Erfolg Mrz 29 Mrz 28 Gesamtleistung 1.141.6,61 1.182.951,12 Mat./Wareneinkauf 567.38,66 612.51,17 Rohertrag 574.219,95 57.44,95 Gesamtkosten 518.46,12 534.53,16 Betriebsergebnis 57.56,19 37.27,15 Anteil Mat./Wareneinkauf an Gesamtleistung 49,7% 51,78% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 45,38% 45,15% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 5,% 3,15% Liquidität Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf (Linie) 5. 45. 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. Finanzmittel am Beginn der Periode 31.59,94-11.631,93 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 41.364,23-15.459,6 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung -48.349,51 17.183,39 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition 3.48,43 74.19,99 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode 27.933,9 64.283,39 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Einzahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer, 31.65, Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Trend Controllingreport Testholz GmbH März 29 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 244.212,2 215.492,14 / Gesamtumsatz (Umsatzerlöse + So. betr. Erlöse) 1.142.482,97 1.183.833,48 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 9 9 = Zielgewährung an Kunden in Tagen 19 16 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 158.697,19 166.583,33 Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 11,28% 12,9% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden 24,% 25,% 5. 5. 45. 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. Jan 8 Jul 8 Jan 9 Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie) Jan 8 Jul 8 Jan 9
Erfolg März 29 Mrz 29 Mrz 28 prozentual Umsatzerlöse 1.141.6,61 1.182.951,12-41.35,51-3,5% Gesamtleistung 1.141.6,61 1.182.951,12-41.35,51-3,5% Mat./Wareneinkauf 567.38,66 612.51,17-45.129,51-7,37% Rohertrag 574.219,95 57.44,95 3.779,,66% So. betr. Erlöse 882,36 882,36,,% Betriebl. Rohertrag 575.12,31 571.323,31 3.779,,66% Kostenarten: Personalkosten 315.94,68 326.21,29-1.926,61-3,35% Raumkosten 46.647,25 52.558,6-5.91,81-11,25% Betriebl. Steuern 1.861, 1.861,,,% Versich./Beiträge 18.56,56 18.56,56,,% Kfz-Kosten (o. St.) 32.89,99 33.429,2-538,3-1,61% Werbe-/Reisekosten 12.39,7 14.357,59-1.966,89-13,7% Kosten Warenabgabe 5.22,3 7.617,7-2.397,67-31,47% Abschreibungen 3.756,46 3.581,1 175,36,57% Reparatur/Instandh. 6.741,24 6.93,89-162,65-2,36% Sonstige Kosten 48.387,21 42.666,95 5.72,26 13,41% Gesamtkosten 518.46,12 534.53,16-16.7,4-3,% Betriebsergebnis 57.56,19 37.27,15 19.786,4 53,9% Zinsaufwand 21.884,77 21.461,38 423,39 1,97% Sonst. neutr. Aufw -3.855, 5.398,9-9.253,9-171,4% Neutraler Aufwand 18.29,77 26.86,28-8.83,51-32,88% Zinserträge 214,73 171,12 43,61 25,49% Sonst. neutr. Ertr 11.517, 59.486,92-47.969,92-8,64% Neutraler Ertrag 11.731,73 59.658,4-47.926,31-8,34% Ergebnis vor Steuern 5.758,15 7.67,91-19.39,76-27,56% Steuern Eink.u.Ertr 49.4, 6.4, -11., -18,21% Vorläufiges Ergebnis 1.358,15 9.667,91-8.39,76-85,95% 1.4. 1.2. 1.. 8. 6. 4. 2. 7. 6. 5. 4. 3. 2. Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. Mrz 29 Mrz 28 Mat./Warenei nkauf Personalkost en Sonstige Kosten Raumkosten Kfz-Kosten (o. St.) Abschreibung en 567.38,66 315.94,68 48.387,21 46.647,25 32.89,99 3.756,46 612.51,17 326.21,29 42.666,95 52.558,6 33.429,2 3.581,1
Liquidität März 29 Mrz 29 Mrz 28 Finanzmittel am Beginn der Periode 31.59,94-11.631,93 43.141,87 Einzahlungen von Kunden 1.337.976,25 1.413.99,91-76.14,66 - Auszahlungen an Lieferanten 871.68,72 925.357,62-53.676,9 - Auszahlungen an Beschäftigte 315.586,48 323.918,3-8.331,55 + sonstige Einzahlungen 16.494,36 3.977,85 12.516,51 - sonstige Auszahlungen 125.839,18 184.152,17-58.312,99 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 41.364,23-15.459,6 56.823,29 - Auszahlungen an Unternehmer, 31.65, -31.65, + Einzahlungen aus Kreditaufnahme, 1., -1., - Auszahlungen aus Kredittilgung 48.349,51 51.166,61-2.817,1 Cashflow Finanzierung -48.349,51 17.183,39-65.532,9 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. -5. -1. -15. Monatliche Liquiditätsentwicklung Einzahlungen aus Verk. v. Sachanlagen 4.3, 482,1 3.817,9 - Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 891,57 1.423,56-531,99 + Einzahlungen aus Verk. v. Finanzanlagen, 75.132,45-75.132,45 Cashflow aus Investition 3.48,43 74.19,99-7.782,56 Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. Zahlungswirksame Veränderungen -3.576,85 75.915,32-79.492,17 Finanzmittel am Ende der Periode 27.933,9 64.283,39-36.35,3 12. Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. 272.145,11 279.775,53-7.63,42 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. 113.447,92 113.192,2 255,72 1. 8. 6. 4. 2. -2. -4. -6. Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis
Mrz 29 Controllingreport Testholz GmbH Top Kunden März 29 Mrz 28 Bruttowerte 1 Möbelhaus Exempelklimke 23.291,94 257.265,18 2 Möbel Testgruber 17.425,29 185.416,88 3 Möbelhaus Beispielmeiser 98.78,17 11.98,5 4 Fischertest Möbel 89.77,8 95.536,8 5 Einrichtungshaus Rothmuster 74.873,96 83.279,83 6 Buchhaus Musterwolf 62.323,88 62.93,7 7 Einrichtungshaus Finkmuster 6.35,54 66.398,42 8 Versandhaus Testfriese 56.412,3 64.716,91 9 France S.A. Example 51.645,72 52.769,32 1 Möbel Mitnahmemarkt Testmann 47.611,1 52.344,25 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden Anteil Umsatz 1% 11,28% 12,9% Anteil Umsatz 1% 5. 1. 15. 2. 25. 3. 8% 8% 6% 6% 4% 4% 2% 2% % % 25% 5% 75% Anteil Kunden 1% % % 25% 5% 75% Anteil Kunden 1% Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Kunden aus.
Mrz 29 Controllingreport Testholz GmbH Top Lieferanten März 29 Mrz 28 Bruttowerte 1 Sägewerk Testtanne 2.398,79 245.279,58 2 Holzfachmarkt Zimmertest 148.16,45 154.712,97 3 Sägewerk Kumpfmühle-Test 18.261,77 13.,82 4 Farben-Fritzebeispiel 41.441,7 36.56,12 5 Isolation de France Exampel 36.154,8 37.799,39 6 Marquard + Testschulz 34.224,84 38.546,73 7 Schmitt Holz GmbTest 33.229,25 38.463,68 8 Holzfurnier Muster-GmbH 26.57,49 17.351,22 9 Rühl Musterchemie 17.26,23 19.313,71 1 Höflerbeispiel Industrielacke 14.138,84 23.225,87 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden 24,% 25,% 5. 1. 15. 2. 25. Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% Anteil Lieferanten 1% Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% Anteil Lieferanten 1% Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Lieferanten aus.
Erfolgsplanung März 29 Mrz 29 Plan Mrz 29 prozentual Umsatzerlöse 1.141.6,61 1.182.95, -41.349,39-3,5% Gesamtleistung 1.141.6,61 1.182.95, -41.349,39-3,5% Mat./Wareneinkauf 567.38,66 612.59, -45.128,34-7,37% Rohertrag 574.219,95 57.441, 3.778,95,66% So. betr. Erlöse 882,36 882,,36,4% Betriebl. Rohertrag 575.12,31 571.323, 3.779,31,66% Kostenarten: Personalkosten 315.94,68 326.19, -1.924,32-3,35% Raumkosten 46.647,25 52.557, -5.99,75-11,24% Betriebl. Steuern 1.861, 1.861,,,% Versich./Beiträge 18.56,56 18.55, 1,56,1% Kfz-Kosten (o. St.) 32.89,99 33.428, -537,1-1,61% Werbe-/Reisekosten 12.39,7 14.357, -1.966,3-13,7% Kosten Warenabgabe 5.22,3 7.616, -2.395,97-31,46% Abschreibungen 3.756,46 3.579, 177,46,58% Reparatur/Instandh. 6.741,24 6.92, -16,76-2,33% Sonstige Kosten 48.387,21 42.665, 5.722,21 13,41% Gesamtkosten 518.46,12 534.39, -15.992,88-2,99% Betriebsergebnis 57.56,19 37.284, 19.772,19 53,3% Zinsaufwand 21.884,77 21.459, 425,77 1,98% Sonst. neutr. Aufw -3.855, 5.398, -9.253, -171,42% Neutraler Aufwand 18.29,77 26.857, -8.827,23-32,87% Zinserträge 214,73 171, 43,73 25,57% Sonst. neutr. Ertr 11.517, 59.486, -47.969, -8,64% Neutraler Ertrag 11.731,73 59.657, -47.925,27-8,33% Ergebnis vor Steuern 5.758,15 7.84, -19.325,85-27,58% Steuern Eink.u.Ertr 49.4, 6.4, -11., -18,21% Vorläufiges Ergebnis 1.358,15 9.684, -8.325,85-85,98% 1.4. 1.2. 1.. 8. 6. 4. 2. 7. 6. 5. 4. 3. 2. Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Plan Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. Mrz 29 Plan Mrz 29 Mat./Warene inkauf Personalkost en Sonstige Kosten Raumkosten Kfz-Kosten (o. St.) Abschreibun gen 567.38,66 315.94,68 48.387,21 46.647,25 32.89,99 3.756,46 612.59, 326.19, 42.665, 52.557, 33.428, 3.579,
Planerreichung März 29 Plan Dez 29 Ist Jan-Mrz 29 +Plan Apr-Dez 29 Ist Dez 28 Umsatzerlöse 4.98.27, 4.938.92,61 4.98.274,6 Best.Verdg. FE/UE -3.766, -3.766, -3.766, Gesamtleistung 4.976.54, 4.935.154,61 4.976.58,6 Mat./Wareneinkauf 2.454.635, 2.49.56,66 2.454.64,15 Rohertrag 2.521.869, 2.525.647,95 2.521.868,45 So. betr. Erlöse 3.528, 3.528,36 3.529,68 Betriebl. Rohertrag 2.525.397, 2.529.176,31 2.525.398,13 Kostenarten: Personalkosten 1.384.296, 1.373.371,68 1.384.33,55 Raumkosten 192.74, 186.794,25 192.79,4 Betriebl. Steuern 7.618, 7.618, 7.618, Versich./Beiträge 41.935, 41.936,56 41.941,24 Kfz-Kosten (o. St.) 17.61, 17.63,99 17.66,64 Werbe-/Reisekosten 51.679, 49.712,7 51.683,92 Kosten Warenabgabe 27.378, 24.982,3 27.384,9 Abschreibungen 124.334, 124.511,46 124.34,24 Reparatur/Instandh. 22.174, 22.13,24 22.179,26 Sonstige Kosten 16.449, 166.171,21 16.456,8 Gesamtkosten 2.12.168, 2.14.175,12 2.12.223,23 Betriebsergebnis 45.229, 425.1,19 45.174,9 Zinsaufwand 88.129, 88.554,77 88.134,56 Sonst. neutr. Aufw 1.555, 1.32, 1.555,9 Neutraler Aufwand 98.684, 89.856,77 98.69,46 Zinserträge 1.1, 1.143,73 1.1,4 Sonst. neutr. Ertr 172.169, 124.2, 172.169,92 Neutraler Ertrag 173.269, 125.343,73 173.27,32 Ergebnis vor Steuern 479.814, 46.488,15 479.754,76 Steuern Eink.u.Ertr 151.754, 14.754, 151.753,55 Vorläufiges Ergebnis 328.6, 319.734,15 328.1,21 Entwicklung der Monatswerte Gesamtleistung 5. 45. 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Ist Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf 42. 4. 38. 36. 34. 32. 3. Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Ist Betriebsergebnis 6. 5. 4. 3. 2. 1. -1. -2. -3. Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Ist Plan Plan Plan