Herzlich willkommen. Tobias Müller Vertriebsleiter. zum Thema: betriebliche Altersvorsorge. Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

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1 Herzlich willkommen zum Thema: betriebliche Altersvorsorge Tobias Müller Vertriebsleiter Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

2 Ein aktuelles Thema Die Rente in der Presse

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4 Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung 2011 Mindestbeitrag Regelbeitrag Höchstbeitrag Monatlicher 79,60 508, ,50 Beitrag Renten- 0,35 2, anspruch Jährlicher 955, , Beitrag Rentenanspruch 4,20 26,04 56,04

5 Anhebung der Regelaltersgrenze Geburtsjahr Anhebung um auf Alter Monat 65 und 1 Monat Monate 65 und 2 Monate Monate 65 und 3 Monate Monate 65 und 4 Monate Monate 65 und 5 Monate Monate 65 und 6 Monate Monate 65 und 7 Monate Monate 65 und 8 Monate Monate 65 und 9 Monate Monate 65 und 10 Monate Monate 65 und 11 Monate Monate Monate 66 und 2 Monate Monate 66 und 4 Monate Monate 66 und 6 Monate Monate 66 und 8 Monate Monate 66 und 10 Monate Ab Jahre 67

6 Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter 6

7 Worum geht es bei der betrieblichen Altersvorsorge? Aufbau einer zusätzlichen Altersversorgung neben der GRV Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung seit dem Anstelle des nachteiligen Umlageverfahrens (GRV) kann der Arbeitnehmer bis zu pro Jahr steuerbegünstigt für seine individuelle Versorgung ansparen. Mit der betrieblichen Altersversorgung sichert sich der Arbeitnehmer ein zusätzliches finanzielles Polster für die Zeit nach seinem Eintritt in den Ruhestand, welches zudem noch steuerlich attraktiv gefördert wird.

8 Welcher Gedanke verbirgt sich hinter der bav? Betriebliche Ergänzung der zu erwartenden Grundrente aus der GRV Generieren einer unterstützenden Steuerersparnis Welcher Nutzen entsteht daraus? Aufbau einer zusätzlichen Altersversorgung, die seit dem Alterseinkünftegesetz vom dringend notwendig ist. Möglichkeit der Steuerersparnis mit dieser Vorsorge. Sozialabgaben sparen Wahl zwischen lebenslanger Rente oder einmaliger Kapitalauszahlung; Übertragung des Langlebigkeitsrisikos auf einen Versicherer

9 Betriebliche Altersversorgung in Form der Direktversicherung Mitarbeiterversorgung durch Entgeltumwandlung mögliche Arbeitgeberbeteiligung...100% Versorgung aber nur 50% Aufwand

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12 Vorteile für den Arbeitnehmer Beiträge für die Direktversicherung sind steuerfrei Keine Sozialversicherungsbeiträge auf die Aufwendungen zur bav Wahl zwischen monatlicher Rente oder einmaliger Kapitalabfindung Private Fortführung möglich Problemlose Mitnahme bei Arbeitgeberwechsel Hartz IV sicher

13 Vorteile für den Arbeitgeber Keine Sozialversicherungsbeiträge Keine Bilanzberührung Keine Kosten für die Verwaltung Beiträge sind Betriebsausgaben Keine Beiträge an den PSV

14 Belastung der Rente mit Steuern für Rentner ohne weitere Einkünfte Alleinstehende Monatsrente Rentenbeginn bis ,33 63,16 116,10 233,24 7,16 56,41 108,70 172,84 318,69 9,58 61,58 118,33 184,36 337,33 2,41 65,75 167,30 255,13 358,87 599,15 35,58 145,59 279,83 406,35 554,13 897,98

15 Belastung der Rente mit Steuern für Rentner ohne weitere Einkünfte Verheiratete Monatsrente Rentenbeginn bis ,83 15,66 107,83 20,50 118,16 11,00 63,16 133,33 328,10 79,00 169,40 293,46 552,64

16 Arbeitsvertrag Arbeitgeber Versorgungsversprechen Arbeitnehmer HanseMerkur

17 Neuer Tarifvertrag zum für Apothekenmitarbeiter Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

18 Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

19 Für wen gilt der Tarifvertrag? ( 1 Geltungsbereich) Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

20 Wie hoch ist der Arbeitgeberbeitrag? Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

21 und wie hoch ist der zusätzliche Arbeitgeberzuschuss? Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

22 Welche Darreichungsform legt der Tarifvertrag fest? Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

23 Beispielrechnung Mitarbeiterversorgung Umwandlungsbetrag 50,- Frau, 30 Jahre, Stkl.1, Brutto 3.000, KV 15,5%, Kirche, keine Kinder Arbeitszeit > 30 Std/Woche = 27,50 mtl Arbeitgeberbeitrag : 27,50 Entgeltumwandlung : 50 Arbeitgeberzuschuss : 10 (20% mind. Mindestzuschuss aus SV-Ersparniss) Arbeitgeberbeitrag 27,50 Entgeltumwandlung 50 Arbeitgeberzuschuss 10 Beitrag 87,50 Beitrag 86 mtl.rente 418,83 * oder Kapitalabfindung ,39 * * Tarif R2011, angenommene Wertentwicklung : 4,65% Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

24 Beispielrechnung Mitarbeiterversorgung Umwandlungsbetrag 100,- Frau, 30 Jahre, Stkl.1, Brutto 3.000, KV 15,5%, Kirche, keine Kinder Arbeitszeit > 30 Std/Woche = 27,50 mtl Arbeitgeberbeitrag : 27,50 Entgeltumwandlung : 100 Arbeitgeberzuschuss : 20 (20% mind. Mindestzuschuss aus SV-Ersparniss) Arbeitgeberbeitrag 27,50 Entgeltumwandlung 100 Arbeitgeberzuschuss 20 Beitrag 147,50 Beitrag 86 mtl.rente 709,75 * oder Kapitalabfindung ,45 * * Tarif R2011, angenommene Wertentwicklung : 4,65% Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

25 Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

26 Ihre nächsten Schritte gemeinsam mit Ihrem Kunden Festlegung des persönlichen Bedarfes und der Ziele Kalkulieren der finanziellen Situation unter Einbeziehung einer eventuellen Arbeitgeberbeteiligung Entscheiden und Handeln!... und dann wieder ruhig schlafen Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter

27 Lutz Ellner Direktionsbevollmächtigter