Legal arbeiten ohne Steuern und Sozialversicherung

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1 Beck kompakt Legal arbeiten ohne Steuern und Sozialversicherung von Michael Suckow, Joachim Albers, Arne Lißewski 1. Auflage Legal arbeiten ohne Steuern und Sozialversicherung Suckow / Albers / Lißewski schnell und portofrei erhältlich bei beck-shop.de DIE FACHBUCHHANDLUNG Thematische Gliederung: Beck kompakt Verlag C.H. Beck München 2012 Verlag C.H. Beck im Internet: ISBN

2 Legal arbeiten ohne Steuern und Sozialversicherung Michael Suckow, Joachim Albers, Arne Lißewski

3 So nutzen Sie dieses Buch Die folgenden Elemente erleichtern Ihnen die Orientierung im Buch: Beispiel Die Beispiele in diesem Buch illustrieren das Gesagte. Die Merkkästen enthalten Hinweise, Empfehlungen und hilfreiche Tipps.

4 Inhalt Vorwort 5 Einleitung 7 Tipps zur Sozialversicherung 9 Bin ich sozialversicherungspflichtig? 9 Die gesetzliche Unfallversicherung 12 Wie steht es mit der Krankenversicherung? 15 Was darf ich als Arbeitsloser hinzuverdienen? 19 Hinzuverdienst bei Arbeitslosengeld I 19 Hinzuverdienst bei Arbeitslosengeld II 21 Steuertipps für jedermann 23 Außergewöhnliche Belastungen 23 Sonderausgaben 35 Private Altersversorgung 39 Steuertipps für Aushilfen 45 Welche Möglichkeiten bietet ein Minijob? 45

5 4 Inhalt Steuertipps für Arbeitnehmer 51 Welche Steuerklasse kann ich wählen? 51 Kann ich mein Gehalt weiter optimieren? 56 Welche Werbungskosten kann ich steuerlich absetzen? 65 Tipps für Selbstständige 93 Welche finanziellen Hilfen gibt es? 93 Welche steuerlichen Pflichten bestehen? 94 Was kann ich als Selbstständiger steuerlich absetzen? 96 Wie steht es mit der Sozialversicherung? 98 Steuertipps für Immobilienbesitzer 105 Die selbst genutzte Immobilie 105 Die vermietete Immobilie 110 Steuertipps für Sparer 119 Was ist die Abgeltungsteuer? 119 Wo und wie kann ich Steuern sparen? 124

6 Vorwort Das Buch richtet sich an all diejenigen, die ihre steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Situation verstehen und verbessern möchten insbesondere Arbeitnehmer. Einige typische Fragestellungen, die wir in diesem Buch behandeln, sind: Welche Kosten sind steuerlich absetzbar? Was kann ich machen, um meine Steuerlast zu reduzieren? Kann ich mich von der Sozialversicherung befreien lassen? Bei der Gestaltung des Buches haben wir keine lebensfremden Fallkonstellationen gewählt. Wir haben uns auf anerkannte und rechtlich sichere Steuertricks und -tipps konzentriert. Für uns steht der normale Steuerpflichtige mit seinen typischen Problem- und Fragestellungen im Mittelpunkt. Genau aus diesem Grund war es uns auch wichtig, den Inhalt des Buches nicht nur auf die Steuerlast zu beschränken, sondern auch das Thema der Sozialversicherung mit einzuarbeiten. Hierdurch werden gerade Arbeitnehmer stark in Anspruch genommen. Wofür ist die Sozialversicherung da? Welche Ansprüche habe ich? Besteht in allen Bereichen eine Sozialversicherungspflicht? Was ist eine Familienversicherung?

7 6 Vorwort Genau das sind die Punkte, die oft nicht verstanden und einfach als gegeben hingenommen werden. Es war uns ein Anliegen, einfache und verständliche Antworten auf diese Fragen zu geben. Sie werden nicht alle Steuertipps in Ihrer nächsten Steuererklärung anwenden können. Es wird jedoch sicherlich etwas für Sie dabei sein, damit Sie Ihre Abgabenlast senken und Ihre Gehaltsabrechnung optimieren können. Außerdem werden Sie mithilfe des Buches die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Dinge rund um Ihre persönliche Situation besser verstehen.

8 Die Autoren Michael Suckow, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, ist Partner der Suckow & Partner GmbH Steuerberatung. Er berät Unternehmen und deren Mitarbeiter bei der Optimierung von Lohn- und Gehaltsabrechnungen. Außerdem unterstützt er die Unternehmen bei Lohnsteuer- und Sozialversicherungsprüfungen. Ein weiterer Schwerpunkt ist die Optimierung der betrieblichen Altersvorsorge. Joachim Albers, Steuerberater, ist Partner der Suckow & Partner GmbH Steuerberatung. Unter anderem berät er Unternehmer und deren Mitarbeiter bei der Optimierung der Lohn- und Gehaltsabrechnung. Arne Lißewski, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht und Strafrecht, ist Partner der Kanzlei Lißewski, Suckow & Partner. Er berät seine Mandanten vorwiegend im Bereich des Steuerstrafrechts in Hinterziehungsfällen. Impressum: Verlag C. H. Beck im Internet: ISBN: Verlag C. H. Beck ohg Wilhelmstraße 9, München Lektorat und DTP: Text + Design Jutta Cram, Augsburg, Umschlaggestaltung: Ralph Zimmermann Bureau Parapluie Umschlagbild: villiers istockphoto.com Druck und Bindung: Beltz Bad Langensalza GmbH, Neustädter Straße 1 4, Bad Langensalza Gedruckt auf säurefreiem, alterungsbeständigem Papier (hergestellt aus chlorfrei gebleichtem Zellstoff)