Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV Unterstützung für Existenzgründer Bürgerhaus Höchst/Odw. 24. April 2015 Ursula Meisinger-Ahlers Steuerberaterin Vorstandsmitglied der Steuerberaterkammer Hessen
Themen heute Welche Möglichkeiten der Zusammenarbeit mit dem steuerlichen Berater gibt es? Wie unterstützt der Steuerberater mit Software am Beispiel DATEV? Wie sieht eine moderne Buchführung aus oder das elektronische Belegwesen? Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 2
Mit wem tritt der Existenzgründer in Geschäftsbeziehungen? Banken aktuelle, vollständige Zahlen möchten steuernden Unternehmer Kunden Zahlungsziele überwachen Mahnwesen abwickeln Unternehmen Lieferanten Zahlungsziele optimieren Handlungsspielräume nutzen Gesetzgeber Aktuelle Gesetzgebung zunehmende Digitalisierung von Unternehmensdaten Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 3
Aufteilung von Aufgaben Welche administrative Tätigkeiten muss ein Unternehmen selbst leisten? Können bestimmte Tätigkeiten auch an Spezialisten übertragen werden? Können mit professioneller Hilfe Fehler vermieden werden? Welche Leistungen kann hierbei der Steuerberater auch außerhalb der üblichen, wie Buchhaltung, Erstellung der Jahresabschlüsse und Steuererklärungen, übernehmen? Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 4
Hand aufs Herz: haben Sie hierzu schon mal Ihren Steuerberater angesprochen? Unternehmensführung Vergleich mit anderen Unternehmen? Forderungsmanagement Software für den Unternehmensprozess? Bankengespräch Planungsrechnung Unternehmensnachfolge Gründungsberatung Vorab-Rating Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 5
Was dürfen Sie von Ihrem Steuerberater erwarten? Wie kann er Sie unterstützen? Hilfeleistung bei der Erfüllung steuerlicher Pflichten Beratung bei der Ausschöpfung von steuerlichen Rechten Vorausschauende steuerliche Planung Betriebswirtschaftliche und vermögensrechtliche Unterstützung Vertretung vor Finanzbehörden und -gerichten Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 6
Ihr Steuerberater kann helfen Hilfeleistung bei der Erfüllung steuerlicher Pflichten Beispiele Erstellen der Steuererklärungen und prüfen der Steuerbescheide Erstellen, Führen und Überwachung der Buchführung (Finanz- und Lohnbuchführung) Fertigstellen Jahresabschlüsse und Bilanzen Mitwirken bei der Betriebsprüfung Hilfestellung bei Zollangelegenheiten Hilfestellung im internationalen Steuerrecht Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 7
Ihr Steuerberater kann helfen Vorausschauende steuerliche Planung Beispiele bei der Rechtsformwahl (besonders bei der Existenzgründung) bei Unternehmensbewertungen (eventuell Unterstützung bei der Existenzgründungsförderung der Arbeitsagentur) bei der Nachfolge oder Umstrukturierung wenn die Altersvorsorge geplant wird wenn schenkungs- und erbrechtliche Vorhaben zu überprüfen sind Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 8
Gesellschaftsformen: Persönliche Haftung des/der Inhaber/s Haftung nur mit dem Vermögen der Gesellschaft Einzelunternehmen Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) Offene Handelsgesellschaft (OHG) Kommanditgesellschaft (KG) Aktiengesellschaft (AG) Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) Haftungsbeschränkte Unternehmerges. (UG) Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH & Co KG) Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Berufshaftung (PartG mbb) Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 9
Ihr Steuerberater kann helfen Betriebswirtschaftliche und vermögensrechtliche Unterstützung Beispiele Bei Bank- und Finanzierungsgesprächen Investitionsentscheidungen Existenzgründungen Unternehmensbewertungen Erstellen eines Vermögensstatusses Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 10
Beispiel: Vorbereitung auf das Bankgespräch Unterstützung des steuerlichen Beraters Bankgespräch Vorbereitung Begleitung Qualitätsbuchführung Analyse des Unternehmens und Planung Simulation der Bankensicht Zur Verfügung stellen von aussagekräftigen Daten Zeitnahe und vollständige Auswertungen Analyse der Unternehmenssituation Liquiditäts- und Finanzplanung Ermittlung der quantitativen und qualitativen Faktoren und Risiken Vergleich mit anderen Unternehmen Vorab- Rating Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 11
Beispiel: Vorbereitung auf das Bankgespräch die Sicht der Banken einnehmen Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 12
Ihr Steuerberater kann helfen Vertretung vor Finanzbehörden und -gerichten Beispiele Rechtsbehelfsverfahren Finanzgerichtliche Verfahren Steuerstrafsachen und Bußgeldangelegenheiten Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 13
Ihr Steuerberater kann helfen Unterstützungsberatung: Liquiditätsplanung Forderungsmanagement Buchführung im Unternehmen durch kontinuierliche unterjährige Beratung zur Steuerung des Unternehmens (z. B. zur Liquiditätsplanung oder zur Analyse der Unternehmensentwicklung) oder bei der Abwicklung des Mahnwesens oder bei der Übernahme der Finanzbuchführung individuell auf die jeweilige Situation des Unternehmens angepasst Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 14
Beispiel: Liquiditätsvorschau kann das Unternehmen seine Zahlungen im nächsten Vierteljahr begleichen? 21.04.2015 Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 15
1. Beispiel: Liquiditätsvorschau kann das Unternehmen seine Zahlungen im nächsten Vierteljahr begleichen? Ergebnis Frühzeitiges Erkennen von Liquiditätsengpässen Frühzeitiges Erkennen von Kreditlimitüberschreitungen Punkten bei Banken J 21.04.2015 Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 16
2. Beispiel: der Blick in die Zukunft - Können die Ziele erreicht werden? 21.04.2015 Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 17
3. Beispiel: Unterstützen beim Mahnwesen Offene Posten Liste Fälligkeitsliste Aktuelle Mahnvorschlagslisten Bei Bedarf: Persönliche Ansprache säumiger Kunden Ergebnis: Verbesserung Liquidität Kontrolle über Außenstände Verbesserte Zahlungsmoral bei den Kunden Reduzierung von Risiken, z.b. das eines Forderungsausfalls Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 18
Welche Formen der Zusammenarbeit gibt es? Der Anteil an Eigen- und Fremdleistung im Unternehmen bei den gemeinsamen Themen hängt von der individuellen Entscheidung und der Absprache mit dem steuerlichen Berater ab. Erfahrungsgemäß steigt der Anteil der Eigenleistung im Unternehmen mit der Größe und dem Organisationsgrad des Unternehmens. Fremdleistung (beim Steuerberater) können zeit- und ressourcenintensive Arbeiten evtl. zum Spezialisten ausgelagert werden? Eigenleistung (im Unternehmen) niedrig Größe und Organisationsgrad des Unternehmens Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 19 hoch
Themen heute Welche Möglichkeiten der Zusammenarbeit mit dem steuerlichen Berater gibt es? Wie unterstützt der Steuerberater mit Software am Beispiel DATEV? Wie sieht eine moderne Buchführung aus oder das elektronische Belegwesen? Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 20
Klären, welche Prozesse sollen dv-technisch selbst oder durch die Kanzlei abgebildet werden? Auftragsbearbeitung Angebot erstellen, Einkauf, Lieferanten, Rechnung schreiben Mitarbeiterverwaltung Arbeiten mit digitalen Belegen Rechnungsprüfung digitales (Beleg-)Buchen Lohn- und Gehaltsabrechnung Abrechnung Löhne und Gehälter Abrechnung von Dienstreisen Rechnungswesen Offene Posten Abschreibungen Kostenrechnung Controlling Electronic Banking Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 21
Klären, wie soll die Zusammenarbeit konkret aussehen? Beispiel Finanzbuchführung Steuerberater komplette Durchführung der Finanzbuchführung Übernahme erfasster Belege des Unternehmens und Abwickeln der Finanzbuchführung Beratung und Begleitung der Finanzbuchführung, Durchführen Jahresabschluss Unternehmen Belege sortieren Belegwesen digitalisieren Buchführung elektronisch erstellen laufende Betreuung/Beratung durch Steuerberater Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 22
Themen heute Welche Möglichkeiten der Zusammenarbeit mit dem steuerlichen Berater gibt es? Wie unterstützt der Steuerberater mit Software am Beispiel DATEV? Wie sieht eine moderne Buchführung aus oder das digitale Belegwesen? Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 23
Die moderne Buchführung wie kann sie aussehen? Hilfe zum Kundenmanagement Aktuelle Auswertungen zu Kunden und Lieferanten optimales Zahlungsmanagement Auskunftsbereit bei Rückfragen Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 24
Die traditionelle Buchführung Belegfluss heute (Pendelordner) für die Steuerkanzlei Schwachstellen unvollständige Informationen Zeitverzug zwischen Buchführung und Geschäftsbetrieb logistischer Aufwand Ablage im Unternehmen Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 25
Die moderne Buchführung beginnt mit dem digitalen Belegaustausch Ablage im Unternehmen für die Steuerkanzlei Ihr Vorteil logistischer Aufwand entfällt Belege bleiben im Unternehmen kein Zeitverzug zwischen Buchen und Geschäftsbetrieb zeitnahe Auswertungen ermöglichen aktuellen Überblick, da alle Infos enthalten sind Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 26
Aktuelle Finanzbuchhaltung wie geht s? Unternehmen Belege senden DATEV Rechenzentrum Belegablage Kanzlei Buchen Auswertungen aktuelle OPOS-Liste Zahlungsvorschlag Mahnvorschläge Liquiditätsübersicht Scan/ Schnittstelle DATEV Unternehmen online DATEV Kanzlei-Rechnungswesen Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 27
Die moderne Buchführung wofür wird sie benötigt? Datenermittlung zum Zweck der Unternehmenssteuerung Aktuelle Auswertungen für ein permanentes Überwachen der Betriebskennzahlen Optimale Auswertungen für Dritte (Banken) Steuerberechnung Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 28
Die Steuern im Einzelnen: Umsatzsteuer Voranmeldungsverfahren Abgabetermin jeweils am 10. des Folgemonats Erleichterung bei Steuerschuld im Vorjahr: < 7.500,00 vierteljährliche Abgabe < 1.000,00 jährliche Abgabe» Existenzgründer im Jahr der Gründung und im Folgejahr,» monatliche Abgabe» Dauerfristverlängerung mit Sondervorauszahlung (1/11)» grundsätzlich möglich Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 29
Die Steuern im Einzelnen: Einkommensteuer/ Gewerbesteuer Körperschaftsteuer (für juristische Personen) Vierteljährliches Vorauszahlungsverfahren Endgültige Festsetzung der Steuerschuld nach Abgabe der Steuererklärung Vierteljährliches Vorauszahlungsverfahren Endgültige Festsetzung nach Abgabe der Steuererklärung» Freibetrag 24.500,00 (nicht für GmbH, AG)» Anrechnung der Gewerbesteuer an der» Einkommensteuer (nur bei natürlichen Personen) Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 30
Die Unterstützung des Steuerberaters Wie sich mit DATEV-Software eine erfolgreiche Zusammenarbeit gestalten lässt, sollten Sie mit Ihrem steuerlichen Berater besprechen. Er kennt die Anforderungen in Ihrem Unternehmen und berät Sie zuverlässig in allen steuerrechtlichen und betriebswirtschaftlichen Fragen. Sprechen Sie ihn darauf an. Oder besuchen Sie: www.datev.de/unternehmensloesungen Sie haben noch keinen steuerlichen Berater oder sind auf der Suche? Sie finden ihn im Steuerberatersuchdienst auf der Homepage Ihrer regionalen Steuerberaterkammer oder beim DATEV-Mitglieder-Suchservice. Hier können Sie Ihre Kanzlei nach Arbeitsgebiet in der Steuerberatung oder Branchenkenntnissen auswählen: www.datev.de/mitglieder-suchservice Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 31
Unterstützung durch einen Steuerberater? Sie finden ihn im Steuerberatersuchdienst auf der Homepage Ihrer regionalen Steuerberaterkammer, z.b. www.stbk-hessen.de oder beim DATEV-Mitgliedersuchservice. Hier können Sie eine Kanzlei nach Tätigkeitsgebiet in der Steuerberatung oder Branchenkenntnissen auswählen: www.datev.de/mitglieder-suchservice Zusammenarbeit mit Ihrem steuerlichen Berater und DATEV 32
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