Niedergesteln UNESCO Welterbe Schweizer Alpen Jungfrau-Aletsch

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1 Einwohnergemeinde Niedergesteln UNESCO Welterbe Schweizer Alpen Jungfrau-Aletsch Rechnung 2016 Urversammlung Donnerstag, 18. Mai 2017, Uhr in der Burgerstube

2 Werte Mitbürgerinnen und Mitbürger Die Gemeindeverwaltung beehrt sich, Euch für Donnerstag, 18. Mai 2017 um 19:30 Uhr zur Urversammlung in die Burgerstube Niedergesteln einzuladen. Der bis Ende Legislaturperiode amtierende Gemeinderat hat im Jahr 2016 die ordentlichen Geschäfte, die Investitionen und zusätzlichen Aufgaben zum Wohle unserer Einwohnergemeinde abgewickelt. Dem zurückgetretenen Gemeindepräsidenten Josef Pfammatter sowie den zurückgetretenen Gemeinderäten Martin Kalbermatter, Michael Lochmatter-Bringhen und Christian Kalbermatter gebührt ein besonderer Dank für die geleistete Arbeit im Dienste der Allgemeinheit. Die Berichterstattung in diesem Dokument entspricht den Vorgaben des aktuellen Gemeindegesetzes. Der Urversammlung wird die Rechnung 2016 zur Genehmigung unterbreitet. Die Verwaltungsrechnung 2016 schliesst bei einem laufenden Ertrag von CHF und einem Aufwand von CHF ab. Der Cash Flow von CHF liegt unter der im Budget 2016 prognostizierten Selbstfinanzierungsmarge. Die ordentlichen Abschreibungen weisen die Summe von CHF auf und entsprechen dem vorgegebenen Minimalsatz von 10 Prozent. Die Rechnung weist einen Ertragsüberschuss von CHF aus. Der Gemeinderat hat an seiner Sitzung vom 12. April 2017 die Jahresrechnung besprochen und verabschiedet. Wir freuen uns auf eine gut besuchte Urversammlung. Fridolin Imboden, Gemeindepräsident Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 1 (11)

3 Traktanden 1. Begrüssung 2. Wahl der Stimmenzähler 3. Urversammlungsprotokoll vom 07. Dezember Information Trinkwasseraufbereitung 5. Rechnung 2016 a. Überblick der Verwaltungsrechnung b. Überblick der Bilanz und der Finanzierung c. Laufende Rechnung nach Funktionen und Arten d. Investitionsrechnung nach Funktionen und Arten e. Abschreibungen f. Überblick der Finanzkennzahlen g. Kennzahlengrafik h. Revisorenbericht i. Genehmigung Jahresrechnung 6. Hochwasserschutz 7. Dorfladen 8. Anpassung Gemeindereglement für den kommunalen Führungsstab 9. Verschiedenes Anhang a. Laufende Rechnung nach Dienstbereichen b. Investitionsrechnung nach Dienstbereichen c. Bestandesrechnung (Bilanz) d. Abschreibungstabelle e. Verpflichtungs- und Zusatzkredite f. Pflichtangaben g. Bericht der Revisionsstelle h. Gemeindereglement für den kommunalen Führungsstab i. Protokoll der Urversammlung vom 07. Dezember Wahl der Stimmenzähler Die Stimmenzähler für die Urversammlung vom 18. Mai 2017 werden an der Versammlung bestimmt. 3. Urversammlungsprotokoll vom 07. Dezember 2016 Das Protokoll der Urversammlung vom 07. Dezember 2016 liegt diesem Dokument in schriftlicher Form bei und wird auf Begehren an der Urversammlung verlesen. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 2 (11)

4 4. Information Trinkwasseraufbereitung Bei den Trinkwasserquellen auf dem Chiemattbodu im Jolital sind in den vergangenen Jahren vermehrt Wassertrübungen und bakteriologische Verschmutzungen aufgetreten. Als Hauptverursacher wurden die Quellen 1 und 2 identifiziert und deshalb im Sommer 2015 mittels Filterrohren neu gefasst. Die erhoffte Qualitätsverbesserung traf leider nicht im gewünschten Rahmen ein. So stellte man auch in den vergangenen Jahren im Trinkwasser der Einwohnergemeinde Niedergesteln erhöhte Trübungswerte und auch zu hohe Werte an E. Coli und Enterokokken Bakterien fest. Sämtliche 6 Quellen weisen diese Verunreinigungen auf. An einer Begehung mit dem kantonalen Lebensmittelinspektor, EnAlpin und Vertretern der Einwohnergemeinde, wurde festgelegt, dass eine technische Lösung zur Gewährleistung der Trinkwasserqualität erarbeitet werden soll. Hierzu wurde an das Ingenieurbüro Ryser AG eine Machbarkeitsstudie in Auftrag gegeben. Das Büro schlägt nun in dieser Studie 3 Varianten vor. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 3 (11)

5 5. Rechnung 2016 a. Überblick der Verwaltungsrechnung Die Laufende Rechnung schliesst mit einem Aufwand von 3`188`456 CHF, einem Ertrag von 3`736`150 CHF ab und weist einen Cashflow von 547`694 CHF aus. Die Nettoinvestitionssumme beläuft sich auf 507`682 CHF, fällt somit um 526`318 CHF tiefer aus als prognostiziert. Daraus berechnet sich ein Finanzierungsüberschuss von CHF. Grosse Differenzen gegenüber dem Investitions-Budget 2016 werden erneut durch die Hochwasserschutzprojekte verschuldet. Überblick der Verwaltungsrechnung Rechnung Voranschlag Rechnung Laufende Rechnung Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand 3'053'473 2'856'455 3'188'456 Ertrag 3'852'052 3'501'950 3'736'150 Selbstfinanzierungsmarge (negativ) Selbstfinanzierungsmarge 798' ' '694 Ergebnis nach Abschreibungen Selbstfinanzierungsmarge (negativ) Selbstfinanzierungsmarge 798' ' '694 Ordentliche Abschreibungen 496' ' '382 Zusätzliche Abschreibungen 179' Abschreibung des Bilanzfehlbetrages Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 122'458 25'495 36'312 Investitionsrechnung Ausgaben 1'999'677 3'542'000 1'203'654 Einnahmen 678'157 2'508' '972 Nettoinvestitionen 1'321'520 1'034' '682 Nettoinvestitionen (negativ) Finanzierung Selbstfinanzierungsmarge (negativ) Selbstfinanzierungsmarge 798' ' '694 Nettoinvestitionen 1'321'520 1'034' '682 Nettoinvestitionen (negativ) Finanzierungsfehlbetrag 522' '505 - Finanzierungsüberschuss '012 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 4 (11)

6 b. Überblick der Bilanz und der Finanzierung Die Summe des Finanz- und Verwaltungsvermögens (Aktiven) stieg gegenüber dem Vorjahr um 607`864 CHF an und liegt bei 9`780`071 CHF. Nach Abzug von kurz- und langfristigen Verpflichtungen, Rückstellungen, transitorischen Passiven inkl. Spezialfinanzierungen resultiert eine Vermögenssumme von 5`307`712 CHF. Die Summe der mittelfristigen Schulden ist vor allem durch die Sanierung des Schulhauses merklich angestiegen. Der Finanzierungsüberschuss beläuft sich auf 40`012 CHF. Überblick der Bilanz und der Finanzierung Stand Stand Mittelherkunft Mittelverwendung 1 Aktiven 9'172'207 9'780'071 Finanzvermögen 4'752'429 5'317'118 (Abnahme der Aktiven, Zunahme der (Zunahme der Aktiven, Abnahme der Passiven) 10 Flüssige Mittel 270' ' ' Guthaben 727' ' ' Anlagen 2'571'599 2'524'599 47' Transitorische Aktiven 1'182'608 1'394' '781 Verwaltungsvermögen 4'158'142 4'154' Sachgüter 3'878'142 3'902' Darlehen und dauernde Beteiligungen 280' ' Investitionsbeiträge Übrige aktivierte Ausgaben - - Spezialfinanzierungen 261' ' Vorschüsse für Spezialfinanzierungen 261' '511-46'875 Fehlbetrag Bilanzfehlbetrag Passiven 9'172'207 9'780'071 Verpflichtungen 3'644'688 4'216' Laufende Verpflichtungen 481' ' ' Kurzfristige Schulden 444' ' ' Mittel- und langfristige Schulden 2'564'066 3'598'466 1'034' Verpflichtungen für Sonderrechnungen 25'356 26' Rückstellungen Transitorische Passiven 129' '590 21'434 - Spezialfinanzierungen 256' ' Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 256' ' Vermögen 5'271'400 5'307' Eigenkapital 5'271'400 5'307'712 Finanzierungsüberschuss 40'012 Finanzierungsfehlbetrag - 1'143'727 1'143'727 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 5 (11)

7 c. Laufende Rechnung nach Funktionen und Arten Die laufende Rechnung weist, nachdem ordentliche Abschreibungen von CHF getätigt wurden, einen Ertragsüberschuss von CHF aus. Der interkommunale Finanzausgleich liegt bei CHF. Weitere Details können dem Anhang dieser Dokumentation entnommen werden. Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung 2015 Voranschlag 2016 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 418' ' '600 83' '478 89'846 1 Öffentliche Sicherheit 132' ' '500 89' '969 87'467 2 Bildung 462'788 11' '180 8' '677 19'584 3 Kultur, Freizeit, Kultus 219'971 1' '225 1' '989 3'832 4 Gesundheit 57'369-50'600-52'038-5 Soziale Wohlfahrt 231'801 6' '000 20' '544 27'631 6 Verkehr 458' ' ' ' ' '615 7 Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht 396' ' ' ' ' '644 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk 554' ' ' ' ' '612 9 Finanzen, Steuern 798'061 2'258' '200 2'089' '128 2'183'919 Total von Aufwand und Ertrag 3'729'593 3'852'052 3'476'455 3'501'950 3'699'839 3'736'150 Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 122'458 25'495 36'312 Laufende Rechnung nach Arten Rechnung 2015 Voranschlag 2016 Rechnung 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 30 Personalaufwand 625' ' ' Sachaufwand 1'020' ' ' Passivzinsen 52'284 37'000 57' Abschreibungen 741' ' ' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 13'576 10'000 23' Entschädigungen an Gemeinwesen 155' ' ' Eigene Beiträge 812' ' ' Durchlaufende Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen - 18' Interne Verrechnungen 307' ' ' Steuern 1'841'104 1'687'500 1'764' Regalien und Konzessionen 62'281 60'400 63' Vermögenserträge 274' ' ' Entgelte 770' ' ' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 276' ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 134'837 87' ' Beiträge für eigene Rechnung 10'786 7'450 8' Durchlaufende Beiträge Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 172'935 27'600 46' Interne Verrechnungen 307' ' '192 Total von Aufwand und Ertrag 3'729'593 3'852'052 3'476'455 3'501'950 3'699'839 3'736'150 Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 122'458 25'495 36'312 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 6 (11)

8 d. Investitionsrechnung nach Funktionen und Arten Bei den Hochwasserschutzprojekten konnten die budgetierten Investitionen erneut nicht plangemäss realisiert werden und schieben sich um ein weiteres Jahr nach hinten. Die übrigen Investitionen verlaufen planmässig und sind auch finanziell auf gutem Weg. Die Investitionsrechnung weist einen Ausgabenüberschuss von 507`682 CHF aus. Investitionsrechnung nach Funktionen Rechnung 2015 Voranschlag 2016 Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 Allgemeine Verwaltung '000 31' Öffentliche Sicherheit 42' ' Bildung 1'010' ' '761-3 Kultur, Freizeit, Kultus Gesundheit '046-5 Soziale Wohlfahrt 153' Verkehr 167'131-4' '000 10'000 50'641-7 Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht 611' '935 2'949'000 2'420' ' '972 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk 14' '678-9 Finanzen, Steuern Total der Ausgaben und Einnahmen 1'999' '157 3'542'000 2'508'000 1'203' '972 Ausgabenüberschuss 1'321'520 1'034' '682 Einnahmenüberschuss Investitionsrechnung nach Arten Rechnung 2015 Voranschlag 2016 Rechnung 2016 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 50 Sachgüter 1'737'803 3'477'000 1'180' Darlehen und Beteiligungen 101' Eigene Beiträge 159'974 65'000 23' Durchlaufende Beiträge Übrige zu aktivierende Ausgaben Abgang von Sachgütern Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Dritter 8'700 20'000 9' Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen Fakturierungen an Dritte Rückzahlung von eigenen Beiträgen Beiträge für eigene Rechnung 669'457 2'488' ' Durchlaufende Beiträge Total der Ausgaben und Einnahmen 1'999' '157 3'542'000 2'508'000 1'203' '972 Ausgabenüberschuss 1'321'520 1'034' '682 Einnahmenüberschuss Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 7 (11)

9 e. Abschreibungen Als Einwohnergemeinde sind wir vom Kanton angehalten, unser Verwaltungsvermögen zu amortisieren. Die Verpflichtung zielt in erster Linie darauf ab, eine genügende Selbstfinanzierung zu garantieren und damit eine übermässige Verschuldung zu verhindern. Die Abschreibungssätze liegen jeweils über dem vom Kanton geforderten Minimalsatz von 10% (Art. 51 Abs. 1 der Verordnung betreffend der Führung des Finanzhaushaltes der Gemeinden vom 16. Juni 2004). 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) Durchschnitt Verwaltungsvermögen vor Abschreibungen 4'834'262 4'665'824 4'750'043 Darlehen und dauernde Beteiligungen vor Abschreibungen 360' ' '450 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 4'473'362 4'385'824 4'429'593 Ordentliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens 459' ' '302 Abschreibungen des Verwaltungsvermögens x 100 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen = 10.3% 11.0% 10.6% Kennzahlen Einwohnergemeinde Niedergesteln > I3 10% 5 - Genügende Absch. 8% I3 < 10% 4 -Mittelmässige Abschr. 5% I3 < 8% 3 - Schwache Abschr. 2% I3 < 5% 2 - Ungenügende Abschr. I3 < 2% 1 - Vollkommen ungen. Abschr. Im Rechnungsjahr 2016 wurden ordentlichen Abschreibungen von CHF auf das Verwaltungsvermögen, CHF auf Darlehen und dauernde Beteiligungen und CHF auf das Finanzvermögen getätigt. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 8 (11)

10 f. Überblick der Finanzkennzahlen Überblick der Finanzkennzahlen 1. Selbstfinanierungsgrad (I1) Durchschnitt (Selbstfinanzierungsmarge in % der Nettoinvestitionen) 60.4% 107.9% 73.6% Kennzahlen I1 100% 5 - sehr gut 80% I1 < 100% 4 - gut 60% I1 < 80% 3 - genügend (kurzfristig) 0% I1 < 60% 2 - ungenügend I1 < 0% 1 - sehr schlecht NB : Falls die Nettoinvestitionen negativ sind (Investitionseinnahmen grösser als die Investitionsausgaben) kommt der Kennzahl kein indikativer Wert zuteil und w ird aus diesem Grunde nicht in der Berechnung des Durchschnitts berücksichtigt. 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) Durchschnitt (Selbstfinanzierung in Prozent des Finanzertrages) 23.7% 16.1% 19.9% Kennzahlen I2 20% 5 - sehr gut 15% I2 < 20% 4 - gut 8% I2 < 15% 3 - genügend 0% I2 < 8% 2 - ungenügend I2 < 0% 1 - sehr schlecht 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) Durchschnitt (Ordentl. Abschreibungen in % des abzuschreibenden VV) 10.3% 11.0% 10.6% Kennzahlen I3 10% 5 - Genügende Absch. 8% I3 < 10% 4 - Mittelmässige Abschr. (kurzfristig) 5% I3 < 8% 3 - Schw ache Abschr. 2% I3 < 5% 2 - Ungenügende Abschr. I3 < 2% 1 - Vollkommen ungenügende Abschr. 3.2 Gesamter Abschreibungssatz Durchschnitt (Abschr. + Saldo der LR in % des abzuschreibenden VV + Fehlbetrag) 16.0% 11.8% 14.0% 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) Durchschnitt (Bruttoschuld minus realisierbares FV pro Einwohner) Kennzahlen I4 < 3' Kleine Verschuldung 3'000 I4 < 5' Angemessene Verschuldung 5'000 I4 < 7' Grosse Verschuldung 7'000 I4 < 9' Sehr grosse Verschuldung I4 9' Ausserordentl. grosse Verschuldung 5. Bruttoschuldenvolumenquote (I5) Durchschnitt (Bruttoschuld in % des Ertrages der Laufenden Rechnung) 108.1% 124.3% 116.2% Kennzahlen I5 < 150% 5 - sehr gut 150% I5 < 200% 4 - gut 200% I5 < 250% 3 - genügend 250% I5 < 300% 2 - ungenügend I5 300% 1 - schlecht Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 9 (11)

11 g. Kennzahlengrafik Grafik zu den Kennzahlen - Durchschnittswerte der Jahre 2015 und 2016 h. Revisionsbericht Die Revisionsstelle der APROA AG hat die Rechnung 2016 der Einwohnergemeinde Niedergesteln geprüft und dem Gemeinderat an der Schlussbesprechung vom 12. April 2017 über die Rechnung 2016 berichtet. Der Bericht der Revisionsstelle ist diesem Dokument als Anhang beigelegt. i. Genehmigung der Jahresrechnung Der Gemeinderat fragt die Urversammlung zur Genehmigung der Rechnung 2016 an. 6. Hochwasserschutz Geschieberückhalt Chäla Gemäss Besprechung mit Louis Glenz, vom Ingenieurbüro Zumofen & Glenz AG, wird diesbezüglich anfangs Mai eine Sitzung stattfinden, an welcher alle involvierten Parteien teilnehmen, um das weitere Vorgehen zu besprechen. Weitere Infos folgen an der Urversammlung. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 10 (11)

12 7. Dorfladen Der Dorfladen Niedergesteln ist ein Regiebetrieb unserer Einwohnergemeinde. Seit mehr als 10 Jahren ist der Ladenbetrieb defizitär, der Betriebsverlust betrug in den letzten fünf Jahren durchschnittlich CHF ohne Miete und Kanzleiaufwand pro Jahr. Dieser Fehlbetrag wurde jeweils in der jährlichen Gemeinderechnung publiziert und von der Urversammlung genehmigt. Der Ladenumsatz ist von CHF (2006) auf Fr (2016) zurückgegangen. KENNZAHLEN Dorfladen Umsatz 531' ' ' ' ' ' ' ' ' '551 Warenaufw and 442' ' ' ' ' ' ' ' ' '365 Bruttogewinn 89'476 91'600 87'190 83'215 92'556 85'867 70'937 71'368 77'844 77'187 Personalaufw and 96'952 84'058 85'183 83'427 83'348 88'327 86'326 81'514 87'530 85'855 Übrige Kosten 29'801 30'625 37'295 28'843 39'916 41'111 27'010 26'280 41'626 34'240 Ergebnis -37'277-23'083-35'288-29'055-30'708-43'571-42'399-36'425-51'313-42'908 Rückvergütung 5'707 5'684 5'349 4'994 4'866 4'919 4'430 4'795 4'286 4'336 Zinsertrag + Übriger Ertrag 3'583 1'527 1'493 1'457 1'480 1'000 Gewinn/Verlust -42'984-28'766-40'637-34'050-31'991-46'963-45'336-39'763-54'119-46'245 Miete & Kanzleiaufw and 17'518 12'179 13'726 13'243 12'922 13'674 14'187 13'649 12'910 14'437 Verlust ohne Miete & Kanzleiaufwand -25'466-16'587-26'912-20'807-19'069-33'289-31'149-26'115-41'209-31' Anpassung Gemeindereglement für den kommunalen Führungsstab Durch das neue kantonale Gesetz über den Bevölkerungsschutz und die Bewältigung von besonderen und ausserordentlichen Lagen (GBBAL), sowie der entsprechenden Verordnung (VBBAL), musste das bisherige Reglement über die Organisation im Falle von Katastrophen und ausserordentlichen Lagen (GOKAL) aus dem Jahr 2005 angepasst werden. Der Gemeinderat empfiehlt der Urversammlung, das neue "Reglement für den kommunalen Führungsstab der Einwohnergemeinde Niedergesteln (GFS) über die Bewältigung von besonderen und ausserordentlichen Lagen" zu verabschieden. 9. Verschiedenes Alle Anwesenden haben die Möglichkeit, Fragen zu stellen und / oder Anregungen einzubringen. Anhang a. Laufende Rechnung nach Dienstbereichen b. Investitionsrechnung nach Dienstbereichen c. Bestandesrechnung (Bilanz) d. Abschreibungstabelle e. Verpflichtungs- und Zusatzkredite f. Pflichtangaben g. Bericht der Revisionsstelle h. Gemeindereglement für den kommunalen Führungsstab i. Protokoll der Urversammlung vom 07. Dezember 2016 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2016 Seite 11 (11)