JAHRESRECHNUNG REF. KIRCHGEMEINDE LINDAU

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1 JAHRESRECHNUNG REF. KIRCHGEMEINDE LINDAU Ablieferung an Ref. Kirchenpflege Lindau 29. Februar 2016 Abnahmebeschluss Kirchenpflege 17. März 2016 Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Gemeindeversammlung

2 JAHRESRECHNUNG REF. KIRCHGEMEINDE LINDAU Inhaltsverzeichnis Seite 1. Uebersicht Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen 4 3. Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Aufgabenbereichen 5 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgabenbereichen Investitionsrechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen Investitionsrechnung - Einzelkonten nach Aufgabenbereichen Bilanzzusammenzug Bestandesrechnung - Einzelkonten Bestandesrechnung - Einzelheiten zu Vermörgenswerten und Schulden Abschreibungstabelle inkl. Anlageregister Interne Verzinsung Einzelheiten Beteiligungsspiegel Gewährleistungsspiegel Verpflichtungskreditkontrolle Inventarveränderungen Sonderrechnungen Stiftungen, Legate Prüfbericht Abschiede Differenzbegründung Finanzvorstand: Rechnungsführer: Pia Lienhard, Im Chrummenacher 36, 8315 Lindau Beat Schlatter, Finanzverwaltung der Gemeinde Lindau, 8315 Lindau 29. Februar 2016 Seite 1

3 REF. KIRCHGEMEINDE LINDAU ÜBERSICHT RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1. Laufende Rechnung ordentlicher Aufwand 983' ' ' zusätzliche Abschreibungen ordentlicher Ertrag, übriges 244' ' ' Steuern: 10 % von Fr. 6'052' ' Steuern: 10 % von Fr. 6'230' '000 Steuern: 10 % von Fr. 5'873' ' Aufwandüberschuss 133' '300 87' Ertragsüberschuss 2.a Investitionen im Verwaltungsvermögen 983' ' ' ' ' ' Ausgaben Einnahmen Nettoinvestitionen Finanzierung I Nettoinvestitionen Abschreibungen Verwaltungsvermögen 21' '900 21' Aufwandüberschuss Laufende Rechnung 133' '300 87' Ertragsüberschuss Laufende Rechnung Finanzierungsüberschuss I Finanzierungsfehlbetrag I 111' '400 66' ' ' ' ' ' ' Lindau, 29. Februar 2016 Seite 2

4 REF. KIRCHGEMEINDE LINDAU ÜBERSICHT RECHNUNG 2015 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG a Nettoveränderung Sachwerte Finanzvermögen Uebertrag Buchgewinn in LR Abr. Erschliessung/Erwerb Bockacher Nettoveränderung Finanzvermögen Finanzierung II Nettoveränderung Finanzvermögen Abschreibungen Sachwerte FV Finanzierung I 111' '400 66' Finanzierungsüberschuss II Finanzierungsfehlbetrag II 111' '400 66' ' ' '400 97'400 66' ' Bilanzübersicht Finanzvermögen 1'504' '619' Verwaltungsvermögen 165' ' Fremdkapital 11' ' Verrechnungen Spezialfinanzierungen Eigenkapital 1'659' '792' '670' '670' '806' '806' Lindau, 29. Februar 2016 Seite 3

5 Gemeindeverwaltung Lindau LAUFENDE RECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau Rechnung R LR Arten 30,31,... Nummer Artengliederung Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Ref. Kirche (ab 2011) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag LAUFENDE RECHNUNG 983' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 133' '300 87' AUFWAND 983' ' ' PERSONALAUFWAND 347' ' ' SACHAUFWAND 255' ' ' PASSIVZINSEN 3' '900 3' ABSCHREIBUNGEN 24' '700 25' ENTSCHÄDIGUNG ANDERER GEMEINWESEN 23' '000 23' BETRIEBS- UND DEFIZITBEITRÄGE 248' ' ' DURCHLAUFENDE BEITRÄGE 74' '000 76' INTERNE VERRECHNUNGEN 5' '800 10' ERTRAG 849' ' ' STEUERN 651' ' ' VERMÖGENSERTRÄGE 67' '500 80' ENTGELTE 42' '900 70' RÜCKERSTATTUNGEN VON GEMEINWESEN 7' '300 7' DURCHLAUFENDE BEITRÄGE 74' '000 76' INTERNE VERRECHNUNGEN 5' '800 10' Seite 4

6 Gemeindeverwaltung Lindau LAUFENDE RECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau Rechnung R LR Funkt ZZ 011,012,... Nummer Zusammenzug nach Funktionen Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Ref. Kirche (ab 2011) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag LAUFENDE RECHNUNG 983' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 133' '300 87' KIRCHENWESEN 643' ' '800 48' ' ' Nettoergebnis 577' ' ' GEMEINDEAUFBAU UND -LEITUNG 198' ' '300 6' ' ' VERKÜNDIGUNG UND GOTTESDIENST 89' ' ' DIAKONIE UND SEELSORGE 142' ' '200 4' ' ' BILDUNG UND SPIRITUALITÄT 104' ' '600 5'300 73' ' KULTUR 2' ' ' LIEGENSCHAFTEN IM VV 106' ' '200 31'700 64' ' FINANZEN UND STEUERN 340' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 443' ' ' GEMEINDESTEUERN 14' ' ' '000 14' ' ZENTRALKASSENBEITRAG 201' ' ' KAPITALDIENST ' ' ' LIEGENSCHAFTEN FINANZVERMÖGEN 27' ' '100 39'000 21' ' ABSCHREIBUNGEN 21' '900 21' NEUTRALE AUFWENDUNGEN UND ERTRÄGE 74' ' '000 70'000 76' ' Seite 5

7 Gemeindeverwaltung Lindau LAUFENDE RECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau Rechnung bis R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Ref. Kirche (ab 2011) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 KIRCHENWESEN 643' ' '800 48' ' ' Nettoergebnis 577' ' ' GEMEINDEAUFBAU UND -LEITUNG 198' ' '300 6' ' ' Nettoergebnis 192' ' ' Entschädigungen Behörden 31' '900 31' Tag- und Sitzungsgelder 14' '400 12' Besoldung Sekretariat+Administration 45' '000 45' Sozialleistungen 12' '700 11' Aus- und Weiterbildungskosten '000 1' übrige Personalkosten 5' '600 7' Büromaterial/Fachliteratur/Zeitungen 2' '900 2' Publikationen und Drucksachen 1' '000 2' Reformiert + Ref. Lokal 24' '000 24' Anschaffungen Mobilien/Geräte 3'000 18' Wasser, Energie, Heizmaterial 1' ' Essen/übr. Verbrauchsmaterial Unterhalt Mobilien/Geräte Leasing/Miete Mobilien 27' '000 27' Spesen/Repräsentationskosten 3' '800 3' Dienstleistungen Dritter 3' '600 5' Externer Revisor 2' '700 3' Allgemeine Verwaltungskosten 3' '500 3' Sachversicherungen ' Mitgliederbeiträge, übriger Aufwand Buchführung Polit. Gut 15' '600 15' Sanierungsbeiträge BVK Abonnementsbeiträge Ref. Lokal 5' '000 5' übrige Rückerstattungen und Erlöse VERKÜNDIGUNG UND GOTTESDIENST 89' ' ' Nettoergebnis 89' '900 50' Besoldung Organisten 54' '900 21' Sozialleistungen 8' ' Entschädigungen+Zulagen Aus- und Weiterbildungskosten Seite 6

8 Gemeindeverwaltung Lindau LAUFENDE RECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau Rechnung bis R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Ref. Kirche (ab 2011) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Büromaterial/Drucksachen/Fachliteratur 3' '700 3' Anschaffungen Mobilien/Geräte Essen/übr. Verbrauchsmaterial 6' '500 5' Essen/Verbrauchsmaterial Oekumene 1' '300 1' Unterhalt Mobilien/Musikinstrumente 1' '900 1' Spesen/Repräsentationskosten 4' '700 5' Vertretungen Pfarramt 3' '500 4' Dienstleistungen Oekumene Musik/Mitwirkende Gottesdienst 4' '500 4' Erinnerungsgaben 1' ' Sanierungsbeiträge BVK Rückerstattungen Oekumene übrige Rückerstattungen und Erlöse DIAKONIE UND SEELSORGE 142' ' '200 4' ' ' Nettoergebnis 119' ' ' Tag- und Sitzungsgelder Besoldung Sozialdiakone 54' '100 60' Sozialleistungen 10' '400 10' Entschädigungen+Zulagen Aus- und Weiterbildungskosten Büromaterial/Drucksachen/Fachliteratur '400 1' Essen/Verbrauchsmat. offene Kinder- und ' Jugendarbeit Essen/Verbrauchsmat. Seniorenarbeit ref. 2' '500 1' Essen/Verbrauchsmat. Seniorenarbeit oek. 2' '000 2' Betriebs- und Verbrauchsmaterial Auto ' Unterhalt Auto 1' Leasing/Miete Mobilien+Räumlichkeiten Spesen/Repräsentationskosten 1' '000 1' Exkursionen, Reisen, Lager 17' ' Dienstleistungen Dritter Dienstleistungen Dritter Oekumene 1' '500 1' Allgemeine Verwaltungskosten 1' '200 1' Versicherungen Auto '100 1' Primarschul-Unterricht an HPS Beitrag Brot für Alle 29' '900 29' Seite 7

9 Gemeindeverwaltung Lindau LAUFENDE RECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau Rechnung bis R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Ref. Kirche (ab 2011) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Beitrag Kirchlicher Verein für Jugendber 7' '000 7' Beitrag Beratungsstelle für Partnerschaf 3' '400 3' übrige Beiträge an Hilfsaktionen an diakonische 6' '600 5' Institutionen Pfarramtskasse 1' ' Sanierungsbeiträge BVK ' Teilnehmerbeiträge 17' '000 53' Rückerstattungen Oekumene 1' '000 2' Rückerstattungen Vermietung Auto übrige Rückerstattungen und Erlöse 3' '000 1' BILDUNG UND SPIRITUALITÄT 104' ' '600 5'300 73' ' Nettoergebnis 99' '300 69' Besoldung Unterrichtende 68' '800 45' Sozialleistungen 14' '400 6' Entschädigungen und Zulagen Aus- und Weiterbildungskosten Büromaterial/Drucksachen/Fachliteratur 1' '500 1' Anschaffungen Essen/Verbrauchsmaterial Unterricht 4' '900 5' Essen/Verbrauchsmat. Anlässe Kinder+ Jugend '400 2' Essen/Verbrauchsmat. Erwachsenenbildung '500 1' Leasing/Miete Mobilien+Räumlichkeiten Spesen/Repräsentationskosten Exkursionen, Reisen, Lager 10' '500 6' Dienstleistungen Dritter 1' Allgemeine Verwaltungskosten ' Beitrag Boldern Beiträge an weitere Bildungsinstitutione Elternbeiträge an Lager 4' '100 3' Übrige Rückerstattungen und Erlöse KULTUR 2' ' ' Nettoergebnis 1' '900 8' Besoldung Kantor 6' Sozialleistungen Entschädigungen und Zulagen Seite 8

10 Gemeindeverwaltung Lindau LAUFENDE RECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau Rechnung bis R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Ref. Kirche (ab 2011) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Büromaterial/Drucksachen/Fachliteratur Essen/übr. Verbrauchsmaterial 1' '000 1' Leasing/Miete Mobilien + Räumlichkeiten Spesen/Repräsentationskosten Dienstleistungen Dritter ' Allgemeine Verwaltungskosten Rückerstattungen Dritter Rückerstattungen Oekumene LIEGENSCHAFTEN IM VV 106' ' '200 31'700 64' ' Nettoergebnis 74' '500 33' Besoldung Abwarte+Sigristinnen 24' '200 24' Sozialleistungen 1' '400 1' Aus- und Weiterbildungskosten Anschaffungen 2' '000 4' Wasser, Energie, Heizmaterial 13' '500 13' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1' '500 1' Baulicher Unterhalt 43' '100 12' Unterhalt Mobilien 3' '000 1' Dienstleistungen Dritter 13' ' Liegenschaften und Sachversicherungen 3' '500 3' Mietwertanteil Pfarrwohnung 20' '400 20' übrige Liegenschaftenerträge ' Rückerstattungen Dritter 3' '000 3' Entschädiung Polit. Gut für Sigristendie 7' '300 7' Seite 9

11 Gemeindeverwaltung Lindau LAUFENDE RECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau Rechnung bis R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Ref. Kirche (ab 2011) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9 FINANZEN UND STEUERN 340' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 443' ' ' GEMEINDESTEUERN 14' ' ' '000 14' ' Nettoergebnis 641' ' ' Skonti und Zinsaufwand nat. Pers. 3' '900 3' Abschreibungen und Erlasse nat. Pers. 3' '800 3' Steuerbezugsentschädigung nat. Pers. 7' '600 7' Ordentliche Steuern Rechnungsjahr nat. P 468' ' ' Ordentliche Steuern Rechnungsjahr jur. P 136' ' ' Ordentliche Steuern früherer Jahre nat.p 29' '000 37' Ordentliche Steuern früherer Jahre jur.p -11' '000-9' Quellensteuern nat. Pers. 1' '700 1' Aktive Steuerausscheidungen nat. Pers. 40' '200-17' Passive Steuerausscheidunge nat. Pers. -14' '400-5' pauschale Steueranrechnung nat. Pers Nach- und Strafsteuern nat. Pers. 2' Verzugszinsen nat. Pers. 4' '700 3' ZENTRALKASSENBEITRAG 201' ' ' Nettoergebnis 201' ' ' Zentralkassenbeitrag 201' ' ' KAPITALDIENST ' ' ' Nettoergebnis 20' '000 41' Kapitalverwaltungskosten Zins PC-Konto Verzinsung Kontokorrent Polit. Gut 15' '600 30' Int. Verrechnung Verzinsung Liegenschaft Finanzvermögen 5' '800 10' LIEGENSCHAFTEN FINANZVERMÖGEN 27' ' '100 39'000 21' ' Nettoergebnis 5' '900 3' Anschaffungen 2'000 1' Wasser, Energie, Heizmaterial 3' '200 5' Baulicher Unterhalt 16' '000 2' Seite 10

12 Gemeindeverwaltung Lindau LAUFENDE RECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau Rechnung bis R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Ref. Kirche (ab 2011) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Unterhalt Mobilien 1' Versicherungen/Liegenschaftenabgaben 1' ' Int. Verrechnung Verzinsung Liegenschaft Finanzvermögen 5' '800 10' Mietzins Bockacherhaus Weidstrasse 5, 27' '800 25' Tagelswangen Rückerstattungen Dritter 5' ' ABSCHREIBUNGEN 21' '900 21' Nettoergebnis 21' '900 21' ordentliche Abschreibungen 21' '900 21' NEUTRALE AUFWENDUNGEN UND ERTRÄGE 74' ' '000 70'000 76' ' Kollektenablieferungen 27' '000 28' Brot für Alle 47' '000 47' Kollekteneingänge 27' '000 28' Brot für Alle 47' '000 47' Seite 11

13 Gemeindeverwaltung Lindau Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau R IR Arten VV+FV Nummer Artengliederung Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Ref. Kirche (ab 2011) Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen INVESTITIONSRECHNUNG Nettoergebnis INVESTITIONEN IM VERWALTUNGSVERMÖG.. Nettoergebnis 5 AUSGABEN 50 SACHGÜTER 56 INVESTITIONSBEITRÄGE 57 DURCHLAUFENDE BEITRÄGE 58 ÜBRIGE ZU AKTIVIERENDE AUSGABEN 6 EINNAHMEN 60 ABGANG VON SACHGÜTERN 61 NUTZUNGSABGABEN UND VORTEILSENTGE.. 63 RÜCKERSTATTUNGEN FÜR SACHGÜTER 64 RÜCKZAHLUNG VON INVESTITIONSBEITRÄG.. 66 BEITRÄGE MIT ZWECKBINDUNG 67 DURCHLAUFENDE BEITRÄGE INVESTITIONEN FINANZVERMÖGEN Nettoergebnis 7 AUSGABEN FÜR SACHWERTANLAGEN 70 KAUF, VERÄNDERUNG GRUNDEIGENTUM 79 GEWINN AUS BEWERTUNG LAND/ANLAGEN 8 EINNAHMEN FÜR SACHWERTANLAGEN 80 VERKAUF, VERÄNDERUNG GRUNDEIGENTUM 89 BUCHVERLUSTE (8920 ÜBERTRAG IN DIE LR) Seite 12

14 Gemeindeverwaltung Lindau BESTANDESRECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau 4KG_BR ZZ (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2015 Veränderung 31. Dezember 2015 Ref. Kirche (ab 2011) Zuwachs Abgang A AKTIVEN 1'806' ' '090' '670' FINANZVERMÖGEN 1'619' ' '068' '504' FLÜSSIGE MITTEL 10' ' ' ' GUTHABEN 1'181' ' '014' '063' ANLAGEN 427' ' TRANSITORISCHE AKTIVEN ' ' VERWALTUNGSVERMÖGEN 187' ' ' SACHGÜTER 187' ' ' Seite 13

15 Gemeindeverwaltung Lindau BESTANDESRECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau 4KG_BR ZZ (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2015 Veränderung 31. Dezember 2015 Ref. Kirche (ab 2011) Zuwachs Abgang B PASSIVEN 1'806' ' ' '670' FREMDKAPITAL 13' ' ' ' LAUFENDE VERPFLICHTUNGEN RÜCKSTELLUNGEN 13' ' ' ' TRANSITORISCHE PASSIVEN ' ' EIGENKAPITAL 1'792' ' '659' Seite 1

16 Gemeindeverwaltung Lindau BESTANDESRECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau 4KG_BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2015 Veränderung 31. Dezember 2015 Ref. Kirche (ab 2011) Zuwachs Abgang A AKTIVEN 1'806' ' '090' '670' FINANZVERMÖGEN 1'619' ' '068' '504' FLÜSSIGE MITTEL 10' ' ' ' PC , Kirchengutsverwaltung 7' ' ' ' PC , Trauungen ' ' PC , Brot für Alle ' ' PC , Ref. Pfarramt 2' ' ' ' GUTHABEN 1'181' ' '014' '063' Kontokorrent Politisches Gut 1'122' ' ' ' Steuerrestanzen Steuerrestanzen ' ' Steuerrestanzen Steuerrestanzen Steuerrestanzen Steuerrestanzen Steuerrestanzen Steuerrestanzen Steuerrestanzen Steuerrestanzen ' ' Steuerrestanzen ' ' ' ' Steuerrestanzen ' ' ' ' Steuerrestanzen ' ' ' ' Steuerrestanzen ' ' ANLAGEN 427' ' überbaute Liegenschaften 427' ' TRANSITORISCHE AKTIVEN ' ' Transitorische Aktiven ' ' VERWALTUNGSVERMÖGEN 187' ' ' SACHGÜTER 187' ' ' Hochbauten 181' ' ' Mobilien 6' ' ' Seite 15

17 Gemeindeverwaltung Lindau BESTANDESRECHNUNG Gemeindeverwaltung Lindau 4KG_BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2015 Veränderung 31. Dezember 2015 Ref. Kirche (ab 2011) Zuwachs Abgang B PASSIVEN 1'806' ' ' '670' FREMDKAPITAL 13' ' ' ' LAUFENDE VERPFLICHTUNGEN Depot Kirchenbenützung Trauungen RÜCKSTELLUNGEN 13' ' ' ' Laufende Rückstellungen 6' ' ' ' Unterdeckung BVK 7' ' ' ' TRANSITORISCHE PASSIVEN ' ' Transitorische Passiven ' ' EIGENKAPITAL 1'792' ' '659' Eigenkapital 1'792' ' '659' Seite 1

18 Ref. Kirchgemeinde 9. Bestandesrechnung Einzelheiten zu Vermögenswerten Kontengruppe 101 Guthaben einschliesslich Restanzen Einzelheiten zu den Vermögenswerten, sofern sie nicht Kontengruppe 102 Anlagen ohne Sachwertanlagen / Konten direkt aus der Bilanz ersichtlich sind Zinsfuss Zins- Bestand Veränderungen Bestand Ende Konto Bezeichnung Verfall % termin Ende Vorjahr im Rechnungsjahr Rechnungsjahr KtoKtr. Politisches Gut Guthaben beim Polit. Gut '122' ' ' übrige Restanzen Rückstellungen JR 2015 keine xx es bestehen keine geldmässigen Finanzanlagen Lindau, 29. Februar 2016 Seite 17

19 Ref. Kirchgemeinde 9. Bestandesrechnung Einzelheiten zu den Schulden Kontengruppe 202 Langfristige Schulden Kontengruppe 204 Rückstellungen - mit Hinweisen auf Verbuchung Einzelheiten zu den Schulden, sofern sie nicht direkt aus der Bilanz ersichtlich sind Zinsfuss Zins- Bestand Veränderungen Bestand Ende Konto Bezeichnung Verfall % termin Ende Vorjahr im Rechnungsjahr Rechnungsjahr Rückstellungen laufende Rechn. 6' ' Rückstellungen JR 2014 BfA, pendende Ablieferungen/VSt Orgelunterhalt ' ' Nebenkosten Bockacher 4' ' Rückstellungen JR 2015 BfA, pendende Ablieferungen/VSt Weiterbildungskosten S.F Abl. Quellensteuern ' ' Rückstellungen Unterdeckung BVKSanierungsbeiträge Arbeitgeber ' ' ' Lindau, 29. Februar 2016 Seite 18

20 REF. KIRCHGEMEINDE LINDAU ABSCHREIBUNGSTABELLE Konto Basiswerte 2011 Buchwert Netto-investitionen Buchwert vor Abschr. ordentliche Abschreibung * Buchwert Verwaltungsvermögen - Restbuchwerte Sachwertanlagen Hochbauten 94' ' ' % 11' ' Mobilien 16' ' ' % 3' ' Gesamttotal 110' ' ' ' ' * lineare Abschreibung gemäss Vollzugsverordnung zur Finanzordnung 85, in Kraft seit 01. Januar 2011 Abschreibung von Hochbauten innerhalb von acht Jahren, Mobilien innerhalb von 5 Jahren gemäss Beschluss Kirchenpflege vom 22. November 2012 ANLAGEREGISTER Anlage Empfänger/Standort Datum (Basiswert) Betrag Abschreibungsdauer Buchwert Satz jährliche Abschr. Restwert Gebäude Fassadenrenovation Kirche ' Jahre 122' % 6' ' Hochbauten per ' Mobilien per ' Total Verwaltungsvermögen per ' Lindau, 29. Februar 2016 Seite 19

21 Jahresrechnung Einzelheiten zur internen Verzinsung Grundlagen zur internen Verzinsung ( 24 f VGH) Beschluss Gemeinderat Nr. 95 vom 12. Mai 2010 und 24. August 2011 Gegenstand ( 65 KSGH) Modalitäten Zinssatz Konto Bezeichnung (Art und Weise der Verzinsung) % Durchschnittlicher Zinssatz der Fremddarlehen der Politischen Gemeinde Lindau Gläubiger Darlehensdauer Zinssatz Darlehen Zins Migros Pensionskasse % 2'000'000 60'000 AXA Winterthur % 2'000'000 28'000 mutm. Finanzierungsfehlbetrag 2014 (Mittelaufnahme - Zins für 3 Monate) 1.00% 2'000'000 5'000 mutm. Finanzierungsfehlbetrag 2015 (Mittelaufnahme - Zins für 9 Monate) 1.00% 2'000'000 15'000 durchschnittlicher Zinssatz für 2015 / (Bestand ) 8'000' ' % 1100 Verwaltungsvermögen durchschnittlicher Zinssatz für 2015 auf Bestand per % 2280 Spezialfinanzierungen durchschnittlicher Zinssatz für 2015 auf Bestand per % 1023 Liegenschaften Finanzvermögen durchschnittlicher Zinssatz für 2015 auf Bestand per % Kontokorrent mit der reformierten Kirche durchschnittlicher Zinssatz für 2015 auf Bestand per % Legat Diethalm Walter Rössler durchschnittlicher Zinssatz für 2015 auf Bestand per % Legat Anna Hurni durchschnittlicher Zinssatz für 2015 auf Bestand per % Allgemeiner Fonds Alterszentrum Bruggwiesen durchschnittlicher Zinssatz für 2015 auf Bestand per % Bewohner-Fonds Alterszentrum Bruggwiesen durchschnittlicher Zinssatz für 2015 auf Bestand per % Lindau, 29. Februar 2016 Seite 20

22 Ref. Kirchgemeinde 12. Beteiligungsspiegel Einzelheiten zu den Beteiligungen Name Rechtsform Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Rechnungs- Spezifische Sitz pital (100%) anteil Exekutive Legislative per wert legungsnorm Risiken Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB) Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) Anschlussverträge Lindau, 29. Februar 2016 Seite 21

23 Ref. Kirchgemeinde 13. Gewährleistungsspiegel Einzelheiten zu den Gewährleistungen Name Eigentümer, Zahlungsströme Angaben zu den gesicherten Leistungen Spezifische zusätzliche Angaben Sitz wesentliche Miteigentümer im Berichtsjahr (Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben etc.) Privatrechtliche Unternehmen (nach OR) BVK, Personalvorsorge des Stiftung Kantons Zürich Fr. 16'223.27, Nachschusspflicht im Falle der Auflösung des Anschlussvertrages an die BVK, Fr. 2' als Rückstellung für die Arbeitgeber- Sanierungsverpflichtung verbucht. Deckungsgrad per : % Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) Öffentlich-rechtliche Verträge Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing, Public Private Partnership) Lindau, 29. Februar 2016 Seite 22

24 Konto Kirchenpflegebeschluss vom Kredit VERZEICHNIS NACHTRAGSKREDITE 2015 Jahresrechnung 2015 bew. Kredit Rechn. Betrag Voranschlag Überschreitung VA a) Nachtragskredite zum Voranschlag LR N Kosten Kafihalt Seniorenferiengruppe LR N Einführungsbegleitung erweitertes Pfarramt 2' ' LR N E-Piano inkl. Zubehör 1' ' Nachtragskredite zum VA Ergebnis 4' ' b) Kreditfreigaben Voranschlag 2015 (sofern über dem VA) LR F Renovation Küche Pfarrwohnung (Abnahme durch Kipfle 27' ' ' ' pendent) LR F Vorprojekt Umgebungsgestaltung Kirche 13' ' ' ' LR F Weiterbildung Severin Frenzel Freigaben über dem Voranschlag - Ergebnis Nachtragskredite 41' ' ' ' c) Gebundene Ausgaben LR N Gret Hüni 20jähriges Jubiläum LR N Flutlichtstrahler inkl. Montage 1' ' Gebundene Ausgaben 2' ' Lindau, 29. Februar 2016 Seite 23

25 Inventarveränderungen 2015 (Zusammenzug) Abgänge Anschaff.- Jahr Konto Nr. Beleg-Nr. Gegenstand Bemerkungen Kaufpreis Abgang Laserdrucker HP Laserjet 3380 MFP 1' Anschaffungen Anschaff.- Jahr Konto Nr. Beleg-Nr. Lieferant Gegenstand Bemerkungen Kaufpreis Zugang Schäfer Shop Stehtisch mit Husse Kirche Piano-Center Digital-Piano, Yamaha inkl. Zubehör Kirche 1' div. Diverse Ersatz Küche Pfarrwohnung Pfarrhaus 38' Lindau, 29. Februar 2016 Seite 24

26 REF. KIRCHGEMEINDE LINDAU 16. Sonderrechnungen - Legate, Stiftungen, Fonds Es werden keine Sonderrechnungen geführt. Lindau, 29. Februar 2016 Seite 25

27 JAHRESRECHNUNG 2015 DER REFORMIERTEN KIRCHE LINDAU ABSCHIED DER FINANZVERWALTUNG Die Richtigkeit und Vollständigkeit der vorstehenden Jahresrechnung 2015 bestätigt: Lindau, 29. Februar 2016 bs FINANZVERWALTUNG LINDAU Der Verwalter: B. Schlatter 29. Februar 2016 Seite 28

28 JAHRESRECHNUNG 2015 DER REFORMIERTEN KIRCHE LINDAU ABSCHIED DER KIRCHENPFLEGE LINDAU 29. Februar 2016 Seite 29

29 JAHRESRECHNUNG 2015 DER REFORMIERTEN KIRCHE LINDAU ABSCHIED DER RECHNUNGSPRÜFUNGSKOMMISSION 29. Februar 2016 Seite 30

30 JAHRESRECHNUNG 2015 DER REFORMIERTEN KIRCHE LINDAU ABSCHIED DER GEMEINDEVERSAMMLUNG 29. Februar 2016 Seite 31

31 REFORMIERTE KIRCHGEMEINDE LINDAU Differenzbegründung Jahresrechnung 2015 Konto-Nr. Bezeichnung Begründung Aufwand Ertrag 390 Gemeindeaufbau und -Leitung Tag- und Sitzugsgelder weniger Behörden-Sitzungen abgehalten -4' Sozialleistungen FAK-Beiträge der gesamten Lohnsumme (aller Kostenstellen) wird diesem Konto belastet. 1' Aus- und Weiterbildungskosten keine Weiterbildungen besucht, keine Retraite mit Übernachtung abgehalten -5' übrige Personalkosten geringere Inseratekosten für Personalsuche Jugendpfarrer, Behördenessen 2015 auf Frühjahr '983 verschoben, keine sonstigen Essen/Ausgaben für Kommissionen und Freiwillige Büromaterial/Fachliteratur/Zeitungen geringerer Verbrauch -1' Anschaffungen Mobilien/Geräte keine notwendigen Anschaffungen resp. Reparaturen der Mobilien und Geräte -3' Leasing/Miete Mobilien Nebenkosten Adidashaus auf separatem Konto verbucht, geringere Leasingkosten -3'272 Drucker/Kopierer im Sekretariat Spesen/Repräsentationskosten geringere Spesen der Kirchenpflege -1' Dienstleistungen Dritter geringere Reinigungskosten Adidashaus, keine Schulungs-/Supportkosten EDV, keine fremde -6'452 Fachbegleitung im Prozess Kirchgemeinde Plus Externer Revisor geringere Kosten für externe Revision -1' Buchführung Polit. Gut Leistungsvereinbarung mit Gemeinde bezüglich Jugendarbeit im VA nicht berücksichtigt 1' Verkündung und Gottesdienst Besoldung Organisten Neuanstellung Organistin in 2015 konnte im VA noch nicht berücksichtigt werden 27' Sozialleistungen Neuanstellung Organistin in 2015 konnte im VA noch nicht berücksichtigt werden 6' Büromaterial/Drucksachen/Fachliteratur geringerer Verbrauch -1' Unterhalt Mobilien/Musikinstrumente geringere Kosten für Orgelstimmung, keine Kosten für Unterhalt Mobilien und Instrumente -1' Vertretungen Pfarramt geringere Kosten für Vertretung Pfarramt -1' Diakonie und Seelsorge Büromaterial/Drucksachen/Fachliteratur geringerer Verbrauch -1' Unterhalt Auto keine Service- und Unterhaltskosten für Auto angefallen -1' Exkursionen, Reisen, Lager neues Angebot (Gemeindereise) wird mit Teilnehmerbeiträgen Konto verrechnet 17' Versicherungen Auto Auto wurde aufgrund auslaufendem Pachtvertrag und geringem Gebrauch zurückgegeben, -1'132 entsprechend Rückvergütung der bereits bezahlten Versicherung Beitrag Brot für Alle Beitrag prozentual zu ordentlichen Steuereinnahmen 2014, zum Zeitpunkt VA noch nicht bekannt 1' Teilnehmerbeiträge neues Angebot (Gemeindereise) wird mit Reiseaufwand Konto verrechnet 16' übrige Rückerstattungen und Erlöse unvorhergesehene Kollekte einer Abdankung zugunsten der Diakonie und Seelsorge 2' Bildung und Spiritualität Besoldung Unterrichtende Stellenmutationen (Jugendpfarrer erst ab August 2015) -8' Essen/Verbrauchsmaterial Unterricht keine Neuanschaffungen von Fachbüchern und Bibeln -1' Essen/Verbrauchsmat. Anlässe Kinder + Jugend geringe Ausgaben für Anlässe Kinder und Jugend -5' Essen/Verbrauchsmat. Erwachsenenbildung geringe Ausgaben für Erwachsenenbildung -1' Exkursionen, Reisen, Lager Organisation Konfirmationslager durch neuen Jugendpfarrer, Austragungsort neu im Tessin 2' Dienstleistungen Dritter Einführungsbegleitung Jugendpfarrer nicht im VA enthalten 1'370 Lindau, 29. Februar 2016 Seite 32

32 REFORMIERTE KIRCHGEMEINDE LINDAU Differenzbegründung Jahresrechnung 2015 Konto-Nr. Bezeichnung Begründung Aufwand Ertrag 394 Kultur Dienstleistungen Dritter keine Referate oder grössere Konzerte -2' Liegenschaften im Verwaltungsvermögen Besoldung Abwarte + Sigristinnen weniger Zusatzstunden -2' Wasser, Energie, Heizmaterial geringere Energiekosten -3' Betriebs- und Verbrauchsmaterial geringerer Verbrauch von Betriebsmaterial -1' Dienstleistungen Dritter Kosten Vorprojekt Umgebungsgestaltung Kirche sind höher ausgefallen 7' Liegenschaften Finanzvermögen Anschaffungen keine notwendigen Anschaffungen -2' Baulicher Unterhalt unvorhersehbarer Wasserschaden Weidstrasse 5, Tagelswangen 14' Unterhalt Mobilien kein zusätzlicher Unterhalt der Mobilien notwendig -1' Mietzins Weidstrasse 5, Tagelswangen Vermietung erst ab April '900 Lindau, 29. Februar 2016 Seite 33