Rechnung 2010 der Zentralkasse

Transkript

1 Rechnung 2010 der Zentralkasse

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3 Inhaltsverzeichnis Antrag und Bericht des Kirchenrates 2 Bilanz 5 Laufende Rechnung nach Kostenarten 11 Laufende Rechnung Übersicht 15 Laufende Rechnung Strukturkosten 19 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppen 23 Investitionsrechnung 65 Beiträge der Kirchensynode 69 Fonds 75 Erfolgsrechnung Kloster Kappel 79

4 Jahresrechnung 2010 Antrag und Bericht Antrag Bericht 1 Die Jahresrechnung 2010 der Gesamtkirchlichen Dienste und der Fonds wird genehmigt. 2 Der Aufwandüberschuss von CHF wird dem Eigenkapital belastet. Umstellung Budget/ Rechnung 2010 Abweichungen Rechnung/Budget Im Hinblick auf die per 2010 in Kraft tretenden Erlasse (neues Kirchengesetz und neue Kirchenordnung) wurde die Kostenrechnung der Zentralkasse für das Budget 2010 neu aufgebaut: Die aufbauorientierte, ressortorientierte Logik trat in den Hintergrund, der Fokus wurde neu gelegt auf die Dienste und Angebote, die in den vier Handlungsfeldern erbracht werden. Diese Umstellung erforderte einen sehr grossen Einsatz der Abteilungsverantwortlichen und allen am Budgetierungsprozess Beteiligten: Sie mussten nicht nur die für ihren Bereich bestehenden Dienste und Angebote neu defi nieren und budgetieren, sondern auch die Auswirkungen der Übernahme der Pfarrsaläre auf ihren Verantwortungsbereich berücksichtigen. Dabei sind an der einen oder anderen Stelle Fehler passiert, die sich in der vorliegenden Rechnung 2010 auswirken, im Budget 2011 aber bereits korrigiert sind. Rückblickend, nach einem Jahr praktischer Erfahrung und der bereits erfolgten Budgetierung 2011, darf festgestellt werden, dass sich die Umstellung bewährt: Es wird aufgezeigt, welche Dienste und Angebote erbracht werden und welches die Kosten und Erträge pro Dienst/ Angebot sind. Mit dem Zuwachs durch die vorher beim Staat geführten Pfarrerinnen und Pfarrer hat sich das Volumen der Personalkosten mehr als verdreifacht. Für die administrative Führung der Pfarrerinnen und Pfarrer waren aber auch die Defi nition und Einführung neuer Prozesse nötig, weil deren Löhne oft auf mehrere Stellen aufgeteilt werden müssen und zusätzliche Herausforderungen (Auszahlung von Spesen und deren Verrechnung an die Kirchgemeinde, Abzug der Mietwerte der Pfarrwohnungen etc.) zu bewältigen waren. Die Laufende Rechnung der Zentralkasse schliesst bei einem Ertrag von 102,5 Millionen Franken inklusive Vermögenserträgen von Franken und bei einem Aufwand von 108,8 Millionen Franken mit einem Aufwandüberschuss von Franken ab. Das Ergebnis ist damit um rund Franken schlechter als budgetiert. Die Hauptabweichung von rund Franken resultiert aus einem Fehler bei der im Sommer 2009 erfolgten Budgetierung der Pfarrsaläre: Die Löhne der Pfarrerinnen und Pfarrer wurden bis Ende 2009 in der Staatsbuchhaltung geführt. Für das Budget 2010 der Landeskirche wurden die Zahlen der Staatsbuchhaltung übernommen, ohne zu berücksichtigen, dass diese offenbar netto, das heisst unter Abzug der Mietwerte, verbucht worden waren. Bei etlichen anderen Positionen kommt die zur Zeit der Budgetierung 2010 bestehende Unsicherheit in Bezug auf die neuen Finanzfl üsse und die neue Budgetierung zum Ausdruck: Der Staatsbeitrag fi el um geringer aus als budgetiert. Zum Zeitpunkt der Budgetierung war die defi nitive Höhe des Staatsbeitrages noch unbestätigt. Die ausserordentliche Entschädigung des Staates für die Ablösung eines Pfarrhauses wurde mit Franken budgetiert und in der Rechnung mit berücksichtigt; sie ist noch offen. 2 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

5 Jahresrechnung 2010 Antrag und Bericht Erfolgsrechnung und Bilanz Zürich, 30. März 2011 Die Lohnkosten für die Seelsorge in Institutionen wurden um rund Franken zu tief budgetiert. Eine Rückerstattung des Stadtverbandes Zürich für Seelsorgedienste an Pfl egeeinrichtungen wurde nicht budgetiert (rund Franken). Das Unternehmensresultat des Klosters Kappel fi el um besser aus als budgetiert. Die Personalkosten der Pfarrerinnen und Pfarrer wurden im Budget unter «30 Personalkosten» aufgeführt. Die technische Realisierung der neuen Lohnverarbeitung der Pfarrerinnen und Pfarrer zeigte dann, dass es notwendig ist, sämtliche Lohnkosten auf einer Hilfskostenstelle zu buchen und von dieser Kostenstelle mittels interner Verrechnung weiter zu belasten. Das führt in der Rechnung 2010 zu Abweichungen innerhalb der Kostenstellen, die Kostenstellentotale können aber verglichen werden. Nicht budgetierte Beiträge der Kirchensynode: Franken für die Opfer von Naturkatastrophen (Haiti, Chile, Pakistan). Daneben bleibt festzuhalten: Die Budgetdisziplin der Abteilungen war auch im vergangenen Geschäftsjahr sehr gut. Es wurde konsequent versucht, vakante Stellen, sofern vertretbar, nicht mehr oder mit einem gegenüber vorher reduzierten Pensum zu besetzen. Das Unternehmensresultat des Klosters Kappel schloss gegenüber dem Budget wiederum deutlich besser ab. Entgegen der wegen der wirtschaftlichen Situation vorsichtigen Budgetierung wurde der Jahresumsatz nochmals gesteigert. Für die Erarbeitung der Folgeerlasse zur neuen Kirchenordnung wurden markant weniger externe Beratungsleistungen in Anspruch genommen als budgetiert. Der Gesamtpersonalaufwand von rund 85,36 Millionen Franken, inklusive Löhne für Pfarrerinnen und Pfarrer in Gemeindepfarrämtern und Institutionen, schloss 7,9 Millionen Franken über Budget. Diese Differenz setzt sich zusammen aus der vorerwähnten Differenz bei der Übernahme der Lohnzahlen aus der Staatsbuchhaltung, dem Budgetierungsfehler bei Lohnkosten für Seelsorge in Institutionen, dem Aufwand für die gemeindeeigenen Pfarrstellen von 1,9 Millionen Franken (welche aber von den Kirchgemeinden vollständig vergütet werden) und positiven Abweichungen von 1,3 Millionen Franken bei den Gesamtkirchlichen Diensten. Der Sachaufwand von 7,5 Millionen Franken lag mit rund Franken unter Budget. Von den budgetierten und bewilligten Baubeiträgen an Kirchgemeinden im Gesamtbetrag von 1,2 Millionen Franken wurden 1,5 Millionen Franken ausbezahlt, Franken wurden aus den Rückstellungen entnommen. An die fi nanzausgleichsberechtigten Kirchgemeinden wurden letztmals aus der Zentralkasse 3,3 Millionen Franken ausgerichtet. Ab 2011 werden die Finanzausgleichsbeiträge aus einem separaten Fonds entrichtet, fi nanziert durch die Steuerkraftabschöpfungsbeiträge. Die Bilanz (Bestandesrechung) weist Aktiven und Passiven von 30,4 Millionen Franken aus. Auf der Aktivseite stehen das Finanzvermögen (Positionen, die für die Aufgabenerfüllung nicht zwingend nötig sind und veräussert werden könnten) von 20,4 Millionen Franken und das Verwaltungsvermögen (Positionen für die eigentliche Aufgabenerfüllung) von 4,4 Millionen Franken. Die Passivseite weist ein Fremdkapital von 12,9 Millionen Franken und durchlaufende Verrechnungen von Franken aus. Der Aufwandüberschuss aus der Laufenden Rechnung wird dem Eigenkapital belastet, das damit neu 11 Millionen Franken beträgt. Kirchenrat des Kantons Zürich Jeanne Pestalozzi-Racine, Vizepräsidentin Alfred Frühauf, Kirchenratsschreiber Finanzen und Zentrale Dienste 3

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7 Jahresrechnung 2010 Bilanz Bilanz Finanzen und Zentrale Dienste 5

8 Jahresrechnung 2010 Bilanz Kommentare Banken Die kurzfristige Anlage von überschüssiger Liquidität in Festgelder lohnt sich nach wie vor nicht. Investitionsbeiträge Im Jahr 2010 wurde die letzte Abschreibung der Position "Aktivierte Baubeiträge an Kirchgemeinden" gemacht. 6 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

9 Jahresrechnung 2010 Bilanz Position Berichtsjahr Vorjahr Abweichung Kasse 43'680 32'670 11'010 Postcheck 1'155' ' '987 Banken 7'691'920 14'023'442-6'331'522 Flüssige Mittel 8'890'953 14'849'477-5'958'524 Vorschüsse 9'602 16'507-6'906 Kontokorrente 438' ' '734 Restanzen Zentralkassenbeitrag 263' ' '813 Übrige Debitoren 1'927'409 1'779' '425 Festgelder Übrige Guthaben 45'285 37'488 7'797 Guthaben 2'684'565 2'929' '230 Wertschriften 7'202'842 7'248'386-45'544 Darlehen 514' '905-54'295 Vorräte 141' '986 7'127 Anlagen 7'858'565 7'951'277-92'712 Transitorische Aktiven 965' '029-29'516 Finanzvermögen 20'399'596 26'725'579-6'325'983 Hochbauten 4'121'115 4'103'537 17'578 Mobilien 267' ' '464 Sachgüter 4'389'004 4'511' '886 Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen Darlehen und Beteiligungen Private Institutionen Investitionsbeiträge Übrige aktivierte Ausgaben 2 151' '377 Verwaltungsvermögen 4'389'013 4'663' '263 Aktiven 24'788'609 31'388'855-6'600'246 Finanzen und Zentrale Dienste 7

10 Jahresrechnung 2010 Bilanz Kommentare Langfristige Darlehen Ein Darlehen des Aidspfarramts wurde zurückbezahlt, ein zweites Darlehen durfte nach dem Ableben der Darlehensgeberin als Legat ans Kloster Kappel verbucht werden. Rückstellungen Die Rückstellungsposition "Baubeiträge für Kirchgemeinden" (CHF 2'308'981) wurde bis Ende 2009 unter "Rückstellungen der Investitionsrechnung" geführt, ab 2010 ist sie unter "Rückstellungen der laufenden Rechnung" aufgeführt. Dies führt zu den Verschiebungen in diesen zwei Positionen. 8 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

11 Jahresrechnung 2010 Bilanz Position Berichtsjahr Vorjahr Abweichung Kreditoren -2'368'839-3'104' '443 Durchlaufende Beiträge -597' ' '712 Kontokorrente -838' ' '215 Laufende Verpflichtungen -3'805'051-4'093' '516 Langfristige Darlehen 0-230' '785 Langfristige Schulden 0-230' '785 Eigene Anstalten und Einrichtungen -731' '238 31'582 Sparkassen -115' '085 20'033 Verpflichtungen für Sonderrechnung -846' '322 51'616 Rückstellungen der laufenden Rechnung -7'633'472-5'119'000-2'514'471 Rückstellungen der Investitionsrechnung -340'771-2'750'761 2'409'990 Rückstellungen -7'974'243-7'869' '482 Transitorische Passiven -532' ' '473 Fremdkapital -13'158'841-14'056' '908 Quellensteuern -142'044-29' '426 Übrige Verrechnungskonten -493' '604-36'643 Verrechnungen -635' ' '069 Eigenkapital -16'845'884-16'676' '987 Jahresergebnis 5'851' '987 6'020'395 Passiven -24'788'609-31'388'855 6'600'246 Finanzen und Zentrale Dienste 9

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13 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Kostenarten Laufende Rechnung nach Kostenarten Finanzen und Zentrale Dienste 11

14 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Kostenarten Kommentare und Differenzbegründungen Staatsbeiträge Erlöse und Rückerstattungen Der definitive Staatsbeitrag wurde erst nach der Budgetierung 2010 festgelegt und war tiefer als früher kommuniziert. Zwei wesentliche Positionen tragen zur Abweichung der Erlöse bei: Einerseits die nicht budgetierte Vergütung des Stadtverbandes für Seelsorge in Pflegeeinrichtungen (CHF 1'000'000), andrerseits der erfreuliche Mehrerlös im Kloster Kappel (CHF 670'000). Personalaufwand Für das Jahr 2010 wurden die Aufwendungen der Pfarrstellen deutlich zu tief budgetiert (siehe Antrag und Bericht). Beiträge Wegen der nach wie vor relativ hohen Steuererträge der Kirchgemeinden mussten weniger Finanzausgleichsbeiträge ausgerichtet werden (CHF 670'000) Interne Verrechnungen Die Internen Verrechnungen fallen deshalb so hoch aus, weil die Verrechnung der Pfarrsaläre aus technischen Gründen über mehrere Kostenstellen erfolgen muss. Wie immer sind die Internen Verrechnungen kostenneutral. Passivzinsen/a.o. Erfolg Einige Positionen des Wertschriftenportfolios mussten mit Verlust verkauft werden. 12 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

15 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Kostenarten Rechnung 2010 Budget 2010 Abweichung absolut Abweichung in % Rechnung 2009 Beiträge der Kirchgemeinden -51'439'755-51'100' ' '402'777 Staatsbeiträge -37'895'000-38'445' ' '812'169 Erlöse und Rückerstattungen -13'211'320-10'783'300-2'428' '823'379 Total Ertrag -102'546' '328'300-2'217' '038' Personalaufwand 85'437'156 77'491'700 7'945' '375' Sachaufwand 7'536'471 7'901' ' '970' Abschreibungen 890' '000 23' '832' Beiträge 14'911'042 15'473' ' '371'986 Total Aufwand 108'775' '733'900 7'041' '550' Interne Verrechnungen 123'163'353 60'066'400 63'096' '115' Interne Verrechnungen -123'163'353-60'066'400-63'096' '115'523 Betriebsergebnis 6'229'050 1'405'600 4'823' '018 Vermögenserträge -457' '000 43' '394 Passivzinsen/a.o. Erfolg 348' ' ' '827 Nicht realisierter Wertschriftenerfolg -147' ' '472 Ordentliches Ergebnis 5'973'038 1'035'700 4'937' '113 Bildung/Auflösung von Rückstellungen -121' '700-15' '875 Aufwand- (+) / Ertragsüberschuss (-) 5'851' '000 4'921' '988 Finanzen und Zentrale Dienste 13

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17 Jahresrechnung 2011 Laufende Rechnung Übersicht Laufende Rechnung Übersicht Finanzen und Zentrale Dienste 15

18 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung Übersicht H1 H2 H3 Dienste 1 Verkündigung und Gottesdienst Rechnung 2010 Budget 2010 Abweichung Budget Abw Budget % Rechnung Verkündigung und Gottesdienst in der Kirchgemeinde 15'145'525 13'815'300 1'330'225 10% Kirchenmusik und Kultur 6'975 6' % Einzelanlässe 8'180 20'600-12'420-60% Kurse 17'917 17' % Dienste und Produkte 70'700 84'600-13'900-16% 0 1 Verkündigung und Gottesdienst Ergebnis 15'249'297 13'943'800 1'305'497 9% 0 2 Diakonie und Seelsorge 2001 Diakonie und Seelsorge in der Kirchgemeinde 13'599'185 12'175'500 1'423'685 12% Diakonie und Seelsorge in Institutionen und im öffentlichen Raum 9'807'628 9'506' '928 3% Unterstützung 1'602'297 1'599'400 2'897 0% Einzelanlässe 2'475 13'100-10'625-81% Kurse 34'556 23'800 10'756 45% Konzepte 40'114 55'800-15'686-28% Dienste und Produkte 36' '800-97'764-73% 0 2 Diakonie und Seelsorge Ergebnis 25'122'292 23'508'100 1'614'192 7% 0 3 Bildung und Spiritualität 3001 Bildung und Spiritualität in der Kirchgemeinde 13'594'356 12'172'500 1'421'856 12% Einzelanlässe 92' '800-43'258-32% Langzeitkurse 33'185 98'600-65'415-66% Wiederkehrendes Kursprogramm 273' ' '819-32% Konzepte 36'614 37' % Dienste und Produkte 3'033'160 3'844' '740-21% 0 3 Bildung und Spiritualität Ergebnis 17'063'338 16'689' '738 2% 0 4 Gemeindeaufbau und Leitung 4001 Gemeindeaufbau und Leitung in der Kirchgemeinde 13'594'356 12'172'500 1'421'856 12% Konzepte 25'154 25' % Dienste und Produkte 7'937'574 8'617' '926-8% Berufliche Ausbildung 2'024'449 1'789' '349 13% Berufliche Weiter- und Fortbildung 309' '600 63'081 26% 17' Einzelanlässe 153' '500 4'622 3% Kurse 266' '100 62'449 31% 0 4 Gemeindeaufbau und Leitung Ergebnis 24'310'885 23'203'300 1'107'585 5% 17'053 Dienste Ergebnis 81'745'811 77'344'800 4'401'011 6% 17' Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

19 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung Übersicht H1 H2 H3 Struktur 1 Behörden Rechnung 2010 Budget 2010 Abweichung Budget Abw Budget % Rechnung Kirchensynode 601' ' '384-27% 524' Kirchenrat und Kommissionen 1'094'916 1'104'000-9'084-1% 1'084' Bezirksorgane 588' '500-7'342-1% 514' Kirchenpflegen/Präsidienkonferenzen 10'867 42'500-31'633-74% 85' Landeskirchliche Rekurskommission 2'790 4'300-1'510-35% 0 1 Behörden Ergebnis 2'298'348 2'565' '952-10% 2'208'309 2 Verwaltungsbereiche und Stabsaufgaben 2100 Kirchenratsschreiber und Sekretariat 517' ' '636-37% 928' Kanzlei / Archiv 305' '200-3'963-1% 306' Jurist. Sekretariat / Sekr. Synodales 322' '700-43'565-12% 346' Personaldienst 1'007' ' ' % 971'080 2 Verwaltungsbereiche und Stabsaufgaben Ergebnis 2'152'284 1'952' '084 10% 2'552'966 3 Präsidialressort 3100 Kirchlicher Informationsdienst 451' '400 7'199 2% 1'397' Weiterbildung Pfarrschaft 176'634 96'000 80'634 84% 268' Studienurlaube 631' '000 71'775 13% 561' Langzeitweiterbildungen % 229' Weiterbildungskurse a + w -26'057 12'400-38' % 2' Konkordat / Theol. Fakultät % 1'508' Beiträge Präsidialressort % 2'780'772 3 Präsidialressort Ergebnis 1'233'951 1'112' '151 11% 6'748'673 4 Finanzen und Zentrale Dienste 4100 Finanz- und Rechnungswesen 481' '100 50'684 12% 573' Zentrale Dienste 1'165'836 1'057' '936 10% 1'118' Hausdruckerei 182'261 97'100 85'161 88% 214' Liegenschaften 1'110'544 1'173'700-63'156-5% 1'165'019 4 Finanzen und Zentrale Dienste Ergebnis 2'940'426 2'759' '626 7% 3'071'247 5 Werke und Beiträge 5100 Leitung und Sekretariat 105' ' % 675' Betrieb Kloster Kappel % 1'201' Theologie Kappel % 442'195 5 Werke und Beiträge Ergebnis 105' ' % 2'319'131 6 Gemeindedienste, Pädagogik und Animation 6100 Leitung und Sekretariat 799' '700 73'914 10% 1'171' Gottesdienst und Musik 103' '200-38'657-27% 801' rpg 800' '500 25'731 3% 1'750' Kirche an der Mittelschule % 957' Lehrlingsarbeit % 321' Diakonie 224' '800 49'144 28% 501' OeME 149' '900-30'267-17% 1'177' Gemeindeaufbau 142' '600 1'654 1% 376' Flughafenpfarramt % 264' Bahnhofkirche % 157'447 6 Gemeindedienste, Pädagogik und Animation Ergebnis 2'220'219 2'138'700 81'519 4% 7'478'703 Finanzen und Zentrale Dienste 17

20 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung Übersicht H1 H2 H3 Rechnung 2010 Budget 2010 Abweichung Budget Abw Budget % Rechnung Bildung und Gesellschaft 7100 Leitung und Sekretariat 514' '800-59'855-10% 605' Theologisches Sekretariat % 19' Spiritualität und Kultur 83'160 90'500-7'340-8% 569' Frauen- und Männerarbeit 102' '400-7'492-7% 209' Reformierte Hochschularbeit 254' '500-14'615-5% 361' Erwachsenenbildung-Didaktik 91'536 70'100 21'436 31% 133' Kirche und Wirtschaft 160' '500-12'785-7% 188' Freiwilligenarbeit 252' '100 10'228 4% 216'716 7 Bildung und Gesellschaft Ergebnis 1'460'478 1'530'900-70'422-5% 2'304'575 8 Diakonie und Seelsorge 8100 Leitung und Sekretariat 458' '900-16'540-3% 1'382' Spitalpfarrämter 63'892 74'700-10'808-14% 3'068' Gefängnisseelsorge % 245' Polizeiseelsorge % 30' Notfallseelsorge % 48' Oekumenisches Aidspfarramt % 365' Pfarramt McgB % 454' Pfarramt für Gehörlose % 382' Chiesa ev. di lingua italiana di Zurigo % 200' Iglesia Evangelica Hispana % 180' DFA Zürich % 619' Stellennetz % -4' Staatl. Beiträge für Sonderpfarrämter % -3'655'000 8 Diakonie und Seelsorge Ergebnis 522' '600-27'348-5% 3'318'066 9 Steuern und Kapitaldienst 9100 Staatsbeiträge -37'450'000-38'000' '000-1% -3'712' Gemeindebeiträge -51'470'030-51'100' '030 1% -27'382' Kapitaldienst -58' ' '274-67% 542' Abschreibungen 151' ' % 363'837 9 Steuern und Kapitaldienst Ergebnis -88'827'379-89'128' '221 0% -30'187'711 Struktur Ergebnis -75'894'403-76'414' '397-1% -186'040 Gesamtergebnis 5'851' '000 4'921' % -168' Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

21 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung Strukturkosten Laufende Rechnung Strukturkosten Finanzen und Zentrale Dienste 19

22 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung Strukturkosten H1 H2 H3 Rechnung 2010 Budget 2010 Abweichung Budget Abw Budget % Rechnung 2009 Struktur 1 Behörden 1000 Kirchensynode 601' ' '384-27% 524' Kirchenrat und Kommissionen 1'094'916 1'104'000-9'084-1% 1'084' Bezirksorgane 588' '500-7'342-1% 514' Kirchenpflegen/Präsidienkonferenzen 10'867 42'500-31'633-74% 85' Landeskirchliche Rekurskommission 2'790 4'300-1'510-35% 0 1 Behörden Ergebnis 2'298'348 2'565' '952-10% 2'208'309 2 Verwaltungsbereiche und Stabsaufgaben 2100 Kirchenratsschreiber und Sekretariat 517' ' '636-37% 928' Kanzlei / Archiv 305' '200-3'963-1% 306' Jurist. Sekretariat / Sekr. Synodales 322' '700-43'565-12% 346' Personaldienst 1'007' ' ' % 971'080 2 Verwaltungsbereiche und Stabsaufgaben Ergebnis 2'152'284 1'952' '084 10% 2'552'966 3 Präsidialressort 3100 Kirchlicher Informationsdienst 451' '400 7'199 2% 1'397' Weiterbildung Pfarrschaft 176'634 96'000 80'634 84% 268' Studienurlaube 631' '000 71'775 13% 561' Langzeitweiterbildungen % 229' Weiterbildungskurse a + w -26'057 12'400-38' % 2' Konkordat / Theol. Fakultät % 1'508' Beiträge Präsidialressort % 2'780'772 3 Präsidialressort Ergebnis 1'233'951 1'112' '151 11% 6'748'673 4 Finanzen und Zentrale Dienste 4100 Finanz- und Rechnungswesen 481' '100 50'684 12% 573' Zentrale Dienste 1'165'836 1'057' '936 10% 1'118' Hausdruckerei 182'261 97'100 85'161 88% 214' Liegenschaften 1'110'544 1'173'700-63'156-5% 1'165'019 4 Finanzen und Zentrale Dienste Ergebnis 2'940'426 2'759' '626 7% 3'071'247 5 Werke und Beiträge 5100 Leitung und Sekretariat 105' ' % 675' Betrieb Kloster Kappel % 1'201' Theologie Kappel % 442'195 5 Werke und Beiträge Ergebnis 105' ' % 2'319' Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

23 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung Strukturkosten H1 H2 H3 Rechnung 2010 Budget 2010 Abweichung Budget Abw Budget % Rechnung Gemeindedienste, Pädagogik und Animation 6100 Leitung und Sekretariat 799' '700 73'914 10% 1'171' Gottesdienst und Musik 103' '200-38'657-27% 801' rpg 800' '500 25'731 3% 1'750' Kirche an der Mittelschule % 957' Lehrlingsarbeit % 321' Diakonie 224' '800 49'144 28% 501' OeME 149' '900-30'267-17% 1'177' Gemeindeaufbau 142' '600 1'654 1% 376' Flughafenpfarramt % 264' Bahnhofkirche % 157'447 6 Gemeindedienste, Pädagogik und Animation Ergebnis 2'220'219 2'138'700 81'519 4% 7'478'703 7 Bildung und Gesellschaft 7100 Leitung und Sekretariat 514' '800-59'855-10% 605' Theologisches Sekretariat % 19' Spiritualität und Kultur 83'160 90'500-7'340-8% 569' Frauen- und Männerarbeit 102' '400-7'492-7% 209' Reformierte Hochschularbeit 254' '500-14'615-5% 361' Erwachsenenbildung-Didaktik 91'536 70'100 21'436 31% 133' Kirche und Wirtschaft 160' '500-12'785-7% 188' Freiwilligenarbeit 252' '100 10'228 4% 216'716 7 Bildung und Gesellschaft Ergebnis 1'460'478 1'530'900-70'422-5% 2'304'575 8 Diakonie und Seelsorge 8100 Leitung und Sekretariat 458' '900-16'540-3% 1'382' Spitalpfarrämter 63'892 74'700-10'808-14% 3'068' Gefängnisseelsorge % 245' Polizeiseelsorge % 30' Notfallseelsorge % 48' Oekumenisches Aidspfarramt % 365' Pfarramt McgB % 454' Pfarramt für Gehörlose % 382' Chiesa ev. di lingua italiana di Zurigo % 200' Iglesia Evangelica Hispana % 180' DFA Zürich % 619' Stellennetz % -4' Staatl. Beiträge für Sonderpfarrämter % -3'655'000 8 Diakonie und Seelsorge Ergebnis 522' '600-27'348-5% 3'318'066 Struktur Ergebnis 12'932'976 12'713' '176 2% 30'001'670 Gesamtergebnis 12'932'976 12'713' '176 2% 30'001'670 Finanzen und Zentrale Dienste 21

24 22 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

25 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 23

26 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Verkündigung und Gottesdienst in der Kirchgemeinde Der Pfarrlohn des Pfarramtes für Gehörlose wurde auf "30 Personalkosten" budgetiert und auf "39 Interne Verechnungen" belastet. Auf den Personalwechsel im Pfarramt für Gehörlose musste die alte Büroeinrichtung erneuert werden. Zusätzliche, nicht budgetierte Veranstaltungen verursachten höhere Sachkosten. Rund 1,42 Mio. Franken betrifft die Abweichung bei den Personalkosten der Pfarrerinnen und Pfarrer im Gemeindepfarramt (siehe Antrag und Bericht). Rund 130'000 Franken beträgt die Abweichung beim Pfarramt für Gehörlose (siehe Kommentar oben) Einzelanlässe Das Symposium Kirchenmusik fand aufgrund einer Stellenreduktion nicht statt. 24 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

27 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 25

28 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Diakonie und Seelsorge in der Kirchgemeinde Rund 1,42 Mio. Franken betrifft die Abweichung bei den Personalkosten der Pfarrerinnen und Pfarrer im Gemeindepfarramt (siehe Antrag und Bericht) Diakonie und Seelsorge in Institutionen und im öffentlichen Raum Die Löhne der Pfarrerinnen und Pfarrer in Institutionen wurden auf "30 Personalkosten" um rund 1'000'000 Franken zu tief budgetiert. Die Belastung der Lohnkosten der Pfarrerinnen und Pfarrer erfolgt auf "39 Interne Verrechnungen". Die Belastung der Löhne für Pfarrerinnen und Pfarrer ist um rund 1'000'000 Franken höher als unter "30 Personalkosten" budgetiert war. Eine Rückerstattung des Stadtverbandes Zürich (rund 1'000'000 Franken) für die Pflegezentren war nicht budgetiert. 26 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

29 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 27

30 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Unterstützung Der Sachaufwand fiel bei den meisten Institutionen tiefer aus als budgetiert. Beim Stellennetz konnte gegenüber dem Budget ein um 37'000 Franken tieferer Sachaufwand erreicht werden Einzelanlässe Für die Impulstagung "Alter" fanden erst Vorbereitungsarbeiten statt, die eigentliche Durchführung steht noch aus Kurse Die Tagungen benötigten mehr Arbeitszeit als bei der Budgetierung angenommen. Deshalb fällt die interne Verrechnung von Arbeitsstunden höher aus Konzepte Konzept Diakonie-Alter: Es wurden weniger externe Beraterinnen und Berater beigezogen, die Entwicklungskosten des Leitfadens konnten tiefer gehalten werden Dienste und Produkte Die Kirchgemeinden beanspruchten weniger Beratung als bei der Budgetierung angenommen worden war. Anstelle dessen war der Stelleninhaber mit der Qualitätssicherung eduqua und den Bolderntagungen beschäftigt. 28 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

31 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 29

32 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Bildung und Spiritualität in der Kirchgemeinde Rund 1,42 Mio. Franken betrifft die Abweichung bei den Personalkosten der Pfarrerinnen und Pfarrer im Gemeindepfarramt (siehe Antrag und Bericht) Einzelanlässe Hochschulseelsorge: Die geplante Klosterwoche konnte nicht durchgeführt werden. Weiter wurden die "Beiträge an Privat" nicht vollumfänglich über die Laufende Rechnung abgewickelt, sondern auch über den Fonds für Studierende Langzeitkurse Die Kursleiter-Honorare bei den ETK fielen tiefer aus als budgetiert Wiederkehrendes Kursprogramm Infolge von Stellenvakanzen fanden verschiedene Kurse nicht statt. Durch die Neupositionierung von Kurse in Kappel fielen nicht budgetierte Druck- und Werbekosten an. Die Druckkosten fielen als Sachkosten statt als interne Kosten (budgetiert) an. Weil verschiedene Kurse nicht durchgeführt wurden, fallen die internen Verrechnungen tiefer aus. Der Kurserlös Kurse in Kappel ist wegen der oganisatorischen Umstellung tiefer als budgetiert. 30 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

33 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 31

34 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Dienste und Produkte Die Erlöse im Kloster Kappel fielen rund 670'000 Franken besser aus als budgetiert! 4001 Gemeindeaufbau und Leitung in der Kirchgemeinde Rund 1,42 Mio. Franken betrifft die Abweichung bei den Personalkosten der Pfarrerinnen und Pfarrer im Gemeindepfarramt (siehe Antrag und Bericht) Dienste und Produkte Es wurden gegenüber dem Budget (4'000'000 Franken) um rund 670'000 Franken reduzierte Finanzausgleichsbeiträge ausgerichtet. Eine mit 300'000 Franken budgetierte Rückerstattung des Staates für den Erwerb eines Pfarrhauses wurde mit 200'000 Franken in die Bilanz genommen. 32 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

35 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 33

36 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Berufliche Weiter- und Fortbildung Für Langzeitkurse waren Subventionen für 30 Teilnehmende budgetiert, 49 Teilnehmende waren subventsionsberechtigt und bezogen Subventionen. Etliche Kurse wurden nicht oder mit weniger Teilnehmenden als budgetiert durchgeführt. Das führte zu deutlich weniger Erlösen Einzelanlässe Bei den Kirchenpflegetagen 2010 wurden höhere Sachaufwände generiert, dafür mussten weniger Beiträge entrichtet werden Kurse Die Organisation und Durchführung der Behördenschulungen anlässlich der neuen Legislatur benötigte mehr Aufwand als vorgesehen. Die Verrechnung dieser Mitarbeiterstunden fällt entsprechend höher aus. 34 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

37 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 35

38 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Kirchensynode Die Beratung von Finanz- und Personalverordnung durch die Kirchensynode benötigte weniger Synodeversammlungen als geplant. Zudem entfiel die Synodeversammlung vom September Dies verminderte den Aufwand für Tag- und Sitzungsgelder sowie für Reisespesen. Der freie Kredit der Kirchensynode wurde vom Synodebüro im Berichtsjahr nicht beansprucht. Dies gilt gleichermassen für budgetierten externen Beratungsaufwand. Die Druckkosten für die Synodeunterlagen und -protokolle wurden als interne Verrechnungen zugunsten der Hausdruckerei belastet. Dem tieferen Sachaufwand steht daher insoweit ein entsprechender Mehraufwand bei den internen Verbuchungen gegenüber Kirchenrat und Kommissionen Lohnverrechnungen von Personen, die auch eine Pfarrstelle (teilzeitlich) besetzen erfolgen über interne Verrechnungen, waren aber auf "30 Personalaufwand" budgetiert. Lohnverrechnungen von Personen, die auch eine Pfarrstelle (teilzeitlich) besetzen erfolgen über interne Verrechnungen Bezirksorgane Die Entlastungen für Dekaninnen und Dekane waren als Personalaufwand budgetiert, wurden aber als interne Verrechnung gebucht. Einem Minderaufwand beim Personalaufwand steht ein entsprechender Mehraufwand bei den internen Verrechnungen gegenüber Kirchenpflegen/Präsidienkonferenzen Vorsorglich eingestellte Beratungshonorare mussten nicht beansprucht werden. Die Einladung und Anmeldung für die Präsidienkonferenz erfolgte weitgehend elektronisch, so dass der entsprechende Sachaufwand entfiel (Druck- und Versandkosten). 36 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

39 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 37

40 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Kirchenratsschreiber und Sekretariat Der budgetierte Aufwand für externe Beratungen wurde im Rechnungsjahr gegenüber dem Budget nur zur Hälfte beansprucht. Der für die externe Unterstützung bei der Erarbeitung der Nachfolgeerlasse zur Kirchenordnung budgetierte Betrag musste ebenfalls nur zu einem kleinen Teil beansprucht werden. Der Erlös aus Dienstleistungen (Beratungen in Kirchgemeinden) ist entsprechend tiefer Jurist. Sekretariat / Sekr. Synodales Aufgrund einer längeren krankheits- und mutterschaftsbedingten Vakanz sowie einer Verzögerung bei einer Stellenwiederbesetzung im Juristischen Sekretariat fiel der Personalaufwand tiefer aus. Zudem konnten im Rahmen der Erlöse Leistungen von Taggeldversicherungen verbucht werden. 38 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

41 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 39

42 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Personaldienst Die Personalkosten der Pfarrerinnen und Pfarrer im Gemeindepfarramt war auf dieser Position budgetiert. Bei der Realiserung der technischen Lösung zeigte sich, dass die Verrechnung intern erfolgen muss. Entsprechend tiefer fällt diese Position aus, sie zeigt nur die Personalkosten des Personaldienstes. Interne Verrechnung (Belastung) der Pfarrsaläre der Ordentlichen Stellen und der Ergänzungspfarrstellen. Die Rückerstattung für gemeindeeigene Pfarrstellen war unter dieser Position budgetiert. Sie wird aber direkt über die Hilfskostenstelle der gemeindeeigenen Pfarrstellen (9920) abgewickelt. Interne Verrechnung (Entlastung) der Pfarrsaläre der Ordentlichen Stellen und der Ergänzungspfarrstellen; die endgültige Belastung ist gebucht auf den Diensten (Gottesdienst in der Kirchgemeinde, Seelsorge in der Kirchgemeinde, Bildung in der Kirchgemeinde und Gemeindeaufbau in der Kirchgemeinde) Kirchlicher Informationsdienst Die Reserve für unvorhergesehene Publikationen und Dienstleistungen musste nicht beansprucht werden Weiterbildung Pfarrschaft Unter diesem Konto wurde nicht budgetierter, allgemeiner Personalaufwand verbucht. Ausserdem fielen projektbezogene Spesen an, die nicht in diesem Umfang budgetiert waren. Nicht alle Stipendien, die budgtiert waren, wurden ausgeschöpft. Ein neues Finanzierungskonzept Weiterbildung CH tritt erst 2012 oder 2013 in Kraft. Somit sind budgetierte Rückerstattungen noch nicht erfolgt. 40 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

43 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 41

44 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Studienurlaube Auflösung von Rückstellungen von 54'000 Franken. Die Vertretungen bei Studienurlauben werden auch auf "39 Interne Verrechnungen" gebucht und nicht auf "30 Personalaufwand". Im Sinne einer schrittweisen Bereinigung der aufgelaufenen Studienurlaube wurden mehr Urlaube bewilligt als budgetiert waren Weiterbildungskurse a + w Dieser Betrag umfasst Versicherungsprämien für Kursteilnehmende. Die nicht budgetierten Ausgaben sind Versicherungsprämien für bernische und französischsprachige Teilnehmende, die aber wieder eingehen (siehe 43 Erlöse). Eine Rückerstattung von 12'000 Franken erfolgte vom Departement Missionaire (DM) für eine Studienreise. Ein zusätzlicher Eingang über 22'000 Franken erfolgte vom Office Protestant de la Formation (OPF) für eine Kursdurchführung im Jahr Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

45 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 43

46 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Finanz- und Rechnungswesen Für Beratungen der Kirchgemeinden konnten weniger Stunden aufgewendet werden als budgetiert. Deshalb fallen auch die Internen Verrechnungen tiefer aus Zentrale Dienste Nach Pensionierung der Stelleninhaberin wurde der Empfang an der Blaufahnenstrasse 10 nicht mehr besetzt. Wegen der erst gegen Ende Jahr begonnenen Erneuerung und Reduzierung der Drucker und Kopierer konnten die Einsparungen nicht im budgetierten Umfang (CHF 30'000) erreicht werden. Portokosten konnten ebenfalls nicht im ehrgeizig budgetierten Umfang reduziert werden (CHF 70'000). Die Einführung der technischen Lösung der Abwicklung der Pfarrsaläre war nicht im erforderlichen Umfang budgetiert (CHF 120'000). Die Investition "Vereinheitlichung Drucker und Kopierer" wurde 2010 nicht getätigt weil diese rollend ersetzt werden sollen. Damit entfällt auch die geplante Abschreibung Hausdruckerei Mit der Beednigung des Arbeitsverhältnisses mit dem Drucker und wegen Reparaturanfälligkeit der Maschine wurde der Druckbereich aufgegeben und die Stelle nicht mehr besetzt. Die gute Auslastung der Hausdruckerei bedingt auch höhere externe Kosten (Druck und Verarbeitung). Diese können aber weiterverrechnet werden. Dank der guten Auslastung konnten höhere Erlöse erzielt werden. 44 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

47 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 45

48 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Liegenschaften Verkaufserlöse (Getränke, Lebensmittel etc.) waren zu tief budgetiert. 46 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

49 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 47

50 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Leitung und Sekretariat Auf dem Sekretariat gab es Stellenwechsel, so dass einzelne Projekte während einiger Zeit nicht bearbeitet werden konnten. Entsprechend tiefer fielen die internen Verrechnungen aus Gottesdienst und Musik Der Inhaber der Fachstelle "Musik" reduzierte sein Stellenpensum von 80 % auf 50%. Dafür wurde eine zweite Person zu 20 % angestellt. Durch Krankheit und Reduktion des Stellenpensums des Fachmitarbeiters konnte der Druck des Notensatzes und die CD - Produktion "Calvin" nicht durchgeführt werden rpg Die Fachstellen "Jugend" und "Konfirmation" waren wegen Personalwechsel nicht ganzjährig besetzt. Weitere Lohnkosten wurden über Interne Verrechnungen der Kostenstelle belastet. Für die Konzeptentwicklung und Evaluation des rpg wurde weniger Geld gebraucht, als erwartet. Infolge einer halbjährigen Vakanz auf der Stelle "Jugend" wurden weniger Beitragsgesuche gestellt und bearbeitet. Lohnverrechnungen von Personen, die auch eine Pfarrstelle (teilzeitlich) besetzen, erfolgen über interne Verrechnungen. Es konnten mehr Lehrmittel verkauft werden als budgetiert. Zusätzlich gab es Rückerstattungen für Mutterschaftsurlaub, Krankheit, Unfall und Militärdienst. Durch die Stellenvakanzen wurden weniger Projekte durchgeführt und entsprechend weniger intern verrechnet. 48 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

51 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 49

52 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Kirche an der Mittelschule Die Reisen der Mittelschularbeit Winterthur ergaben höhere Einnahmen, welche die höheren Ausgaben deckten. In Urdorf konnte eine Wochenstunde mehr unterrichtet werden als erwartet Diakonie Der PaarImPuls-Tag war nicht budgetiert gewesen. Die Ausgaben sind aber vollständig durch Erlöse gedeckt. Die Impulstagung "Alter" fand noch nicht statt und es wurden weniger Beratungen beansprucht als bei der Budgetierung angenommen. Deshalb fällt die interne Verrechnung von Arbeitsstunden tiefer aus OeME Die Missionssynode und die Basare haben mehr Arbeitszeit gebraucht, als erwartet. Es konnten daher mehr Stunden diesen Diensten weiterbelastet werden Gemeindeaufbau Die Verrechnung von Stunden für die Behördenberatungen war nicht budgetiert. 50 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

53 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 51

54 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Bahnhofkirche Lohnverrechnungen von Personen, die auch eine Pfarrstelle (teilzeitlich) besetzen erfolgen über interne Verrechnungen. Es erfolgten wiederum mehr Spenden als erwartet. Ein Teil davon wurde anderen Organisationen weitergegeben. 52 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

55 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 53

56 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Leitung und Sekretariat Der Beitrag an die wtb wurde aufgrund früherer Beitragsüberschüsse gesenkt. Der Sozialversicherungsbeitrag für einen Mutterschaftsurlaub war nicht budgetiert. 54 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

57 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 55

58 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind. 56 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

59 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 57

60 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind. 58 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

61 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 59

62 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind. 60 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

63 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 61

64 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Kommentare und Abweichungsbegründungen Begründet werden in der Regel Abweichungen vom Budget die grösser/kleiner als CHF 10'000 und grösser/kleiner als 10 % sind Staatsbeiträge Der Beitrag des Staates fiel um 550'000 Franken tiefer aus als budgetiert Kapitaldienst Tiefe Zinsen und konsequentes Management der Liquidität haben den Finanzauwand tief gehalten. Einige Wertschriftenverkäufe führten zu ausserordentlichen Abschreibungen. Das Wertschriftenportfolio hat auch 2010 nicht die erwarteten Erträge generiert. 62 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

65 Jahresrechnung 2010 Laufende Rechnung nach Dienste/Struktur und Kostenartengruppe Finanzen und Zentrale Dienste 63

66 64 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

67 Jahresrechnung 2010 Investitionsrechnung Investitionsrechnung Finanzen und Zentrale Dienste 65

68 Jahresrechnung 2010 Investitionsrechnung Kommentare Position Ersatz und Vereinheitlichung Drucker/Kopierer Saal Hirschengraben 50 Erklärung Die Drucker und Kopierer werden nicht auf einen bestimmten Zeitpunkt sondern rollend ersetzt. Damit erübrigt sich eine Investition, die neuen Geräte werden wie bis anhin gemietet. Das zusätzliche Verlegen einer Schwerhörigenschlaufe war aufwändiger als geplant. Umbaubedingte Folgekosten (Klostercafé, Schliessanlage) Umbau Küche und Renovation Zimmer Die Anpassungen des Klostercafés erfolgten im Rahmen der Fertigstellung des Projektes "Spiritualität und Gastlichkeit", die Kosten sind ebenfalls im Gesamtprojekt enthalten. Die Anpassung der Schliessanlage erfolgt zusammen mit anderen Arbeiten zu einem späteren Zeitpunkt. Erste Kosten für die Planung der beiden Vorhaben sind im Jahr 2010 aufgelaufen. Sie werden zum Jahresende auf "Anlagen im Bau" aktiviert, die Aktivierung und der Beginn der Abschreibung erfolgt erst bei Fertigstellung/Inbetriebnahme. 66 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

69 Jahresrechnung 2010 Investitionsrechnung Abteilung Position Berichtsjahr Budget Abweichung absolut Abweichung in % Zentrale Dienste Ersatz Drucker/Kopierer 0 200' ' Liegenschaften Saal Hirschengraben ' '000 35' Liegenschaften Ölheizung Hirschengraben 7 39'295 50'000-10' Werke und Beiträge Spiritualität und Gastlichkeit Kloster Kappel 3'469' '469'000 Werke und Beiträge Klostercafé, Schliessanlage 0 200' ' Werke und Beiträge Küche und Zimmer Kloster Kappel 39' '000 Total 3'682' '000 3'132'890 Aktivierte Ausgaben -4'943' '943'463 Total -4'943' '943'463 Finanzen und Zentrale Dienste 67

70 68 Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich

71 Jahresrechnung 2010 Beiträge der Kirchensynode Beiträge der Kirchensynode Finanzen und Zentrale Dienste 69

72 Jahresrechnung 2010 Beiträge der Kirchensynode H2 H3 Werk/Beitrag Rechnung 2010 Budet 2010 Abweichung Verkündigung und Gottesdienst 1001 Verkündigung und Gottesdienst in der Kirchgemeinde Bund protestantischer Kirchgemeinden ungarischer Sprache in der Schweiz 30'000 30'000 0 Chiesa Evangelica di Lingua Italiana 200' '000 0 Eglise Réformée francaise 440' '000 0 Iglesia Evangelica Hispana 130' '000-50'000 Jugendkirche Winterthur 240' '000 0 KIKO Schausteller-Pfarramt 3'518 3'518 0 Streetchurch Zürich, evangelisch-reformierte Jugendkirche Zürich 120' '000 0 Südslawische Christliche Gemeinde 20'000 20'000 0 Migrationskirchen 40'400 40'400 0 Deutschschweizerische Kirchenkonferenz KIKO, Orthodoxe Kirchen in der Schweiz 7'330 7' Verkündigung und Gottesdienst in der Kirchgemeinde Ergebnis 1'231'248 1'281'248-50' Dienste und Produkte Liturgie- und Gesangbuchverein 62'000 62'000 0 Zürcher Telebibel 8'000 8' Dienste und Produkte Ergebnis 70'000 70'000 0 Verkündigung und Gottesdienst Ergebnis 1'301'248 1'351'248-50'000 Diakonie und Seelsorge 2002 Diakonie und Seelsorge in Institutionen und im öffentlichen Raum Die Dargebotene Hand Winterthur/Schaffhausen/Frauenfeld 18'000 18'000 0 Die Dargebotene Hand Zürich 110' '000 0 Evangelischer Frauenbund Zürich efz, Beratungsstelle für Frauen 45'000 45'000 0 Evangelischer Frauenbund Zürich efz, Treffpunkte für Frauen 15'000 15'000 0 FIZ Fraueninformationszentrum für Frauen aus Afrika, Lateinamerika, Osteuropa. 10'000 10'000 0 HEKS Zürcher Beratungsstelle für Asylsuchende 200' '000 0 KIKO SMS- und Internetseelsorge 23'457 23'457 0 KIKO SRAKLA Schweizerische Arbeitsgemeinschaft Kirche und Landwirtschaft 8'796 8'796 0 Kirchlicher Sozialdienst Ausländerdienste 112' '145-1'737 Kirchlicher Sozialdienst allgemeine Aufgaben 30'000 30'000 0 SEK Seelsorgedienste in den Empfangszentren 54'003 54'002 1 Zürcher Stadtmission Café Yucca 80'000 80'000 0 Zürcher Stadtmission Fach- und Beratungsstelle für Gastronomie und Hotellerie Zürich 75'000 75'000 0 Zürcher Stadtmission Isla Victoria 15'000 15'000 0 mission21 Basel, Koreanisches Pfarramt in der Schweiz 20'552 25'851-5'299 mission21 evangelisches missionswerk basel und DM Département missionaire (via SEK) 80'000 80'000 0 Jugendarbeit für Deutschweizerinnen im Tessin. 44'700 44' Diakonie und Seelsorge in Institutionen und im öffentlichen Raum Ergebnis 941' '951-7' Evangelisch-reformierte Landeskirche des Kantons Zürich