Tel.: 5141-9381- Fax: 5141-9381-4 Controllingreport Mustermann GmbH Oktober 25 Trend Okt 24 Erfolg Gesamtleistung 33.745,25 361.974,35 Wareneinsatz 128.16,95 143.214,25 Rohertrag 22.638,3 218.76,1 Gesamtkosten 121.72,21 147.458,29 Betriebsergebnis 8.918,9 71.31,81 Anteil Wareneinsatz an Gesamtleistung 38,73% 39,56% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 36,8% 4,74% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 24,47% 19,7% liche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Wareneinsatz (Linie) 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. Jan 4 Jan 5 Liquidität Finanzmittel am Beginn der Periode -365.189,66-366.359,24 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 81.332,48 67.791,6 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung -86.658,99-36.658,99 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition -162,93-387,7 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode -37.679,1-335.613,7 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Einzahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 274.225,36 272.368,99 4. liche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie) / Gesamtumsatz (Umsatz + sonst. Erlöse) 33.745,25 361.974,35 35. * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 3 3 3. = Zielgewährung an Kunden in Tagen 25 23 25. 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 18.628,48 184.116,49 15. Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 5,59% 5,56% 1. 5. Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Jan 4 Jan 5 Lieferungen / Leistungen erbracht werden 27,59% 32,%
Oktober 25 Bezeichnung Okt 24 prozentual Umsatzerlöse 33.745,25 361.974,35-31.229,1-8,63% Gesamtleistung 33.745,25 361.974,35-31.229,1-8,63% Mat./Wareneinkauf 128.16,95 143.214,25-15.17,3-1,55% Rohertrag 22.638,3 218.76,1-16.121,8-7,37% Betriebl. Rohertrag 22.638,3 218.76,1-16.121,8-7,37% Kostenarten: Personalkosten 77.832,66 99.478,47-21.645,81-21,76% Raumkosten 8.277,59 11.227,91-2.95,32-26,28% Versich./Beiträge 2.561,81 1.764, 797,81 45,23% Kfz-Kosten (o. St.) 5.1,84 4.533,7 567,77 12,53% Werbe-/Reisekosten 1.998,34 1.87,27 191,7 1,57% Kosten Warenabgabe 1.38,85 3.191,5-1.81,65-56,73% Abschreibungen 14.531,23 15.254,9-723,67-4,74% Reparatur/Instandh. 1.157,84 1.38,35-15,51-11,5% Sonstige Kosten 8.879,5 8.892,82-13,77 -,15% Gesamtkosten 121.72,21 147.458,29-25.738,8-17,45% Betriebsergebnis 8.918,9 71.31,81 9.616,28 13,49% Zinsaufwand 9.744,5 11.928,68-2.184,18-18,31% Neutraler Aufwand 9.744,5 11.928,68-2.184,18-18,31% Ergebnis vor Steuern 71.173,59 59.373,13 11.8,46 19,88% Vorläufiges Ergebnis 71.173,59 59.373,13 11.8,46 19,88% 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. 16. 14. 12. Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Okt 24 Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. 8. 6. 4. 2. Tel.: 5141-9381- Fax: 5141-9381-4 Okt 24 Mat./Warenein kauf Personalkosten Abschreibunge n Sonstige Kosten Raumkosten Kfz-Kosten (o. St.) 128.16,95 77.832,66 14.531,23 8.879,5 8.277,59 5.1,84 143.214,25 99.478,47 15.254,9 8.892,82 11.227,91 4.533,7
Oktober 25 Bezeichnung Okt 24 Finanzmittel am Beginn der Periode -365.189,66-366.359,24 1.169,58 Einzahlungen von Kunden 381.325,26 394.344,13-13.18,87 - Auszahlungen an Lieferanten 182.7,63 19.71,75-7.371,12 - Auszahlungen an Beschäftigte 79.755,32 13.11,72-23.256,4 - sonstige Auszahlungen 37.536,83 33.469,6 4.67,77 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 81.332,48 67.791,6 13.54,88 - Auszahlungen aus Kredittilgung 86.658,99 36.658,99 5., Cashflow Finanzierung -86.658,99-36.658,99-5., - Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 162,93 387,7-224,14 Cashflow aus Investition -162,93-387,7 224,14 Zahlungswirksame Veränderungen -5.489,44 3.745,54-36.234,98 Finanzmittel am Ende der Periode -37.679,1-335.613,7-35.65,4 liche Liquiditätsentwicklung 3. 2. 1. -1. -2. -3. -4. -5. Jan 4 Jan 5 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. -96.453,74-63.244,71-33.29,3 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. -277.82,22-247.361,2-29.721,2 15. 1. l. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis 5. -5. Tel.: 5141-9381- Fax: 5141-9381-4-1. Jan 4 Jan 5 Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis
Oktober 25 Okt 24 Unternehmensbereich Ergebnis der Geschäftstätigkeit Vorläufiges Ergebnis 71.173,59 59.373,13 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 81.332,48 67.791,6 Mittelbestand Finanzmittel am Ende der Periode -37.679,1-335.613,7-5. -1. liche Entwicklung Finanzmittel / Privat- /Gesellschaftsbereich Privat-/Gesellschafterbereich Einzahlungen Unternehmer * Auszahlungen an Unternehmer * Saldo Privat-/Gesellschafter,,,,,, -15. -2. -25. -3. -35. Finanzmittel ohne Privatbereich -37.679,1-335.613,7 * ggf. Gesellschafter -4. -45. Jan 4 Jan 5 Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital Finanzmittel Tel.: 5141-9381- Fax: 5141-9381-4
Oktober 25 Okt 24 Bruttowerte 1 Möbel Testgruber 61.14,43 66.817,5 2 Möbelhaus Exempelklimke 54.166,34 6.36,8 3 Möbeltest Raabe 36.585,4 39.61,93 4 France S.A. Example 32.635,63 36.334,87 5 Naturholzmöbel Grünbeispiel 32.126,4 35.433,52 6 Einrichtungshaus Rothmuster 29.915,47 29.216,67 7 Einrichtungshaus Finkmuster 26.37,13 29.359,16 8 Möbelhaus Beispielmeiser 17.9,48 18.816,14 9 Fischertest Möbel 16.982,76 18.97,75 1 Provence-Meuble Muster 13.857,76 15.428,53 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden Anteil Umsatz 1% 8% 6% 4% 5,59% 5,56% Anteil Umsatz 1% 8% 6% 4% 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Okt 24 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden Tel.: 5141-9381- Fax: 5141-9381-4 Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Kunden aus.
Oktober 25 Okt 24 Bruttowerte 1 Sägewerk Testtanne 3.59,89 33.933,55 2 Sägewerk Kumpfmühle-Test 18.193,38 2.558,52 3 Schmitt Holz GmbTest 17.476,21 19.748,12 4 Holzfachmarkt Zimmertest 16.435,37 18.571,97 5 Isolation de France Exampel 15.918,85 17.988,3 6 Höflerbeispiel Industrielacke 14.11,63 15.833,14 7 Farben-Fritzebeispiel 9.244,32 1.446,8 8 Marquard + Testschulz 8.498,1 9.62,86 9 Holzfurnier Muster-GmbH 7.897,38 7.794,4 1 Rühl Musterchemie 6.151,52 6.951,22 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden 27,59% 32,% 5. 1. 15. 2. 25. 3. 35. Okt 24 Anteil L.u.L. 1% 8% 6% Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Tel.: 5141-9381- Fax: 5141-9381-4 Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Lieferanten aus.
Oktober 25 Bezeichnung Plan prozentual Umsatzerlöse 33.745,25 361.974, -31.228,75-8,63% Gesamtleistung 33.745,25 361.974, -31.228,75-8,63% Mat./Wareneinkauf 128.16,95 143.214, -15.17,5-1,55% Rohertrag 22.638,3 218.76, -16.121,7-7,37% Betriebl. Rohertrag 22.638,3 218.76, -16.121,7-7,37% Kostenarten: Personalkosten 77.832,66 99.478, -21.645,34-21,76% Raumkosten 8.277,59 11.227, -2.949,41-26,27% Versich./Beiträge 2.561,81 1.764, 797,81 45,23% Kfz-Kosten (o. St.) 5.1,84 4.533, 567,84 12,53% Werbe-/Reisekosten 1.998,34 1.87, 191,34 1,59% Kosten Warenabgabe 1.38,85 3.191, -1.81,15-56,73% Abschreibungen 14.531,23 15.254, -722,77-4,74% Reparatur/Instandh. 1.157,84 1.38, -15,16-11,48% Sonstige Kosten 8.879,5 8.892, -12,95 -,15% Gesamtkosten 121.72,21 147.454, -25.733,79-17,45% Betriebsergebnis 8.918,9 71.36, 9.612,9 13,48% Zinsaufwand 9.744,5 11.928, -2.183,5-18,31% Neutraler Aufwand 9.744,5 11.928, -2.183,5-18,31% Ergebnis vor Steuern 71.173,59 59.378, 11.795,59 19,87% Vorläufiges Ergebnis 71.173,59 59.378, 11.795,59 19,87% 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. 16. 14. 12. Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Plan Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. 8. 6. 4. 2. Tel.: 5141-9381- Fax: 5141-9381-4 Plan Mat./Warenein kauf Personalkoste n Abschreibunge n Sonstige Kosten Raumkosten Kfz-Kosten (o. St.) 128.16,95 77.832,66 14.531,23 8.879,5 8.277,59 5.1,84 143.214, 99.478, 15.254, 8.892, 11.227, 4.533,
Oktober 25 Bezeichnung Plan kumuliert Dez 25 Ist Jan- +Plan Nov-Dez 25 Ist kumuliert Dez 24 Umsatzerlöse 3.728.61, 3.939.611,95 3.728.67,7 Best.Verdg. FE/UE,, -8.727, Gesamtleistung 3.728.61, 3.939.611,95 3.719.34,7 Mat./Wareneinkauf 1.527.386, 1.628.26,52 1.522.842,92 Rohertrag 2.2.675, 2.311.585,43 2.196.497,78 So. betr. Erlöse 7.3,, 7.3,8 Betriebl. Rohertrag 2.27.975, 2.311.585,43 2.23.798,58 Kostenarten: Personalkosten 1.263.273, 1.117.465,51 1.284.761,18 Raumkosten 75.57, 97.15,8 75.64,48 Betriebl. Steuern 21.988, 15.38, 21.988, Versich./Beiträge 3.656, 3.739,94 3.79,52 Kfz-Kosten (o. St.) 69.778, 71.319,22 69.784,37 Werbe-/Reisekosten 16.76, 21.99,96 16.765,54 Kosten Warenabgabe 17.589, 17.895,33 26.825,39 Abschreibungen 183.155, 173.588,4 183.387,66 Reparatur/Instandh. 11.774, 16.31,52 11.776,15 Sonstige Kosten 51.364, 69.418,24 56.57,22 Gesamtkosten 1.741.394, 1.63.961,56 1.777.632,51 Betriebsergebnis 466.581, 68.623,87 426.166,7 Zinsaufwand 151.21, 135.89,31 151.29,87 Sonst. neutr. Aufw 8.883, 16.563,58 8.883,46 Neutraler Aufwand 16.84, 152.453,89 16.93,33 Zinserträge 3.278, 3.37,12 3.28,53 Sonst. neutr. Ertr 1.927, 1.847,2 1.927, Neutraler Ertrag 5.25, 5.154,14 5.27,53 Ergebnis vor Steuern 311.72, 533.324,12 271.28,27 Steuern Eink.u.Ertr 78.31, 123.6, 86.647,4 Vorläufiges Ergebnis 233.392, 49.724,12 184.632,87 Tel.: 5141-9381- Fax: 5141-9381-4 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. 9. 8. 7. 6. 5. 4. 3. 2. 1. -1. Entwicklung der swerte Gesamtleistung Jan 4 Jan 5 Ist Plan Gesamtkosten + Wareneinsatz Jan 4 Jan 5 Ist Plan Betriebsergebnis Jan 4 Jan 5 Ist Plan