Rückgedeckte U-Kasse durch Entgeltumwandlung Vorgestellt von Hans-Dieter Stubben BVW G bh P t d B d V W k d Wi t h ft d d BVW GmbH: Partner des Bundes-Versorgungs-Werk der Wirtschaft und der Selbständigen e.v.
BVW GmbH als Beratungsunternehmen Das Bundes-Versorgungs-Werk der Wirtschaft und der Selbständigen ev e.v. hat die Bundes-Versorgungs- Werk BVW GmbH als Beratungsunternehmen für Altersversorgung g mit dem Schwerpunkt betriebliche Altersversorgung gegründet. Der Sitz des Unternehmens befindet sich in der historischen Speicherstadt im Hamburger Hafen.
Unsere Kernkompetenz Wir beraten in allen Fragen der bav BVW Kompetenz in der betrieblichen Altersversorgung Pensionszusage, Pensionsfonds, Pensionskasse, Direktversicherung, Unterstützungskasse und Arbeitszeitkonten
Eigene U-Kassen zur Abwicklung der bav Die BVW GmbH hat drei eigene U-Kassen gegründet, über die die bav kompetent abgewickelt werden kann. Eigene U-Kassen ermöglichen Kontrolle und Steuerung der bav.
Besondere Vorteile der BVW U-Kasse e.v. Die BVW U-Kasse verfügt über langjährige Erfahrung bei der Führung von Unterstützungskassen. In den BVW U-Kassen sind über 700 Firmen mit über 3.000 Mitarbeiter angemeldet. Die BVW U-Kasse stützt sich auf die über 25-jährige Erfahrung des Vorstands Hans-Dieter Stubben. Die BVW Bundes-Versorgungs-Werk esogu gs e GmbH berät zusammen mit ihren Partnern Firmen und Mitarbeiter ausführlich und korrekt über die besonderen Vorteile der rückgedeckten U-Kasse.
Was Sie bisher kennen Arbeitgeber ggf. Entgeltumwandlung Versicherungsvertrag Versorgungszusage Arbeitnehmer Versorgungszahlung Versicherung
Verträge bei der rückgedeckten U-Kasse Arbeitgeber Leistungsplan U-Kasse ggf. Entgeltumwandlung Versorgungszusage Rückdeckungsvertrag Arbeitnehmer Kapitalmarkt
Steuern und Sozialabgaben Arbeitgeber Anwartschafts- Zuwendung ( 4d EStG) = phase Betriebsausgabe (Gewinnminderung) Verwaltungsaufwendungen = Betriebsausgabe (Gewinnminderung) Ausweis nur im Anhang zur Bilanz Arbeitnehmer Steuerersparnis bei Entgeltumwandlung Sozialversicherungs-Ersparnis bis 4% der BBG; bei Entgeltumwandlung neuerdings zeitlich unbegrenzt keine steuerliche Berührung bei Arbeitgeber-Finanzierung Leistungs- phase Keine steuerliche Berührung Versteuerung der Leistungen ( 19, Absatz 2 EStG) (Freibeträge und geeignete Auszahlungsvarianten mindern die Steuerlast erheblich)
Vor- und Nachteile für Arbeitgeber und Arbeitnehmer Vorteile Arbeitgeber Nachteile Arbeitgeber Vorteile Arbeitnehmer Nachteile Arbeitnehmer Übertragung der Verwaltungsaufgaben auf U-Kasse Individuelle, flexible Leistungsplangestaltung möglich evtl. Einsparung von Sozialversicherungsbeiträgen i it Verwaltungsgebühren 2,00 pro Person und Monat PSV-Beiträge Sozialversicherungsfrei bei Entgeltumwandlung bis 4% der BBG Keine steuerliche Berührung während der Anwartschaftsphase bei Firmenfinanzierung Volle Steuerersparnis bei Entgelt- umwandlung keine Begrenzung auf 4% der BBG Kapitalauszahlung mit Steuervorteilen Renten mit Freibeträgen Eingschränkte Übertragung bei Arbeitgeberwechsel auf andere U- Kassen oder auf Pensionszusagen nicht auf Direktversicherung und Pensionskasse Fazit: Die Unterstützungskasse ist insbesondere für die Unternehmen geeignet, die den ge- samten Verwaltungsaufwand auslagern wollen. Hier ist eine Vollversorgung für GGf und leitende Angestellte möglich!!! Kapitalleistungen sind steuerlich begünstigt.
Zahlungen bei der rückgedeckten U-Kasse Arbeitgeber Dotierung U-Kasse Beiträge Versicherungsleistungen Rentner Steuern Versicherung KvdR
Freie U-Kasse oder Versicherer U-Kasse? Versicherer Wechsel des VU Übernahme von Neuzugang BVW U-Kasse Freie Auswahl der Anbieter Jederzeit für Neuzugang möglich Immer möglich unabhängig von der bestehenden Versicherung Versicherer U-Kasse Auf eine Versicherung beschränkt Nicht möglich Oft nur möglich bei passender Rückdeckungsgesellschaft Differenzierung der Rückdeckung* Aufteilung nach Altersstruktur oder aber nach Risikobereitschaft jederzeit möglich Nur innerhalb der Tarifstruktur des Anbieters * z.b. einen Teil der Belegschaft bei einer angelsächsischen und einen anderen Teil bei einer deutschen Versicherung mit klassischer Rentenversicherung
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! BVW Bundes-Versorgungs-Werk GmbH Partner des Bundes-Versorgungs-Werk der Wirtschaft und der Selbständigen e.v. Am Sandtorkai 4/5 D-20457 Hamburg Tel.: 0 40 / 36 90 55-0 Fax: 0 40 / 36 90 55-60 info@bvw-gmbh.de www.bvw-gmbh.de