Finanzieller Businessplan

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1 1 FinanzCockpit Finanzieller Businessplan Interaktives Analyse-Tool zum Selbststudium R. Fickert, Prof. rm.dr.oec.publ. dipl.ing.eth - ACA Universität St. Gallen

2 Anwenderkreis für das Tool Finanzieller Businessplan 2 Das Tool eignet sich für Führungskräfte mit Interessen bzgl. der Grundlagen der Prognose der erwarteten finanziellen Unternehmensperformance dient der Wissensvermittlung und Wissensvertiefung auf dem Gebiet der finanziellen Führung ist mit einer ausführlichen Dokumentation zur Anwendung und den zugrunde liegenden praxisrelevanten Konzepten ausgestattet ist für Instruktionszwecke konzipiert worden und eignet sich zum Selbststudium vermittelt ein tieferes Verständnis des finanziellen Rechnungswesens und erleichtert den Umgang mit "Financials"

3 Eigenschaften des Tools 3 Das Tool verdeutlicht durch mehrperiodige Analysen und weitgehende graphische Unterstützung die künftige Unternehmensentwicklung aus der finanziellen Perspektive in Form des Businessplans verwendet das "Finanzcockpit" zur Unternehmensbeurteilung der geplanten Aktivitäten zeigt die Ergebniswirkung von unternehmerischen Transaktionen und Ereignissen direkt auf eignet sich zur Simulation von Chancen und Risikosituationen basiert auf Excel 07 mit Makrosteuerung im Hintergrund und erlaubt schnelles Arbeiten identifiziert durch Warnmeldungen Probleme infolge inkonsistenter Daten

4 FinanzCockpit - Konzept 4 Das Finanzcockpit ist das zentrale Beurteilungsinstrument des Tools bzgl. der bisherigen finanziellen Unternehmensentwicklung zeigt grafisch "auf einen Blick" den Entwicklung der Abschlussrechnungen und sowie ausgewählter Performance- Kennzahlen im Zusammenhang von Ursache und Wirkung Liquidität Bilanzstruktur Kapitalstruktur Kapitalbindung im Umlaufvermögen Erfolgsstruktur Renditen Wertgenerierung FCF / EP Cash Flow- Struktur Dynamische Verschuldung

5 5 Tool: Businessplan Fokus: künftige Performance

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7 Finanzieller Businessplan 7 Im Businessplan (Geschäfts-, Unternehmensplan), wird die geplante Unternehmensentwicklung anhand der erwarteten Schlüsseldaten erfasst und bzgl. der «finanziellen Qualität» (Liquiditäts-, Profitabilitäts- und Stabilitätsziele) überprüft. Der finanzielle Teil des Businessplans enthält: Plan-Bilanzen, Plan-Erfolgsrechnungen Plan-Cash Flow Rechnungen Plan-Performance-Kennzahlen Plan-Finanzcockpit Das Tool arbeitet mit max. 12 Perioden (Jahres-, Quartals-, Monatsmodus)

8 Toolnavigation Businessplan mit der Tool-Übersicht Mit der Toolübersicht können die Ansichten (Input, Resultate) ausgewählt und das Datenmanagement gesteuerrt werden (Daten von 6 Mandanten oder Szenarien verwenden, speichern, löschen) 8

9 Dateneingabe Businessplan (1) 9 Die Dateneingabe ermöglicht Eingaben bzgl. Anzahl der Planperioden, Periodenmodus, Startbilanz sowie Daten zur operativen, investiven und finanziellen Transaktionen und Ereignissen

10 Dateneingabe Businessplan (2): Detailsteuerung Ansichten und Formate Ansichten: Resultatgraphiken, -tabellen, Fehlersuche, Dezimalstellen. Kennzahlen aus Unternehmensabschlussananalyse Wahl Periodenanzahl (1 12) für gewählten Periodenmodus 10 Wahl Periodenmodus: Jahre, Quartale, Monate

11 Dateneingabe Businessplan (3): Detailsteuerung und Finanzielle Daten (weisse Felder) 11 Name Mandant Startdatum (Ende Monat) Startbilanz Transaktionen und Ereignisse (Bereiche: Operations, Investition, Finanzierung)

12 Dateneingabe Businessplan (4): Finanzielle Daten Transaktionen / Ereignisse (weisse Felder) 12 operative Daten Investitionsdaten Finanzierungsdaten

13 Dateneingabe Businessplan (5): Teil: Operative Daten (weisse Felder) 13 Umsatz, Wachstum, Zahlungsverhalten (via Debitoren/Umsatz) Materialaufwand, Materialeinkauf, Zahlungsverhalten (via Kreditoren/Materialeinkauf) Personalaufwand, übr.aufwand/-ertrag weitere operative Inputs: Abschreibungen, +/- Rückstellungen, +/- Transitorische Positionen (Abgrenzungen)

14 Dateneingabe Businessplan (6): Teil: Investitions- und Finanzierungsdaten (weisse Felder) 14 Investitionsdaten: Investitionen / Desinvestitionen von Anlagevermögen Finanzierungsdaten: Fremd- und Eigenfinanzierung, Zinsen, Dividenden Steuern

15 Dateneingabe Businessplan (7): Voranzeige Resultate im Input als Grafiken 15 Einblenden der Grafikanzeige ermöglicht Überblick über die Wirkung der Dateneingabe auf die Resultate der Periodenabschlussrechnungen

16 Dateneingabe Businessplan (8): Voranzeige Resultate im Input als Tabelle 16 Einblenden der Resultatanzeige ermöglicht simultanen Überblick über die Wirkung der Dateneingabe auf die Bilanzen, Erfolgsrechnungen und Cash Flow-Rechnungen

17 Resultate Businessplan (1): Bilanzen Erfolgsrechnungen - Eigenkapitalrechnungen 17 Mehrperiodige Analysen Entwicklungen verdeutlichen die Qualität der finanziellen Unternehmungsführung Bilanzen zeigen insbes. Risikopositionen mit Liquidität, Vermögens-/Kapitalstruktur. Erfolgsrechnungen zeigen den Beitrag zur Eigenkapitalveränderung aus der Geschäftstätigkeit. Eigenkapitalrechnungen weisen die EK-Veränderung aus Erfolg und übrigen Vorgängen nach.

18 Resultate Businessplan (2): Cash Flow-Rechnungen 18 Cash Flow-Rechnungen weisen die Ursachen der Veränderungen der Liquidität (fl. Mittel) nach (infolge operativer, investiver und finanzieller Aktivitäten).

19 Resultate Businessplan (3): Performance Kennzahlen 1 Eingabe Benchmarks Benchmark erreicht 19 Benchmark nicht erreicht Liquiditätsgrade Anlagedeckung (Sicherheit) Finanzierungsstruktur (Sicherheit) Performance-Kennzahlen verdichten die Informationen aus Bilanzen, Erfolgsrechnungen und Cash Flow-Rechnungen und informieren über die Entwicklung der - Profitabilität - Liquidität - Sicherheit / Stabilität

20 Resultate Businessplan (4): Performance Kennzahlen 2 Eingabe Benchmarks Benchmark erreicht Benchmark nicht erreicht 20 Profitabilität (Margen, Renditen) Liquidität (Fristen) Liquidität (Fristen, Zinsdeckung, Freier Cash Flow) Profitabilität (Residualgewinn, EP)

21 Resultate Businessplan (5): Finanz-Cockpit 21

22 Resultate Businessplan (6): Finanz-Cockpit erläutert 22 Liquiditätsgrade zum Abschlusszeitpunkt (Gegenüberstellung der kfr. Aktiven und kfr.schulden) Aktiven-/Passivenstruktur, Anlagendeckung, Finanzierungsverhältnis Verschuldungsgrad un Zinsfolgen Zahlungs-Fristen und Bindungsdauern für Debitoren, Kreditoren, Vorräte Ertrag und Aufwand, Gewinn und Verlust Profitabilität: Renditen und Margen Wertgenerierung: Freier Cash Flow (Eigenkapital) und Residualerfolg (Economic Profit) Operativer, investiver und finanzieller Cash Flow (Ursachen der Liquiditätsentwicklung) Potenzial zur Entschuldung aus operativem Cash Flow

23 Tool Bestellung und Informationen 23 Tool-Demoversion voll funktionsfähig (Windows, Excel 07 und höher), mit zeitlicher Begrenzung: 7 Tage Bestellung per Reiner.Fickert@unisg.ch Unbegrenzte Version: Lizenzgebühr CHF 50.- (exkl. MWST) Bestellung per Reiner.Fickert@unisg.ch Lieferumfang per Excel Tool "Finanzieller Businessplan" Ausführliches Manual (PDF-Format) Informationen Prof. em. Dr. R. Fickert c/o ACA-HSG Tigerbergstrasse 52 CH-9000 St. Gallen +41 (0)