss Für die Periode zum 31. Dezember 2007 (Alle Beträge sind in EUR angegeben) 1. Allgemein Omega I S.à.r.l. (die Gesellschaft ' ), eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, hat ihren gesetzlichen Sitz in Luxemburg und wurde nach dem Recht des Großherzogtums Luxemburg am 13. April 2007 gegründet. Der Schwerpunkt der Tätigkeit der Gesellschaft liegt im Halten von Beteiligungen. 2. Buchführung Allgemein Die Buchführung erfolgt nach dem Anschaffungskostenprinzip. Nicht realisierte Gewinne werden nicht ausgewiesen, allerdings werden Verluste ausgewiesen, sobald sie bekannt geworden sind. Umrechnung von Fremdwährung Die Gesellschaft führt ihre Bücher und die jährlichen Abschlüsse in EUR. In Fremdwährung denominierende Bestände werden wie folgt in EUR umgerechnet: Alle Vermögensgegenstände, außer Krediten und Beteiligungen, die nach dem historischen Kurs denominiert sind, werden umgerechnet zum jeweils niedrigeren Gegenwert des historischen Kurses oder des Jahresendkurses. Alle Verbindlichkeiten, mit Ausnahme von Darlehen, werden umgerechnet zum jeweils höheren Gegenwert ihres historischen Kurses in EUR oder zum Jahresendkurs. In Fremdwährung denominierende Erträge und Kosten werden entsprechend dem Kurs am Tag der jeweiligen Transaktion in EUR umgerechnet. Infolgedessen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung nur realisierte Gewinne aus Währungsgeschäften und nicht realisierte Verluste aus Währungsgeschäften wiedergegeben. 4
15 Anmerkungen zum Jahresabschluss Für die Periode zum 31. Dezember 2007 (Alle Beträge sind in EUR angegeben) 31. Dezember 2007 Anlagevermögen Beteiligungen Die Beteiligungen bestehen aus Unternehmensbeteiligungen, die von der Gesellschaft für langfristige Zwecke erworben wurden. Sie werden wertmäßig angesetzt mit dem niedrigeren, ihrer Kosten oder ihres vom Board of Directors bestimmten Wertes auf der Basis des Jahresabschlusses des Beteiligungsunternehmens oder anderer verfügbarer Unterlagen. Beteiligung PrimaCom , ,00 Darlehensforderungen Am 23. April 2007 erwarb die Gesellschaft alle Rechte und Ansprüche aus dem PIK-Kreditvertrag von Goldman Sachs. PIK Kreditvertrag-Forderung Orion II ,90 Darlehensforderungen PrimaCom , ,90 Zinsforderungen Darlehen Orion II ,18 Darlehen PrimaCom , ,51 Forderungen Darlehensforderungen Escaline ,00 Sonstige Forderungen ,43 Bankguthaben ,43 Commerzbank Frankfurt ,60 ING Amsterdam Treuhandkonto 0,00 AAB Luxembourg EUR , ,14 Eigenkapital Gezeichnetes Kapital (authorized share capital) ,00 Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft besteht aus 12,500 Stammanteilen mit einem Nennwert von EUR 1,00 je Anteil. 5
16 Anmerkungen zum Jahresabschluss Für die Periode zum 31. Dezember 2007 (Alle Beträge sind in EUR angegeben) 31. Dezember 2007 Gesetzliche Rücklage Jedes Jahr müssen nach den gesetzlichen Vorschriften fünf Prozent des Nettogewinns nach Abzug etwaiger Verlustverträge in die Rücklagen eingebracht werden, um die gesetzlichen Rücklagen aufzubauen. Die beschriebene Schaffung der gesetzlichen Rücklage ist nicht mehr verpflichtend, wenn die Rücklage ein Zehntel des gezeichneten Kapitals beträgt. Die gesetzliche Rücklage darf während des Bestehens der Gesellschaft weder als Bardividende noch in anderer Weise ausgeschüttet werden. Darlehensverbindlichkeiten Darlehen Escaline , ,44 Sonstige Verbindlichkeiten Kreditoren- Darlehen Zinsverpflichtungen aus Darlehen ,92 Sonstige Verbindlichkeiten , ,59 6
17 Anmerkungen zum Jahresabschluss Für die Periode zum 31. Dezember 2007 (Alle Beträge sind in EUR angegeben) 31. Dezember 2007 Erträge Zinserträge aus Krediten Kreditforderungen Orion , ,51 Zinserträge von Banken AAB Luxembourg 5.762,50 ING Bank ,56 Commerzbank , ,91 Außerordentliche Erträge Zinsverzicht Escaline , ,02 Aufwand Zinsaufwendungen für Darlehensschulden Zinsaufwendungen für Anleihe GS ,00 Zinsaufwendungen für Anleihe Escaline , ,81 Allgemeine Kosten Equity Trust Kosten ,08 Notargebühren 2.110,72 Rechtsberatungskosten ,72 Mehrwertsteuer 2.889,12 Sonstige Aufwendungen ,00 Ausgaben PrimaCom , ,85 Bankgebühren Bankgebühr AAB Luxembourg 585,00 Bankgebühr ING Amsterdam ,14 Bankgebühr Commerzbank 1.141, ,83 7
18 Beteiligungen zum 31. Dezember 2007 in EUR Name Gesellschaftssitz Erwerbsdatum Aktienzahl % Beteiligung Kaufpreis Wert Bereinigung PrimaCom 26/10/ ,00 0 Gesamt ,00 0,00 0,00 11/07/2008
19 Darlehensforderungen zum 31. Dezember 2007 in EUR Name Betrag Zinssatz % Anfangsdatum Abrechnungstag Tage Zinserträge Zinsaufwand Zinsforderungen Orion II ,00 18, , , ,00 18, , , ,00 18, , , ,00 18, , , ,00 18, , , ,00 18, , , ,00 18, , , ,00 18, , , ,00 18, , , , ,18 PrimaCom ,00 18, , , , ,33 Gesamt , ,51 0, ,51
20 Darlehensverbindlichkeiten zum 31. Dezember 2007 in EUR Name Betrag Zinssatz Anfangsdatum Abrechnungsdatum Tage Zinsaufwand zahlbare Zinsen Escaline S.à.r.l ,50 16, , , ,50 16, , , ,50 16, , , ,50 17, , , , ,15 Escaline S.à.r.l ,00 16, , , ,00 16, , , , , ,33 16, , , ,33 16, , , ,33 17, , , , ,53 Escaline S.à.r.l ,00 15, , , ,00 16, , , ,00 16, , , , , ,61 16, , , , ,24 GESAMT , , ,92 11/072008
2012 7 Balance Sheet 2011 (in T ) 2012 (in T ) Intangible assets 1,307 1,213 Tangible assets 10,722 11,298 Financial assets 128 129 Fixed assets 12,157 12,640 Inventories 34,900 33,037 Receivables
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