Willkommen bei PensExpert

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1 Willkommen bei PensExpert Vorsorgelösungen mit Mehrwert Stand

2 Agenda Vorstellung PensExpert Bedeutung moderner Vorsorgelösungen Integrales System PensTime Zeitwertkonto PensFlex Investmentbasierte Pensionszusage Kosten Mehrwerte für den Berater Zusammenfassung 2

3 PensExpert entwickelt standardisierte Lösungen für Unternehmen und deren Mitarbeiter sowie Banken und Investmentgesellschaften. moderne und flexible betrieblichen Vorsorgemodelle mit einheitlicher, einfacher und darum günstiger Verwaltung mit Produkten, die insbesondere auf Investmentfonds basieren und so das individuelle steuerbegünstige Bruttosparen ermöglichen 3

4 Bedeutung moderner Vorsorgelösungen Das Gewinnen und Halten der besten Talente ist ein Muss für jedes professionell und erfolgreich geführte Unternehmen. Die meisten Mitarbeiter wünschen sich von Ihrem Arbeitgeber neben einer leistungsgerechten Bezahlung: Flexible Lebensarbeitszeit Unterstützung bei der Sicherung des Lebensstandards Beteiligung am Unternehmenserfolg In Zeiten verringerter Ansprüche in der gesetzlichen und konventionellen privaten Rentenversicherung ist dies nachvollziehbar. Rufe nach neuen Modellen werden lauter. Lösungen kaum in Sicht! 4

5 Integrales PensExpert System 5

6 PensTime - Zeitwertkonto Einordnung und Markt Arbeitsleben ca. 40 Jahre Ruhestand ca. 30 Jahre Zeitwertkonten betriebliche Vorsorge Marktdurchdringung ca. 7 % ca. 70 % 6

7 PensTime - Zeitwertkonto Was macht einen attraktiven Arbeitgeber aus? Erfahrungsberichte aus Unternehmen zeigen: Arbeitszeiten vor Firmenwagen 0% 5% 10% 15% 20% 25% 1. Flexible Arbeitszeiten 2. Homeoffice 3. Kantine 4. Hunde geduldet 5. Betriebl. Altersvorsorge 6. Firmenwagen 7. Gute Verkehrsanbindung 8. Parkplatz 9. Essenzulagen 10. Internetnutzung 20,26% 12,63% 6,22% 6,15% 6,14% 6,13% 5,45% 4,97% 3,66% 3,57% Quelle: aus über Suchanfragen ermittelt, nach welchen Benefits Bewerber heute Ausschau halten. 7

8 PensTime - Zeitwertkonto Größte deutsche Sabbatical-Studie unter 2100 deutsche Internetnutzern: 12% Sich beruflich weiter zu entwickeln 21% Grundlegende Lebensveränderung ZIELE FÜR EIN SABBATICAL FINANZIERUNG DES SABBATICALS 30% Etwas Neues zu lernen (Sprachen, Länder, Kulturen) Schlechter Eindruck im Umfeld Nicht den Mut Zu faul 2% 48% Häufigste Gründe für das Scheitern eines Sabbaticals: ANGST KARRIERE ZU GEFÄHRDEN Finanzierung Arbeitgeber Familiäre Situation 11% Bis zu 2 Jahren 29% 6-12 Monate 43% 3-6 Monate 19% 72% Gewünschte Länge der Ausszeit Unterstützung durch Partner Ersparnisse / Rücklagen 67% Frau 33% Mann Quelle: Handelsblatt; Studie des Meinungsforschungsinstituts Fittkau & Maaß, beauftragt von wimdu.de, Onlineportal für Ferienappartements. 8

9 PensTime - Zeitwertkonto Chancen für den Mitarbeiter Link: PensTime Rechner Prelive Freiräume für Lebensziele Flexibel in Renten gehen Steuer- und ggf. sozialversicherungsfreie Kapitalanlage 9

10 PensTime - Zeitwertkonto Chancen für das Unternehmen Steigern der Unternehmensattraktivität Schaffen eines zusätzlichen Bausteins für ein modernes Vergütungssystem Abbauen von Überstunden und Resturlaubstagen (Bilanzbereinigung!) Umsetzung des Familienpflegezeitgesetzes Ersatz für die ehemals staatlich subventionierte Altersteilzeit 10

11 PensTime - Zeitwertkonto Kapitalanlage Anlage des Guthabens: max. 20 % Aktienanteil sofern es sich nicht um Vorruhestand handelt Wertuntergrenze: 70 % der angelegten Beiträge Gewährleistung des Wertguthabens mit Ausnahme bei Beschäftigungsende ohne Auszeit 11

12 PensTime - Zeitwertkonto Funktionsweise 12

13 PensTime - Zeitwertkonto Steuerliche Auswirkungen Lohnsteuer: grundsätzlich steuerfrei, bei Auszahlung ggf. Fünftelungsregel Sozialversicherung: sozialversicherungsfrei, Verbeitragung in Freistellungszeit Betriebsergebnis: Rückstellungen sowie Plattform, Treuhand und Bewertungskosten sind Ausgaben, Rückstellungsauflösung sind Einnahmen 13

14 PensFlex investmentbasierte Pensionszusage Chancen für den Mitarbeiter Völlig flexible Einzahlungsmöglichkeiten (regelmäßig oder Sonderzahlungen) Renditechancen in Zeiten von sinkenden Überschüssen versicherungsbasierter Vorsorgeprodukte 14

15 PensFlex investmentbasierte Pensionszusage Funktionsweise 15

16 PensFlex investmentbasierte Pensionszusage Kapitalanlage Offene Investmentarchitektur (aktive oder passive Investitionen, Versicherungslösungen) Gewährleistung mindestens der eingebrachten Beiträge durch das Unternehmen 16

17 PensFlex investmentbasierte Pensionszusage Steuerliche Auswirkung Lohnsteuer: Einbringungen steuerfrei, bei Auszahlung steuerpflichtig ggf. mit Fünftelungsregel Sozialversicherung Einbringung sind 4 % der BBG der GKV frei, sozialversicherungspflichtig bei Auszahlung Betriebsergebnis: Rückstellungszuführung sowie Plattform-und Treuhandkosten, PSV und Gutachterkosten sind Ausgaben und Rückstellungsauflösung bei Auszahlung Einnahmen 17

18 Funktionsweise der Online-Plattform PensTec Berater Online- Plattform Kollektiv- Depot Datentransfer PensTec Mitarbeiter Depotvertrag Treuhandvertrag Treuhänder Unternehmer 18

19 Kosten Treuhand einmalig Euro laufend vom Depotvolumen p.a. 0,12 % min. 300 Euro p.a. Online-Plattform einmalig 500 Euro bis 25 Mitarbeiter pro Unternehmen mtl. 25 Euro pro Mitarbeiter mtl. 5 Euro ab 25 Mitarbeiter pro Unternehmen mtl. 100 Euro pro Mitarbeiter mtl. 1 Euro Serviceentgelt laufend vom Depotvolumen - Level 1 (obligatorisch) 0,2 % - Level 2 aktiver Vertriebssupport 0,4 % -Level 3 -Abwicklung 0,6 % 19

20 PensFlex investmentbasierte Pensionszusage Lösungsansatz: Ausfinanzierung des Past-Service & Umstellung des Future-Service auf investmentbasierte Zusage (PensFlex) Flexible Ausfinanzierung nach Kassenlage Vollständige Insolvenzsicherung bestehender und künftiger Rückdeckungsmittel durch CTA Komplette Eliminierung des Bilanzausweises in der Handelsbilanz Höhere Kalkulierbarkeit durch Reduzierung des Finanzierungsrisikos im Future-Service auf die eingebrachten Beiträge Alle Optionen zum Rentenbeginn (Abfindung, Rentenzahlung, Teilbeträge, Auslagerung etc.) bleiben bestehen 20

21 PensFlex investmentbasierte Pensionszusage Lösungsansatz für herkömmliche bestehende Pensionszusagen Bilanzielle Auswirkungen Ursprungsmotivation Steuern sparen weicht Versorgungsgedanken Unternehmensnachfolge / Verkauf Ausfinanzierung Insolvenzsicherung 21

22 PensFlex investmentbasierte Pensionszusage Lösungsansätze scheitern häufig Auslagerung des Past-Service auf einen Pensionsfonds und Future Service auf Unterstützungskasse Hoher Liquiditätsaufwand Nur für Rentner und unverfallbare Anwartschaften Einmalbeitrag nur in Höhe der PRStBetriebsausgabe dann auf 10 Jahre verteilt Hohe Abschluss- und Verwaltungskosten UK kann häufig die Zusage nicht 1:1 abbilden Reine Ausfinanzierung Langlebigkeit und häufig mangelnder Insolvenzsicherung insbesondere nach Auszahlung der Rückdeckungsversicherung werden nicht gelöst Verzicht auf Future-Serviceund Planungeiner Abfindung bei Rentenbeginn Erfüllt den Wunsch nach einer Altersversorgung nicht Neuberechnung der Rückstellungen Vollständiger steuerlichen Zufluss bei Auszahlung 22

23 PensFlex investmentbasierte Pensionszusage Interdisziplinäre bav- Herausforderungen für Berater Steuer-und Handelsrecht Insolvenzrecht Arbeitsrecht Versicherungsm athematik / Aktuar Sozialversicherungsrecht Asset Management 23

24 PensFlex investmentbasierte Pensionszusage Lösungsansatz: Ausfinanzierung des Past-Service & Umstellung des Future-Service auf investmentbasierte Zusage (PensFlex) Leistungszusage BISHER Past Service Future Service 500 Euro 500 Euro Zusagedatum Heute Rentenbeginn Leistungszusage investmentbasierte Zusage NEU Past Service Future Service 500 Euro Beitrag Zusagedatum Heute Rentenbeginn 24

25 Mehrwerte für Berater Neue Themen zur Ansprache von Unternehmen Personalpolitischer Mehrwert zusätzlich zur Kapitalanlageberatung Spezialisierungsmöglichkeit auf anspruchsvolle Führungskräfteversorgung ohne tiefes bav Wissen aufzubauen Lösungsorientierter statt problemorientierter Vertriebsansatz Bestehende Privatkunden zusätzlich als Firmenkunden gewinnen Alleinstellungsmerkmal dank kollektiver Depotführung im Mittelstand Hohe Anlagevolumen da kollektiv und brutto Geringer bürokratischer Aufwand mit Online-Plattform Aufbau laufender Einnahmen 25

26 Zusammenfassung Nahezu unbegrenzt Investmentfondsvermögen steuerfrei ansparen Völlig flexible Einzahlungsmöglichkeiten Einfach & transparent Bilanzneutral und insolvenzgeschützt durch Treuhandmodell Jederzeitiger Zugang zur Online-Plattform PensTec Keine Abschlusskosten oder Vorabprovisionen Freie Wahl der Kapitalanlagestrategie 26

27 Vielen Dank! 27

28 Deutsche PensExpert GmbH Barckhausstraße Frankfurt Telefon Fax welcome@pensexpert.de Die Deutsche PensExpert GmbH ist ein Unternehmen der Reichmuth & Co Gruppe, Privatbankiers in Luzern, 1995 gegründet, über 8 Mrd. Anlagevermögen und PensExpert AG In Luzern, 2000 gegründet, über 3 Mrd. Pensionskassenvermögen für oberste Führungskräfte 28