Betriebliche Altersversorgung.

Betriebliche Altersversorgung. Wer sie nicht hat, verliert Arbeitgeber wie Arbeitnehmer Oliver Fellmann DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 1

Agenda» Einführung» Demographie» Vorteile für den Arbeitnehmer» Vorteile für den Arbeitgeber» Praxisbeispiel» Ausblick DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 2

DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 3

Die Lebensversicherung als Überbegriff steht verstärkt in der Kritik Man kann fast sagen, sie wird totgeredet Sinkende Garantiezinsen Kontinuierlich sinkende Gesamtverzinsung Trotzdem ein klares JA zum Produkt im Rahmen der DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 4

Betrieblichen Altersversorgung! DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 5

Die unvermeidlichen Zahlen Hier in aller Kürze zur demografischen Entwicklung DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 6

Quelle: Statistische Ämter des Bundes und der Länder; Demografischer Wandel in Deutschland, Ausgabe 2011 DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 7

Die Argumente im Überblick: 1. Für die Arbeitnehmer DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 9

Arbeitnehmer Die gesetzliche Versorgung wird immer niedriger und unsicherer So wird das Rentenniveau aus der gesetzlichen Rentenversicherung im Jahr 2030 auf etwas über 40 Prozent des letzten Nettoeinkommens sinken. Private Altersvorsorge ist daher praktisch Pflicht für jeden DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 10

Arbeitnehmer Sofort erkennbarer Steuervorteil mit Sozialversicherungsersparnis Hier ist nicht viel zu ergänzen: Die aktuelle Gestaltung der Durchführungswege nach 3 Nr. 63 EStG. sieht die steuerfreie Beitragszahlung über Gehaltsumwandlung oder Arbeitgeberleistung vor. Eine Besteuerung erfolgt nachgelagert bei Rentenbeginn. DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 13

Arbeitnehmer Sofort erkennbarer Steuervorteil mit Sozialversicherungsersparnis Die Sozialversicherungsbeiträge fallen bis zu den vorgegebenen Höchstbeiträgen 4 % der BBG (Beitragsbemessungsgrenze) ebenfalls nicht an. (Ausnahme: 1.800 EUR Zusatzförderung, dieser Betrag ist nur steuerfrei) DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 14

Arbeitnehmer Gute Verzinsung ohne Risiko Durch den Garantiezins in der klassischen Rentenversicherung und der trotz Unkenrufen immer noch attraktiven Gesamtverzinsung von 4,08 % im Jahr 2011 ist die Anlage eine der sichersten. Wer es sportlicher angeht (und jung einsteigt) wählt vielleicht eine Fondspolice.. DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 15

Die Argumente im Überblick: 2. Für die Arbeitgeber DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 16

Arbeitgeber Vom Arbeitgeber zum Arbeitnehmermarkt die Demographie wirkt sich auch hier aus! Zukünftiger Rückgang der verfügbaren Erwerbstätigen durch die kommende Rentnerwelle ab 2020 bei gleichzeitig sinkender Anzahl an Nachwuchskräften aufgrund der sinkenden Geburtenrate DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 17

Rentennahe Jahrgänge (60 64 Jahre) in Deutschland (in Mio.) Fachkräftemangel am Arbeitsmarkt 7 6,5 Anzahl unbesetzter Fachkräftestellen 6 5,5 5 4,5 4 Werben um Fachkräfte Sinkende Anzahl an Hochschulabsolventen 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 2003 2006 2020 Quelle: DeStatis, 12. BVB, V1W1 Quelle: In Anlehnung an Kultusministerkonferenz, McKinsey Deutschland DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 18

Arbeitgeber Mitarbeiter gewinnen und vor allem halten Gehalt allein wird nicht mehr den Ausschlag geben! Ob es um die Übernahme bestehender Versorgungszusagen, Einschluss in bestehende Versorgungswerke oder die Gestaltung individueller Altersversorgung geht. Die BAV ist ein wichtiger Baustein der Bezüge! DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 19

Quelle: Allianz Lebensversicherungs-AG DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 20

Die betriebliche Altersversorgungspyramide Lösungen Produkt Inhaber (GGF) Direktversicherung Unterstützungskasse Pensionszusage BasisRente Unterstützungskasse Führungsund Spitzenfachkräfte 1 Direktversicherung 4 % der BBG/DRV, ggf. zzgl. 1.800 Fachkräfte: kaufmännische Angestellte und gewerbliche Mitarbeiter Direktversicherung 4 % der BBG/DRV, ggf. zzgl. 1.800 Quelle: Allianz Lebensversicherungs-AG 1 Gleichbehandlungsgrundsatz muss beachtet werden

Arbeitgeberbefragung: Warum wird eine arbeitgeberfinanzierte bav angeboten? Vorteile in der Personalakquise 96 % 4 % Positionierung gegenüber den Arbeitnehmern als Arbeitgeber mit sozialer Kompetenz 88 % 8 % 4 % Angebot zur Kombination mit arbeitnehmerseitig finanzierter bav (z. B. aufgrund von Tarifverträgen) Personalbindung 75 % 18 % 75 % 7 % 25 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % 60 % 70 % 80 % 90 % 100 % Quelle: bav-barometer 2007 Stimme zu Stimme nicht zu Keine Angabe Arbeitgeberbefragung: Wie wird sich die betriebliche Altersversorgung entwickeln? Personalpolitische Relevanz der bav wird zunehmen 80 % bav wird zunehmend fester Bestandteil von Gehaltspaketen 58 % Zeitwertkonten werden verstärkt integriert 27 % Quelle: JPMorgan (2008) Angaben in % aller befragten Personalverantwortlichen, Mehrfachnennungen möglich DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 22

Die Fakten Was bleibt von einer Gehaltserhöhung? Am Beispiel der Steuerklasse I Gehaltsabrechnung Bisher Neu Gehaltserhöhung bav Bruttogehalt 2.400 2.500 + 100 + 100 Steuern 359 389 30 0 Sozialversicherungsabgaben 501 521 Beispiel Stand 01.01.2011: ledig, kinderlos, Stkl. I, KiSt 8 Prozent, KV 14,6 Prozent + 0,9 Prozent 20 0 Nettoauszahlung 1.540 1.590 + 50 + 100 Von ca. 120 Euro 1 Arbeitgeberaufwand kommen gerade 50 Euro beim AN an. Vorteil durch betriebliche Altersversorgung statt Gehaltserhöhung: 100 Euro bleiben auch 100 Euro! 1 100 Euro Gehaltserhöhung zzgl. 20 Euro Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung Quelle: Allianz Lebensversicherungs-AG

Wer sie nicht hat Die Zahlen und Fakten zeigen deutlich die finanziellen und betrieblichen Vorteile Was erleben wir in der Praxis? Zwei Beispiele DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 24

Wer sie nicht hat Betriebliche Altersversorgung arbeitnehmerfinanziert Gehaltsumwandlung Immerhin 25 30 % der Mitarbeiter eines mittelständischen Handelsunternehmens entscheiden sich dafür. DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 25

Wer sie nicht hat Betriebliche Altersversorgung mit einem Zuschuss durch Arbeitgeberleistung in Höhe von nur 50 % aus der Sozialversicherungsersparnis Die vorgenannte Quote erhöht sich bereits auf 60 %! DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 26

Wer sie nicht hat Bei einem Betrieb mit 100 Mitarbeitern und einer durchschnittlichen Einzahlung von 50 netto pro Monat pro Mitarbeiter (zur Erinnerung: 100 brutto pro Monat) bedeutet das in konkreten Zahlen für das Unternehmen: DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 27

Wer sie nicht hat Eine Sozialversicherungsersparnis in Höhe von 6.600 pro Jahr Bei einer Versorgungszusage ohne Arbeitgeberleistung DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 28

Wer sie nicht hat Eine Sozialversicherungsersparnis in Höhe von 9.360 pro Jahr Bei einer Versorgungszusage mit einem Arbeitgeberzuschuss in Höhe von 50 % der Sozialversicherungsersparnis aus dem AG-Anteil DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 29

Wer sie nicht hat Das Fazit für den Arbeitgeber: Trotz des Verzichts auf 50 % des AG-Anteils zur Sozialversicherung durch das Unternehmen ergibt sich eine deutlich höhere Sozialversicherungsersparnis! DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 30

Wer sie nicht hat Das Fazit für den Arbeitnehmer: Mit einem Beitrag von 110 monatlich aus Eigenanteil 100 brutto und AG-Leistung über Sozialversicherungsersparnis in Höhe von 10 DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 31

Wer sie nicht hat generiert eine 30jährige bis zum Rentenalter mit 65 eine monatliche Garantierente in Höhe von 291,10 Und eine Gesamtrente inkl. Überschuss nach heutigen Rechnungsgrundlagen von 524,80 DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 32

Wer sie nicht hat Warum das wichtig ist, zeigt dieses Schaubild: Brutto 2.500 Netto 1.590 590 590 590 Rente mit 67 1.000 120 Rente mit 65 880 232 Rente mit 63 768 Versorgungslücke zum Nettoeinkommen: 590 Rentenlücke aufgrund eines vorgezogenen Ruhestands Gehalt Gesetzliche Rente (brutto) DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 33

Zum Schluss Nicht unerwähnt bleiben soll, dass eine weitergehende Versorgung der Arbeitnehmer durch ihren Betrieb ebenfalls lohnenswert und zukunftweisend sein kann. Besonders die betriebliche Krankenzusatzversicherung bis 44 EUR pro Monat und Mitarbeiter macht deutlich, dass ein einfach zu gewinnender Schutz vor hohen Kosten den Mitarbeiter finanziell absichert und den Arbeitgeber in der Sozialkompetenz aufwertet! DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 34

Wer sie nicht hat Je früher die Mitarbeiter in den Ruhestand gehen möchten, desto größer wird die Versorgungslücke und desto wichtiger die betriebliche Altersversorgung. Sie kann den Wunsch nach einem vorgezogenen Ruhestand verwirklichen helfen! DKM Messe in Dortmund VDVM Beiträge Kongressveranstaltung am 26. Oktober 2011 35