Riester-Rente Aktuelle Zahlen aus der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA)

Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen Riester-Rente Aktuelle Zahlen aus der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) Berlin, 7. Januar 2013 Ulrich Stolz Sabine Ohsmann

Themenübersicht 1. Organisation und Verfahrensüberblick der ZfA 2. Statistische Kennzahlen des Zulageverfahrens 3. Inanspruchnahme der Zulageförderung Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 2

Die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen - ein Organ der Finanzverwaltung innerhalb der Deutschen Rentenversicherung Bund Deutsche Rentenversicherung Bund als Dienstaufsicht: Organisation der Zulageverwaltung, d.h. Entscheidungen über den Aufbau der Zentralen Stelle Personalgewinn und einsatz Interne Zuständigkeiten Bundesministerium der Finanzen bzw. Bundeszentralamt für Steuern als Fachaufsicht: Auslegung des Steuer- und Verfahrensrecht Fachgeschäftsprüfung Strikte haushaltsrechtliche Trennung, da die Zulagen und die damit verbundenen Verwaltungskosten nicht aus dem Beitragseinnahmen der Rentenversicherung, sondern aus Steuermitteln gezahlt werden. Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 3

Überblick der ZfA-Verfahren Zulageverfahren Berechnung und Auszahlung der Zulage Durchführung der Rechtsbehelfsverfahren (z.b. Festsetzungsverfahren) Bearbeitung von Entnahmeanträgen des Altersvorsorge-Eigenheimbetrages Förderung von wohnungswirtschaftlichen Verträgen (Führen des Wohnförderkontos) Elektronische Übermittlung der vom Anleger geleisteten Altersvorsorgebeiträge an die Finanzverwaltung Umsetzung der Urteile der Familiengerichte im Rahmen des Versorgungsausgleiches Rentenbezugsmitteilungsverfahren Entgegennahme und Weiterleitung der Mitteilungen an die Finanzverwaltung nach erfolgreichem Identitätsabgleich Prüfdienst Mitteilungspflichtige Maschinelles Anfrageverfahren der Steuer-Identifikationsnummer (MAV) für Mitteilungspflichtigen gem. 22a EStG Sozialleistungsträger Arbeitgeber Anbieter von Basisrenten- und Altersvorsorgeverträgen Träger der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherungen Bescheinigungsverfahren für Beiträge zu Basisrentenverträgen (Rürup-Rente) Krankenkassen- und Pflegeversicherungen (soweit nicht mittels Lohnsteuerbescheinigung oder per Rentenbezugsmitteilung) Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 4

Die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen Kommunikationspartner im Zulageverfahren Anbieter zuständige Stellen Finanzämter Familienkassen ZfA DSRV BZSt, ZIVIT Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 5

Themenübersicht 1. Organisation und Verfahrensüberblick der ZfA 2. Statistische Kennzahlen des Zulageverfahrens 3. Inanspruchnahme der Zulageförderung Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 6

Zulageverfahren Entwicklung der Vertragsabschlüsse / Stand 30.09.2012 Entwicklung Riester-Rente 18.000.000 16.000.000 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 0 2001 IV/ 2002 IV/ 2003 IV/ 2004 IV/ 2005 IV/ 2006 IV/ 2007 IV/ 2008 Versicherungsverträge Banksparverträge Investmentfondsverträge IV/2009 IV/2010 Wohn-Riester IV/2011 I/2012 II/2012 III/2012 Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 7

Zulageverfahren Eingang Zulageanträge 01/2008 bis 30.11.2012 Importierte AZ01 6.000.000 5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0 Januar 08 Februar 08 März 08 April 08 Mai 08 Juni 08 Juli 08 August 08 September 08 Oktober 08 November 08 Dezember 08 Januar 09 Februar 09 März 09 April 09 Mai 09 Juni 09 Juli 09 August 09 September 09 Oktober 09 November 09 Dezember 09 Januar 10 Februar 10 März 10 April 10 Mai 10 Juni 10 Juli 10 August 10 September 10 Oktober 10 November 10 Dezember 10 Januar 11 Februar 11 März 11 April 11 Mai 11 Juni 11 Juli 11 August 11 September 11 Oktober 11 November 11 Dezember 11 Januar 12 Februar 12 März 12 April 12 Mai 12 Juni 12 Juli 12 August 12 September 12 Oktober 12 November 12 Dezember 12 2008 2009 2010 2011 2012 Anzahl der Datensätze, die in den Jahren 2008 bis 2012 importiert wurden Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 8

Zulageverfahren Gezahlte Zulagen und Zulagekonten seit 2003 Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 9

Themenübersicht 1. Organisation und Verfahrensüberblick der ZfA 2. Statistische Kennzahlen des Zulageverfahrens 3. Inanspruchnahme der Zulageförderung Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 10

Zulageverfahren Gezahlte Zulagen nach Beitragsjahren seit 2002 Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 11

Inanspruchnahme der Zulageförderung - wichtige Ergebnisse im Überblick Stand 15.05.2012 - Beitragsjahr 2009 2010* 2011* Zahl der Zulageempfänger insgesamt 9.602.858 9.870.000 9.868.000 Davon Frauen 56,4 % 56,5 % 56,9 % Zulageempfänger mit Kinderzulage Zulageempfänger aus den Neuen Ländern (mit Berlin) 38,7 % 38,3 % 37,5 % 23,6 % 23,1 % 21,6 % Zulageförderung insgesamt 2.399,2 Mio. Euro 2.476,0 Mio. Euro 2.476,3 Mio. Euro Davon Grundzulage 1.195,2 Mio. Euro 1.235,5 Mio. Euro 1.246,8 Mio. Euro Grundzulageerhöhungsbetrag 62,1 Mio. Euro 50,5 Mio. Euro 42,9 Mio. Euro Kinderzulage 1.141,9 Mio. Euro 1.190,0 Mio. Euro 1.186,6 Mio. Euro Gesamtbeiträge** 8.094,8 Mio. Euro 8.674,0 Mio. Euro 8.774,0 Mio. Euro * vorläufig, Auswertungsstand 15.05.2012 ** Die Gesamtbeiträge setzen sich aus den Eigenbeiträgen der Zulageempfänger und den Zulagen zusammen. Personen, die nur einen Sonderausgabenabzug geltend gemacht haben, werden nicht berücksichtigt. Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 12

Inanspruchnahme der Zulageförderung - Struktur der Gesamtbeiträge nach Anbietertypen - Anbietertyp Anteil an den Gesamtbeiträgen in Prozent 2009 2010* 2011* Bausparkasse 2,7 5,3 7,1 Kapitalanlagegesellschaft 18,3 17,7 17,8 Kreditinstitut 6,9 6,7 6,4 Pensionsfonds 0,1 0,1 0,1 Pensionskasse 2,0 1,8 1,7 Versicherung 65,3 63,3 63,6 Wohnungsbaugenossenschaft 0,0 0,0 0,0 Zusatzversorgungskasse 4,7 5,1 3,3 * vorläufig, Auswertungsstand 15.05.2012 Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 13

Inanspruchnahme der Zulageförderung - Einkommensstruktur der Zulageempfänger - zugrunde liegendes Jahreseinkommen (in Euro) Anteile in Prozent* 2009 2010** 2011** bis 10.000 27,0 25,9 28,2 10.000 bis 20.000 20,3 20,4 19,8 20.000 bis 30.000 19,3 19,3 18,3 30.000 bis 40.000 15,5 15,8 14,7 40.000 bis 50.000 8,1 8,5 8,3 über 50.000 9,8 10,1 10,7 * Mittelbar Berechtigte und Personen, die nur den Sonderausgabenabzug geltend gemacht haben bzw. bei denen die Zulageberechtigung ungeklärt ist, wurden nicht berücksichtigt. ** vorläufig, Auswertungsstand 15.05.2012 Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 14

Inanspruchnahme der Zulageförderung - Altersstruktur der Zulageempfänger - Personen der Geburtsjahre Anteile der Zulageempfänger in Prozent 2009 2010* 2011* bis 1950 2,19 1,79 1,42 1951 bis 1955 6,67 6,32 5,75 1956 bis 1960 11,71 11,24 10,59 1961 bis 1965 17,41 16,81 16,17 1966 bis 1970 17,96 17,53 17,18 1971 bis 1975 13,14 13,06 12,98 1976 bis 1980 11,70 11,97 12,16 1981 bis 1985 10,01 10,57 11,22 1986 bis 1990 7,86 8,56 9,50 ab 1991 1,35 2,15 3,03 Insgesamt 100,00 100,00 100,00 * vorläufig, Auswertungsstand 15.05.2012 Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 15

Inanspruchnahme der Zulageförderung - Zulageempfänger nach Vollständigkeit der Zulagen - Grundzulage Anteile der Zulageempfänger in Prozent 2009 2010* 2011* 100 % 55,8 56,3 58,6 90 % bis unter 100 % 6,1 6,0 5,8 75 % bis unter 90 % 8,0 8,0 7,6 50 % bis unter 75 % 12,5 12,8 11,3 Unter 50 % 17,6 16,9 16,7 * vorläufig, Auswertungsstand 15.05.2012 Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 16

Inanspruchnahme der Zulageförderung - Zulageempfänger nach Vollständigkeit der Zulagen - Kinderzulagen* Anteile der Zulageempfänger in Prozent 2009 2010** 2011** 100 % 68,6 69,2 70,9 90 % bis unter 100 % 4,9 4,8 4,5 75 % bis unter 90 % 6,6 6,6 6,0 50 % bis unter 75 % 9,0 9,2 8,5 Unter 50 % 10,9 10,2 10,1 * Bezogen auf die Zulageempfänger mit Kinderzulagen ** vorläufig, Auswertungsstand 15.05.2012 Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 17

Anteil der Personen mit durchgehender Zulageförderung differenziert nach dem ersten Beitragsjahr (Beginnjahr) 100 95 Anteil an den erstmalig geförderten Personen in Prozent 90 85 80 75 70 65 Beginnjahr 2002 2003 2004 2005 2006 2007 60 55 1 2 3 4 5 6 7 Anzahl der Beitragsjahre Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 18

Anteil der Personen mit Zulageförderung differenziert nach dem ersten Beitragsjahr (Beginnjahr) 100 95 Anteil an den erstmalig geförderten Personen in Prozent 90 85 80 75 70 65 Beginnjahr 2002 2003 2004 2005 2006 2007 60 55 1 2 3 4 5 6 7 Anzahl der Beitragsjahre Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 19

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Impressum Riester-Rente Aktuelle Zahlen aus der ZfA Ulrich Stolz Leiter der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (Abt. 40) Tel. 030 865 78100 FAX: 030 865 78111 email: Ulrich.Stolz@drv-bund.de Sabine Ohsmann Stellv. Leiterin des Geschäftsbereichs Forschung und Entwicklung Tel. 030 865 89514 FAX: 030 865 89426 email: Sabine.Ohsmann@drv-bund.de Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen 21