KOSMETIKSTUDIO BUSINESSPLAN - Investitionen
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- Bella Ziegler
- vor 6 Jahren
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1 - Investitionen KOSMETIKSTUDIO BUSINESSPLAN - Investitionen Investitionen Anfangsinvestitionen Kabineneinrichtung Software FAX/Drucker/Scanner Telefon Kassensystem Laptops/PDAs Stühle Grundwarenbestand/Ersteinkauf Umbauten Schränke Schulungs-/Präsentationsmaterial Lampen Investitionen Seite 1 von 10
2 KOSMETIKSTUDIO BUSINESSPLAN - Finanzplan Parameter Gewerbesteuerhebesatz 310,00% Zinssatz für Zinsgewinne 1,00% Zinssatz für Zinsausgaben 6,00% Eröffnungsbilanz Investitionen Anlagevermögen Bank Umlaufvermögen Aktiva Einlage Stammkapital Eigenkapital Langfristige Verbindlichkeiten new 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 9,00% 10,00% 10,00% 11,00% 100,00% Passiva ,00% 7,25% 7,50% 7,50% 7,75% 8,00% 8,50% 8,75% 9,00% 9,25% 9,50% 10,00% 100,00% Erwartete Umsätze 1. GJ 1. Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt 2. GJ 3. GJ Umsatz aus Handelsgeschäft Erträge aus Dienstleistungen Gesamtumsätze GJ 1. Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt Umsatz aus Handelsgeschäft Erträge aus Dienstleistungen Gesamtumsätze GJ 1. Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt Umsatz aus Handelsgeschäft Erträge aus Dienstleistungen Gesamtumsätze Seite 2 von 10
3 Variable Kosten (Durchschnitt) 1. GJ 1. Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt 1. GJ 2. GJ 3. GJ Einkaufskosten als Prozentsatz des Umsatzes 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 58,00% 55,00% Einkaufskosten (Ausgaben = Cashflow, 30 Tage Zahlungsziel) Transportkosten in % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Transportkosten Versicherungskosten in % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% Versicherungskosten Verpackung und Betriebsstoffe in % 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% Verpackung und Betriebsstoffe Gesamte variable Kosten GJ 1. Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt Einkaufskosten als Prozentsatz des Umsatzes 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% 58,00% Einkaufskosten (Ausgaben = Cashflow, 30 Tage Zahlungsziel) Transportkosten in % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Transportkosten Versicherungskosten in % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% Versicherungskosten Verpackung und Betriebsstoffe in % 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% Verpackung und Betriebsstoffe Gesamte variable Kosten Seite 3 von 10
4 3. GJ 1. Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt Einkaufskosten als Prozentsatz des Umsatzes 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% 55,00% Einkaufskosten (Ausgaben = Cashflow, 30 Tage Zahlungsziel) Transportkosten in % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Transportkosten Versicherungskosten in % 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% Versicherungskosten Verpackung und Betriebsstoffe in % 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% 2,25% Verpackung und Betriebsstoffe Gesamte variable Kosten Inventar Inventar (durchschnittliche Lagerdauer: 30 Tage) Subventionen und Fördergelder Gründungszuschuss Gesamte Zuschüsse Seite 4 von 10
5 Investitionen Investitionen Gesamte Investitionen Abschreibungen Abschreibungen auf Investitionen Kaution Kaution Personalkosten Sozialversicherung Assistenz (Teilzeit) 20,00% Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungskosten Gesamte Personalkosten Seite 5 von 10
6 Miete Miete Nebenkosten Gesamt Marketingausgaben Internetwerbung Broschüren/Katalog/Flyer Zeitschriftenwerbung Produktproben/Werbegeschenke Gesamte Marketingausgaben Andere Kosten Telefon, DSL Büro- und Verbrauchsmaterialien Buchhaltung IHK Gebühr Versicherung Visitenkarten Bankgebühren Gesamt Reisekosten Reisekosten Gesamt Zinseinnahmen Zinseinnahmen Seite 6 von 10
7 Langfristige Verbindlichkeiten Langfristiges Gesellschafterdarlehen Rückzahlung Gesellschafterdarlehen Langfristiger Bankkredit Rückzahlung des Bankkredits Zinsausgaben für Darlehen Finanzplanung Privatentnahmen Gewinn- und Verlustrechnung Umsätze Subventionen und Zuschüsse Variable Kosten Rohertrag Personalkosten Miete Marketing Andere Kosten Reisekosten EBITDA (Gewinn vor Abschreibungen, Zinsen und Steuern) Abschreibungen EBIT (Gewinn vor Steuern und Zinsen): Operativer Gewinn Zinseinnahmen Zinsausgaben EBT (Vorsteuergewinn) Gewerbesteuer Körperschaftssteuer Solidaritätszuschlag Gesamte Steuern Reingewinn: Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag Privatentnahmen Bilanzgewinn/verlust, Nettoergebnis Seite 7 von 10
8 Bilanz Ist-Bilanz 1. Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat 2. GJ 3. GJ Akumulierte Investitionen Akumulierte Abschreibungen Anlagevermögen Akumulierte Kautionen Inventar Geldreserven Umlaufvermögen Aktiva Einlage Stammkapital Gewinn/Verlust fortlaufend Bilanzgewinn/verlust Eigenkapital Steuerrückstellungen Andere Rückstellungen Langfristige Darlehen Langfristige Verschuldung Kurzfristige Verschuldung (Bank) Verbindlichkeiten an Lieferanten Kurzfristige Verschuldung Passiva Seite 8 von 10
9 Cash flow statement, Liquiditätsanalyse Eröffnungsbilanz Bank Eingehende Zahlungen aus Forderungen und Zuschüssen Eingehende Zahlungen aus Kreditrückzahlungen Eingehende Zinszahlungen Gesamte Einzahlungen Auszahlungen für Waren und andere Ausgaben Auszahlungen für Investitionen Auszahlungen für Kautionen Auszahlungen für Personal Auszahlungen für Kreditrückzahlung Auszahlungen zur Zinszahlung Auszahlungen Steuern Gewinnausschüttung Gesamte Auszahlungen Schlussbilanz Bank Finanzkennzahlen 1. GJ 2. GJ 3. GJ Umsatzrentabilität 17,1% 28,1% 35,6% Eigenkapitalrentabilität 0,0% 797,1% 303,4% Anlagenrentabilität -9,7% 14,5% 32,0% Eigenkapitalquote 0,0% 13,7% 41,9% Fremdkapitalquote 100,0% 86,3% 58,1% Annahmen Sitz der Unternehmung: KOSMETIKSTUDIO BUSINESSPLAN STANDORT Steuern werden nach dem deutschen Steuergesetz von 2017 kalkuliert Mehrwertsteuer wird als durchlaufender Posten betrachtet Konstante lineare Abschreibungen mit vier Jahren Abschreibedauer Rechnungen werden sofort bezahlt Die durchschnittliche Lagerdauer im Inventar beträgt 30 Tage Warenlieferanten werden 30 Tage nach eingehen der Waren in das Inventar bezahlt Seite 9 von 10
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