Zameriavame sa na zodpovednosť

1 Zameriavame sa na zodpovednosť Výročná správa 2012

2 BKS BANK V PREHL'ADE BKS BANK V PREHL'ADE 3 ZISK 60 50 40 30 20 10 0 mil. 44,4 9,7 2008 46,5 8,9 2009 Zisk pred zdanením v mil. Rentabilita vlastného kapitálu pred zdanením v % ÚDAJE V SÚVAHE 7 6 5 4 3 2 1 0 6,0 4,2 3,9 6,3 4,4 3,9 Aktíva celkom Pohľadávky voči klientom znížené o opravné položky Primárne vklady 53,6 8,9 2010 mld. 2008 2009 2010 2011 6,2 4,5 4,2 6,5 38,6 6,1 2011 4,6 4,3 6,7 45,9 6,9 2012 4,8 4,4 2012 30 25 20 15 10 5 0 % TROJROČNÉ POROVNANIE 2010 2011 2012 Prevádzkový výkon v mil. euro Čistý výnos z úrokov 143,6 150,4 143,1 Opravné položky k úverom -47,6-33,2-38,6 Čistý výnos provízii 42,5 42,3 44,4 Administratívne náklady -91,5-91,5-104,8 Zisk pred zdanením 53,6 38,6 45,9 Konsolidovaný zisk po zdanení 46,4 36,4 40,1 Údaje v súvahe v mil. euro Aktíva celkom 6.238,2 6.456,0 6.654,4 Pohľadávky voči klientom znížené o opravné položky 4.498,2 4.647,8 4.794,2 Primárne vklady 4.158,5 4.251,4 4.362,4 z toho na sporenie 1.847,2 1.786,3 1.797,9 z toho podriadené záväzky vrátane podriadené kapit. pohľ. tretích 667,6 715,7 816,5 Vlastné zdroje 627,8 644,9 688,3 Aktíva v správe 10.023,5 10.025,5 10.674,9 z toho objem portfólia 5.865,0 5.774,1 6.312,5 Kapitál/Vlastné imanie podľa Zákona o bankách v mil. euro Rizikovo vážené aktíva 4.345,1 4.415,2 4.457,9 Vlastné zdroje 567,4 681,9 709,5 z toho podiel základného kapitálu (Tier I) 416,6 599,5 630,7 Prebytok kapitálu z operačného rizika 219,8 328,7 352,9 Prebytok kapitálu na operačné riziko 194,8 301,9 325,8 Podiel vlastného imania v % 9,59 12,46 13,10 Podiel vlastného kapitálu v % 13,06 15,44 15,92 Kľúčové údaje v % Návratnosť vlastného kapitálu pred zdanením 8,9 6,1 6,9 Návratnosť vlastného kapitálu po zdanení 7,7 5,7 6,0 Pomer nákladov k výnosom (náklady/výnosy-koeficient) 48,8 46,7 56,3 Rizikové zisky pomer (Kreditné riziko/čistý príjem z úrokov) 33,1 22,1 27,0 VÝVOJ POMERU NÁKLADOV K VÝNOSOM 200 187,7 175 175,4 176,7 195,8 186,3 80 70 Zdroje Priemerný evidenčný počet zamestnancov 872 901 930 Počet pobočiek 55 55 55 150 125 100 75 50 25 0 mil. 50,1 2008 87,9 Výnosy, prevádzkové v mil. Admin. náklady v mil. CIR v % 49,9 2009 88,2 48,8 2010 91,5 46,7 2011 91,5 56,3 2012 104,8 60 50 40 30 20 10 0 % BKS Bank akcie Počet kmeňových akcií (ISIN AT0000624705) 30.960.000 30.960.000 30.960.000 Počet prioritných akcií (ISIN AT0000624739) 1.800.000 1.800.000 1.800.000 Najvyššie kmeňové-/prioritné akcie v euro 18,4/15,4 18,6/15,6 17,6/15,5 Najnižšie kmeňové-/prioritné akcie v euro 15,9/13,7 17,6/14,8 17,2/14,9 Uzavretie kmeňových-/prioritných akcií v euro o 18,4/15,4 17,6/15,5 17,3/15,0 Trhová kapitalizácia v mil. euro 595,8 572,8 562,6 Dividendy za akciu v euro 0,25 0,25 0,25 1) Kurz -Zisk- Pomer kmeňové-/prioritné akcie 12,9/10,9 15,9/14,0 14,2/12,3 1) Návrh 74. Riadnemu Valnému zhromaždeniu BKS Bank AG z 15. mája 2013

4 OBSAH 5 Obsah Predslov členov predstavenstva BKS Bank v prehľade 2 Obsah 4 Predslov predstavenstva 5 Štruktúra akcionárov 14 Všeobecné 15 Všeobecné údaje 15 Rozsah konsolidácie 15 Hospodársky vývoj 17 Trhy 17 Konsolidovaná účtovná závierka podľa IFRS 21 Doplňujúce údaje 69 Ročná účtovná závierka BKS Bank AG 79

6 PREDHOVOR PREDSTAVENSTVA PREDHOVOR PREDSTAVENSTVA Vážení akcionári. Rok 2012 sa niesol opäť v znamení finančnej a hospodárskej krízy. Diskusie o budúcej perspektíve eura, zdolaní zadĺženia Grécka, Španielska a Portugalska, stabilite slovinského bankového sektora, ochladení svetovej ekonomiky, zavedení dane z finančných transakcií a prísnejšej regulácii bánk nás sprevádzali počas celého roka. Aj naša regionálna banka sa tomuto tlaku nevyhla a museli sme presadiť niekoľko zmien v našej organizačnej štruktúre a v našich pracovných postupoch. Pomocou týchto rozhodnutí sa nám podarilo aj naďalej zlepšiť našu pozíciu na trhu. To, že sa náš obchodný model, ktorý je orientovaný na udržateľnosť a ktorý stavia dlhodobý úspech pred krátkodobé zisky, osvedčil, je už medzičasom bezpochybné a odráža sa v našich číslach. Počas roka sme mohli zvýšiť aktíva celkom o 3,1% na 6,65 mld. Obidve najväčšie bilančné položky, na strane aktív pohľadávky za klientov a na strane pasív záväzky voči klientom, vykazujú tiež slušný nárast. Napriek klesajúcej tendencii po úverovom dopyte v eurozóne zvýšila BKS Bank objem úverov pre klientov o 3,4% na 4,96 mld. euro. Záväzky voči klientom vzrástli o 0,3% na 3,55 mld. euro. Aj naďalej prebieha konkurenčný boj o trh s depozitami, pretože v dôsledku prísnych pravidiel pre likviditu a kapitál v kombinácii s upadajúcim medzibankovým trhom sa stala pozícia primárnych vkladov ešte dôležitejším zdrojom refinancovania. Naša výborná reputácia ako spoľahlivej, istej banky nám pomáha získať vklady aj napriek tomu, že nie sme najlepšími v ponuke tejto komodity. V dôsledku našej obozretnej politiky v oblasti úrokových podmienok nedosahuje tempo rastu takú úroveň, akú by mohlo dosiahnuť vyššou angažovanosťou v tejto oblasti. Uspokojivý čistý zisk Jarabina Sorbus Trvanlivosť Drevo z rôznych druhov - sorbus je jedným z najrobustnejších európskych drevín. Je stabilná a vyznačuje sa svojou prispôsobivosťou extrémnym podmienkam. Gen. riad. Dkfm. Dr. Heimo Penker Ako opatrní obchodníci máme stále na pamäti stranu príjmov. Už niekoľko mesiacov pociťujeme protivietor vo vývoji čistého úrokového výnosu. Bezrizikové úrokové sadzby na trhu spadli na historicky najnižšiu úroveň. Bohužiaľ nehrajú už žiadnu rolu pri refinancovaní, pretože sami musíme podľa situácie na trhu platiť kolísavé poplatky. Celková čistá úroková marža preto citeľne klesla. Čistý úrokový výnos po odpočítaní opravných položiek vo výške 104,5 mil. euro, dosiahol napriek všetkým našim snahám o 10,9% nižšiu hodnotu ako predchádzajúci rok. Potešiteľnejší bol vývoj pri čistých príjmoch z provízií, kde sa dosiahlo zvýšenie o 5,0% na 44,4 mil. euro. Po tom čo sme sa v roku 2011 zbavili nášho portfólia gréckych štátnych dlhopisov, môžeme za vykazovaný rok podať pozitívnu bilanciu aj čo sa týka výsledku z finančných aktív. Zvýšenie pri administratívnych nákladoch na 104,8 mil. euro vznikol zväčša v dôsledku zvýšených nákladov na sociálny kapitál. V celkovom sumáre sme v obchodnom roku 2012 dosiahli po zdanení čistý zisk vo výške 40,1 mil. euro, oproti predchádzajúcemu roku vyšší o 10,1%. S ohľadom na oslabený ekonomický výhľad a výhľad v odvetví na rok 2013 sa môžeme tešiť z tohto výsledku, avšak vieme, že ležať na vavrínoch nemôžeme. Jedna zo štúdií KPMG medzi manažérmi 110 bánk v Rakúsku a piatich východoeurópskych krajinách uvádza, že 46% opýtaných vychádza z toho, že v roku 2013 budú výnosy bánk naďalej klesať, a len 25% počíta s nárastom. 7

8 PREDHOVOR PREDSTAVENSTVA PREDHOVOR PREDSTAVENSTVA Mnohé inštitúty už ohlásili, že budú musieť redukovať stavy zamestnancov, k tomu sa ešte pridali zvyšujúce sa požiadavky na likviditu a kapitál. Nadobudnutím platnosti dane z finančných transakcií od roku 2014 dochádza k ďalšej finančnej záťaži vo finančnom sektore. Potešiteľným je fakt, že sa zmiernili kritériá na výpočet Liquidity Coverage Ratio (LCR) krytia minimálnou likviditou. Napriek tomu uplatnenie podľa Basel III je výzvou. BKS Bank sa v posledných rokoch na to intenzívne pripravovala. Náš kapitál môžeme právom označiť za pevný. Naša kapitálová primeranosť (pomer vlastných prostriedkov) tvorila k poslednému dňu roka 15,92% a podiel základného imania 13,10%. V polovici roka pribudol nový aspekt v diskusii o regulácii a dohľade, a to, že banková únia, ktorá v zásade znamená, že dohľad v budúcnosti bude mať sídlo v Európskej centrálnej banke pre všetky banky v eurozóne a národný dohľad bude tak povediac vykonávať prípravné práce pre bankový dohľad v ECB. Nový člen predstavenstva Mgr. Wolfgang Mandl Dozorná rada svojim rozhodnutím dňa 26. septembra 2012 urobila rozhodný krok pre budúcnosť našej spoločnosti. Generálny riaditeľ Dkfm. Dr. Heimo Penker odíde koncom funkčného obdobia, takmer po 28 ročnej činnosti predsedu koncom marca 2014 do dôchodku. Teší nás, že do predsedníctva bol menovaný Mgr. Wolfgang Mandl, dlhoročný spolupracovník našej spoločnosti. Pán Mgr. Wolfgang Mandl začal svoju pracovnú kariéru na riaditeľstve v Spittal a v druhom vzdelávacom kurze druhá šanca ukončil štúdium aplikovanej ekonómie. Potom plnil rôzne úlohy v oblasti starostlivosti o klientov, kým v 2003 prevzal vedenie riaditeľstva v Klagenfurte a odvtedy zaznamenával úspechy v obchode s maloobchodom. Vo výkonnej funkcii pôsobí od 1. Januára 2013. Štrukturálne zmeny, pobočky a produkty S cieľom odolávať mnohostranným výzvam, sme vytvorili novú centrálnu štruktúru. Oblasť predaja firmám a maloobchodu sme sústredili na jednom oddelení Zentrales Firmen- und Retailkundengeschäft/centrálne firemné a maloobchodné transakcie, aby sme lepšie mohli využiť súčinnosti a po druhej strane vyhnúť sa duplicitám v oslovovaní klientov. Aby sa obchod s cennými papiermi, ktorý bol doposiaľ integrovaný v retailovom obchode, jasnejšie vyprofiloval, vytvorili sme oddelenie Private Banking- und Wertpapiergeschäft/súkromné bankovníctvo a obchod s cennými papiermi. Nová štruktúra je platná od 1. januára 2013. Na trhu expandujeme krok za krokom ďalej a v Slovinsku sme otvorili novú prevádzku v Domžale. Viacero našich prevádzok sme vynovili. Naše vlajkové lode sú nové Riaditeľstvo Viedeň, ktoré sa po 22 rokoch presťahovalo z Lugecku do Renngasse, nová pobočka na Völkermarkter Straße v Klagenfurte, ktorou sa spojili doterajšie pobočky Welzenegg a Ebenthal a úplne renovovaná pobočka v Bad St. Leonhard. Jelša Alnus Stabilita Jelše sú často pioniermi na miestach bez porastov a pripravujú pôdu pre ostatné rastliny. Z ekologického hľadiska sú zvlášť cenné. Výkonná riaditeľka Mgr. Dr. Herta Stockbauer Aj spektrum produktov sme rozšírili a prispôsobili požiadavkám trhu. Na Slovensku ponúkame od 4. kvartálu produkty pre privátnych klientov tak, že ponuka na našom najmladšom trhu zahŕňa účty, pôžičky, sporiace produkty pre maloobchodných klientov a firmy. Slovinsko zostáva zahraničným trhom, ktorý najviac prispieva k hospodárskemu výsledku a bilančnej sume. AJ keď tam patríme k menším bankám, boli sme zvolený po druhý raz časopisom Finance za bankový inštitút s najlepším pomerom cien služieb. Je to vyznamenanie, ktoré si veľmi ctíme. V Rakúsku sa v roku 2012 kládol dôraz na obchod s cennými papiermi a investície. Na našom trhu klesá miera sporenia a klienti hľadajú istotu. Túto istotu nachádzajú často v investovaní do nehnuteľností a nie v typických bankových produktoch. Produkty kapitálového trhu vnímajú stále ako príliš riskantné. Preto je objem a vývoj výnosov v obchode so všeobecnými cennými papiermi a vkladov na úrovni obdobia pred krízou. Etablovaním sa na 9

10 PREDHOVOR PREDSTAVENSTVA PREDHOVOR PREDSTAVENSTVA Private Banking Einheit (jednotka privátneho bankovníctva) oslovuje cielene majetných klientov. Spektrum ponúk zahŕňa IVV Individuelle Vermögensverwaltung/individuálne spravovanie majetku, maklérstvo, riešenia špeciálnych fondov, investície do nehnuteľností a stavebných modelov a nadácie. Zatiaľ sme s vývojom tejto novej skupiny veľmi spokojní. Trvalo úspešný Napriek búrlivým okolnostiam sa snažíme nezanedbávať naše trvalé aktivity. Na tomto mieste chceme za BKS Bank podčiarknuť náš záväzok k desiatim princípom Global Compact Spojených národov ako aj k poslaniu za Zodpovedné hospodárenie od respact. Náš program pre zdravie Durch die Bank gesund/pomocou banky zdravý pokračoval a v roku 2012 sa zameriaval na tému očí. Tento dôležitý zmyslový orgán je v dôsledku každodennej práce za počítačom zvlášť namáhaný. BKS Bank je nositeľom značky kvality pre Podporu zdravia na pracovisku. Regionálna zdravotná poisťovňa nás práve informovala, že sme nositeľmi značky kvality aj pre ďalšie obdobie od 2013 do 2015. V audite berufundfamilie/povolanie a rodina sa uplatnili takmer všetky opatrenia definované v procese auditu. Posledný otvorený bod, zriadenie anonymnej psychologickej podpory pre pracovníkov v mimoriadnych situáciách je na dobrej úrovni. V kurze Frauen. Perspektiven. Zukunft/Ženy. Perspektívy. Budúcnosť ponúkame našim zamestnankyniam podporu v plánovaní ich kariéry, nakoľko našim zásadným cieľom je zvýšenie podielu vedúcich pracovníčok. Naša spoločenská angažovanosť sa v roku 2012 rozšírila: po prvý raz na dňoch nemecky písanej literatúry bola udelená cena publika BKS Bank. Sme veľmi radi, že môžeme podporovať v celom nemecky hovoriacom priestore túto vysoko uznávanú súťaž. Gen. riaditeľ Dkfm. Dr. Heimo Penker odovzdal prvú cenu publika BKS Bank mladej literátke Cornelii Travnicek. Naďalej zostáva v platnosti naše partnerstvo s "Kärnten in Not/Korutánsko v núdzi". Začiatkom decembra sme boli veľmi hrdí na našich spolupracovníkov, ktorí preukázali svoje veľké srdce. Ako vieme, spôsobila storočná voda veľké škody v Lavamünde. Naši spolupracovníci darovali 6.960 euro pre jednu zvlášť povodňami postihnutú rodinu. Tento príspevok banka zdvojnásobila, tak že sme uľahčili tejto rodine nový štart so 14.500 eurami. Toto boli len niektoré z predností našej angažovanosti, ktoré sa objavia po prvý raz v našej správe o udržateľnom rozvoji. 90 rokov BKS Bank Jaseň Fraxinus Stabilita Jaseňové drevo sa používa najmä tam, kde treba splniť najvyššie nároky na stabilitu, odolnosť a elasticitu. Výk. riad. Mgr. Dieter Kraßnitzer, CIA V tomto krátkom pohľade do našich aktivít Vám možno niečo chýbalo: a to pripomienku nášho 90-ročného jubilea, ktoré sme oslávili v roku 2012. Tieto okrúhle narodeniny boli pre nás ďalším stimulom pokračovať v našich obozretných obchodných praktikách. Preto sme sa v dôsledku pretrvávajúcich ťažkých okolností sústredili na náš základný obchod a vzdali sme sa časovo a finančne nákladných osláv. Napriek tomu naše jubileum v zahraničí zaznamenali: sme hrdí na to, že nás mesto Klagenfurt vyznamenalo erbom mesta. Do budúcnosti hľadíme s opatrnosťou optimisticky. Aj naďalej by sme chceli konať nezávisle a cielene sa zameriavať na rast. V budúcom roku rozšírime našu sieť pobočiek vo Viedni, expandovať v zahraničí budeme naproti tomu až potom, keď zaznamenáme prvé známky hospodárskeho ozdravenia v Slovinsku a Chorvátsku. Naďalej budeme pokračovať v prísnom riadení nákladov a na strane výnosov prijmeme nové postupy, aby sme zlepšili rentabilitu v obchode s privátnymi klientmi, a vychádzame z toho, že úverové riziko, najmä obchod s firmami, zostane aj naďalej dôležitou témou. 11

12 PREDHOVOR PREDSTAVENSTVA PREDHOVOR PREDSTAVENSTVA Chceli by sme sa Vám, našim akcionárom a akcionárkam, poďakovať za prejavenú dôveru a uistiť Vás, že budeme aj naďalej využívať všetky možnosti, aby sme zostali pevnou a z hľadiska dividend silnou bankou. V zmysle kontinuálnej politiky dividend a produktov kapitálového trhu navrhneme na obchodný rok 2012 Riadnemu valnému zhromaždeniu nezmenenú výšku dividendy 0,25 euro/za akciu. Ďakujeme aj všetkým členom Dozornej rady za príkladnú a intenzívnu spoluprácu v uplynulom roku. Teší nás, že naši spolupracovníci a spolupracovníčky sa podieľali na výzvach svojou vysokou angažovanosťou, a dovoľujeme si srdečne sa Vám poďakovať za Vaše porozumenie pri mnohonásobných zmenách a Vašu osobnú účasť v nich. Vŕba Salix Flexibilität Vŕby sa často pestujú pozdĺž riek, lebo rýchlym zakorenením stabilizujú brehy. Kôra sa používa ako liečivý prostriedok. Výk. riad. Mgr. Wolfgang Mandl Gen. riad. Dkfm. Dr. Heimo Penker Výk. riad. Mgr. Dr. Herta Stockbauer Výk. riad. Mgr. Dieter Kraßnitzer Výk. riad. Mgr. Wolfgang Mandl 13

14 SPRÁVA O STAVE KONCERNU SPRÁVA O STAVE KONCERNU 15 Štruktúra akcionárov Základné imanie BKS Bank tvorí 65.520.000 eur a je rozdelené nasledovne, 30.960.000 na kmeňové akcie znejúce na majiteľov a 1.800.000 na prioritné akcie znejúce na majiteľov bez hlasovacieho práva a s úhradou najnižšej dividendy vo výške 6% podielu na základnom imaní. Kmeňové akcie BKS Bank AG kótované na Viedenskej burze od roku 1986, prioritné akcie od roku 1991. Obidva druhy akcií sú kótované v kategórii Standard Market Auction na Viedenskej burze. ZLOŽENIE AKCIONÁROV BKS BANK Všeobecné V zmysle»rozhodnutia o zverejnení Záveru z revidovanej výročnej správy a iných údajov pre pobočky z EU členských štátov«(úradný vestník Slovinskej republiky 117/2004), zverejňujeme Záver revidovanej výročnej správy BKS Bank AG a koncernu BKS Bank, ako aj určité údaje pobočky banky v Slovinskej republike. BKS Bank bilancuje od roku 2005 v zmysle princípov oznamovania medzinárodných finančných štandardov (IFRS) a aj predloženú koncernovú výročnú správu zostavila podľa IFRS, tak ako sa používajú v rámci EU. 1 8 8 1 Všeobecné údaje koncernu BKS Bank 7 6 5 4 Zloženie akcionárov podľa hlasovacieho práva 1 Oberbank AG 19,54% 2 Bank für Tirol und Vorarlberg AG 19,65% 3 Generali 3 Banken Holding AG 7,88% 4 Wüstenrot Wohnungswirtschaft gem. reg. Genossenschaft mbh 3,11% 5 BKS-Belegschaftsbeteiligungsprivatstiftung 0,33% 6 Diverzifikované vlastníctvo 12,39% 7 UniCredit Bank Austria AG 7,46% 8 CABO Beteiligungs GmbH 29,64% 3 2 7 6 5 4 Zloženie akcionárov podľa podielov na imaní 1 Oberbank AG 18,52% 2 Bank für Tirol und Vorarlberg AG 18,90% 3 Generali 3 Banken Holding AG 7,44% 4 Wüstenrot Wohnungswirtschaft gem. reg. Genossenschaft mbh 2,98% 5 BKS-Belegschaftsbeteiligungsprivatstiftung 0,66% 6 Diverzifikované vlastníctvo 15,47% 7 UniCredit Bank Austria AG 8,02% 8 CABO Beteiligungs GmbH 28,01% 3 2 BKS Bank AG je univerzálna banka, ktorá pôsobí v Rakúsku od roku 1922. Od roku 1986 kótujú akcie banky BKS Bank AG na Viedenskej burze. Spoločne s Oberbank a Bankou pre Tirolsko a Vorarlberg tvoria 3 banky skupinu so súčtom bilančnej sumy vo výške 33,9 mld. Euro (31.12.2012). Úzka spolupráca týchto 3 bánk je posilnená vzájomnou kapitálovou účasťou. Oberbank AG má účasť v BKS Bank AG podľa hlasovacieho práva v pomere 19,54%, Banka pre Tirolsko a Vorarlberg AG 19,65%. Ostatní významní vlastníci BKS Bank AG sú Generali 3 Banken Holding AG (7,88%), Wüstenrot Wohnungswirtschaft reg. Ges. mbh (3,11%) a Unicredit Bank Austria-Gruppe s celkom 37,1% hlasovacím právom. Ďalej je 12,39% akcií v diverzifikovanom vlastníctve. BKS Bank AG má naopak účasť 18,51% v Oberbank AG a 15,10 % v Bank pre Tirolsko a Vorarlberg AG. Rozsah konsolidácie Spoločnosti konsolidačného celku Nasledujúci prehľad uvádza tie podniky, ktoré patrili vo vykazovanom roku 2012 podľa medzinárodných účtovných smerníc ku koncernu BKS Bank. Konsolidačný celok sa v obchodnom roku 2012 nezmenil. Plní aj predpoklady 59a BWG (zákona o bankách) o konsolidovanej účtovnej závierke a 245a UGB (Obchodný zákonník/firemný kódex) a podľa medzinárodne uznávaných účtovných princípov. Konsolidačný celok rozhodujúci pre analýzu koncernu zahŕňa v súčasnosti 18 kreditných a finančných inštitútov ako aj podniky s bankám príbuznými službami, medzi inými aj domáce a zahraničné spoločnosti, Alpenländische Garantie-GmbH ako aj Drei-Banken Versicherungs-Aktiengesellschaft. Výsledok koncernu je dominantný na základe pomeru veľkosti k výsledku BKS Bank AG. Do konsolidačného celku skupiny BKS Bank sa zaradili také kreditné a finančné inštitúty a podniky, ktoré ovláda BKS Bank AG. Konsolidácia kapitálu sa realizuje vyrovnaním obstarávacích nákladov s podielovo oceneným vlastným imaním. Zásady sú určené podľa jednotných kritérií koncernu. Zásadné kritériá tvoria predovšetkým bilančná suma, čistý ročný zisk, výnosy a počet zamestnancov jednotlivých spoločností. Základom výročnej správy koncernu sú preto jednotlivé výsledky z konsolidovaných podnikov zostavené na základe jednotných princípov koncernu. Základné pridružené spoločnosti sú pridružené na základe metódy vlastného imania.

16 SPRÁVA O STAVE KONCERNU SPRÁVA O STAVE KONCERNU 17 Všetky ostatné podiely na podniku sú vedené v Available for Sale-Bestand, a pokiaľ nie je možné zistiť spoľahlivú reálnu hodnotu, vytvorí sa účtovnou hodnotou. Účtovná hodnota podielu sa prispôsobí meniacim sa čistým aktívam účastníckej spoločnosti. Hospodársky vývoj Do finančného výkazu koncernu sa zahŕňajú aj sesterské banky Oberbank AG a Banka pre Tirolsko a Vorarlberg AG, ktoré tvoria s BKS Bank AG 3 Banken Gruppe podľa metódy vlastného imania. BKS Bank má v týchto inštitútoch 18,51% resp. 15,10 % síce menej ako 20 % podielov hlasovacích práv; uplatnenie hlasovacích práv riadia konzorciálne zmluvy. Tieto otvárajú možnosti podieľať sa na finančných a obchodne politických rozhodnutiach v rámci skupiny 3 bánk (3 Banken Gruppe), bez akéhokoľvek prevládajúceho vplyvu. Vo výsledku koncernu k 31. decembru 2012 sa vykazuje alikvotná časť BKS Bank na čistom ročnom zisku týchto inštitútov. Ostatné konsolidované spoločnosti, priradené hlavne oblasti obchodu s nehnuteľnosťami poskytujú podporné bankové služby. Obchodný rok 2012 vníma BKS Bank ako uspokojivý. Naša spoločnosť rozšírila bilančný stav o 3,1% na 6,65 mld. eur a ročný čistý zisk po zdanení sa zvýšil o 10,1% na 40,1 mil. euro. Položky, ktoré najviac ovplyvňujú stav aktív a pasív sú objem úverov a záväzky voči klientom. V porovnaní s minulými obdobiami sme pociťovali zdržanlivosť v oblasti financovania investícií, z dôvodu odsúvania investícií v podnikoch v dôsledku oslabených ekonomických podmienok. Napriek tomu sa nám podarilo zvýšiť objem poskytnutých úverov o 3,4% na 4,96 mld. euro. Rezerva úverových strát na pohľadávky vzrástla o 9,7% na 168,1 mil. euro, nakoľko sa kríza dotkla najmä regiónu južného Rakúska. Aj primárne vklady boli vo vykazovanom roku roku pod tlakom. Na základe nových ukazovateľov likvidity, ktoré sú zakotvené v Basel III získavajú primárne vklady významný vplyv na štruktúru refinancovania bánk. Zvlášť zaznamenávame dopyt po primárnych vkladoch klientov zo segmentu maloobchodu, o ktoré sa rozbehla intenzívna hospodárska súťaž. Banke BKS Bank sa podarilo v roku 2012 primárne vklady rozšíriť. Sporiace vklady, ktoré sú v nich zahrnuté zostali konštantné, na vysokej úrovni uplynulého roka, vo výške 1,80 mld. euro. SPOLOČNOSTI V KONSOLIDAČNOM CELKU Kreditné a finančné BKS Bank AG, Klagenfurt BKS-Leasing Gesellschaft mbh, Klagenfurt Oberbank AG, Linz S vývojom výnosov, napriek povzbudivému čistému zisku je BKS Bank len čiastočne spokojná. Najdôležitejšia výnosová položka, úrokový prebytok klesol o 4,9% na 143,1 mil. euro. V súťaži o nové primárne vklady ponúkli konkurenti vysoké, náklady nepokrývajúce podmienky. BKS Bank v tomto nedrží krok, musí ale udržiavať určitú úroveň, aby zostala konkurencieschopná. Pritom máme výhodu, že klienti si pri výbere banky volia ako kritérium cenu a reputáciu spoločnosti a berú do úvahy prísnu, spoľahlivú bankovú politiku BKS Bank ako hlavné aktívum. Povzbudivý bol vývoj pri príjmoch z provízií, ktorý bol vyšší o 5,0% oproti predošlému roku. Aj výsledok z finančných aktív bol v oku 2012 povzbudivo pozitívny s 3,0 mil. euro. Napriek prísnemu sporiacemu kurzu boli vo vykazovanom roku zaznamenané výrazne zvýšené náklady. Zvýšenie bolo najmä v oblasti sociálneho kapitálu. Mierny nárast sme zaznamenali aj v administratívnych a režijných nákladoch, celkové náklady tvorili celkom 104,8 mil. euro. Po zdanení sme dosiahli pozoruhodný ročný výsledok 40,1 mil. euro, z celkových výnosových a nákladových položiek. Zodpovedá to rastu výnosov o 10,1%. BKS-Immobilienleasing Gesellschaft mbh, Klagenfurt BKS-leasing d.o.o., Ljubljana Bank für Tirol und Vorarlberg AG, Innsbruck Veľmi spokojní sme s vývojom našich kapitálových zdrojov. Podiel vlastných prostriedkov vo výške 15,92% a základného kapitálu vo výške 13,10% sú výrazne nad požadovanými hodnotami podľa Basel II. BKS-leasing Croatia d.o.o., Zagreb BKS-Leasing a.s., Bratislava 1) Alpenländische Garantie-GmbH, Linz BKS Bank d.d., Rijeka Plná konsolidácia Podľa vlastnej metódy hodnotenia Drei-Banken Versicherungs- Aktiengesellschaft, Linz Ostatné spoločné podniky BKS Zentrale-Errichtungs- u. Vermietungsgesellschaft mbh, Klagenfurt IEV Immobilien GmbH, Klagenfurt Immobilien Errichtungs- u. Vermietungsgesellschaft mbh & Co. KG, Klagenfurt Trhy VBG-CH Verwaltungs- und Beteiligungs GmbH, Klagenfurt BKS Hybrid beta GmbH, Klagenfurt LVM Beteiligungs Gesellschaft mbh, Wien BKS Hybrid alpha GmbH, Klagenfurt 1) Die BKS-Leasing a.s. tvorí s BKS Finance s.r.o. podskupinu. Dnešná BKS Bank bola založená v roku 1922, teda pred 90 rokmi, ako Kärntner Kredit- und Wechsel Bankgesellschaft Ehrfeld& Co v Klagenfurte; v tom istom roku nasledovali filiálky vo Villachu, Spittal an der Drau a o rok neskôr vo Wolfsbergu. Obchodnú sieť budeme aj v roku 2013 ďalej rozširovať. BKS Bank rozšíri sieť filiálok o ďalšiu pobočku vo Viedni (Billrothstraße) a potom budeme pre klientov zastúpení 56 filiálkami doma a v zahraničí. Naša expanzia na medzinárodných trhoch bude krok za krokom pokračovať až potom, čo zaznamenáme prvé známky ozdravenia hospodárstva v Slovinsku a Chorvátsku. Adresy všetkých pobočiek sú na www.bks.at.

18 SPRÁVA O STAVE KONCERNU SPRÁVA O STAVE KONCERNU 19 Slovinsko Krajina na našej južnej hranici patrí ku krajinám EU, ktoré zvlášť zasiahla hospodárska a finančná kríza. Hrubý domáci produkt sa znížil o 2,3%. Ekonomická situácia bola v tejto krajine výrazne horšia ako na ostatných trhoch BKS Bank. Aj pre rok 2013 sa predpokladá pokles ekonomiky o -1,6%. Viaceré väčšie prevádzky v Slovinsku sa dostali do platobnej neschopnosti, súčasne vzrástol počet nezamestnaných. Našťastie sa vládny dlh Slovinska v porovnaní s inými krajinami EU považuje za bezproblémový. Každý tento vývoj nás vedie k tomu, aby sme svoj obchodný koncept vybudovaný na averzii k riziku sledovali ešte prísnejšie, a to tak, že sme poskytovanie nových úverov obmedzili a naše smernice o poskytovaní úverov sprísnili. Otvorením obchodného miesta v Domžale vo vykazovanom roku má naša spoločnosť piate obchodné miesto v Slovinsku, ktoré dosiahli 0,65 mld. euro (+14,1%) v bilančnej sume a ročný čistý zisk vo výške 5,1 mil. (+41,0%). BKS Bank sa úspešne etablovala na slovinskom trhu, a preto sme boli po 2. raz po sebe vyznamenaní najvýznamnejším časopisom Finance za banku s najlepším pomerom cena- služby a mohli sme zvýšiť počet klientov firiem na viac ako 1.000. Ešte dynamickejší bol nárast v transakciách s maloobchodom, kde sa podarilo počet klientov zdvojnásobiť. Nakoľko sa BKS Bank v Slovinsku dlhé obdobie špecializovala na obchodné/finančné transakcie, prispieva významným dielom k bilancii. Naša spoločnosť dosahuje v Slovinsku objem úverov vo výške 0,60 mld. Euro (2011: 0,53 mld. euro) v internom porovnaní BKS- zaujíma náš južný sused za kmeňovými trhmi v Korutánsku a Štajersku tretie miesto. Napriek už spomínanej vlne konkurzov sme s vývojom úverových rizík spokojní, náš miestny manažment starostlivo riadi poskytovanie nových úverov. Vklady významne vzrástli z 55,7 mil. euro v roku 2011 na 86,3 mil. euro k rozhodujúcemu dňu 2012. Medzitým zamestnáva BKS Bank v Slovinsku 84 zamestnancov, v roku 2011 ich bolo 70. Z toho 11 (2011:9) pracuje pre spoločnosť BKS-leasing d.o.o. Táto bola v obchodnom roku 2012 veľmi úspešná, pričom lízingový obchod mimoriadne trpel vplyvom hospodárskeho poklesu. Objem lízingu dosiahol v roku 2012 68,7 mil. euro oproti predchádzajúcemu roku 2011 64,3 mil. euro z toho výsledok z bežnej činnosti (EGT) 0,7 mil. euro (2011 : 0,7 mil. euro). Chorvátsko Základné regióny BKS Bank V roku 2012 oslavovala BKS Bank v Chorvátsku hneď dve jubileá: BKS-leasing Croatia d.o.o. oslavovala 10. výročie a BKS Bank d.d. patrí už päť rokov k našej bankovej skupine. Vstup na trh sa začal otvorením zastúpenia BKS Bank v roku 1998 s cieľom uľahčiť rakúskym klientom vstup do Chorvátska. V 2002 bola založená BKS-Leasing Croatia d.o.o. Až potom ako sa úspešne etablovala na trhu, nasledovalo v roku 2007 vstupom na bankový trh získanie vtedajšej banky Kvarner Banka d.d., špecializovanej na financovanie malých a stredných podnikov. Odvtedy sústavným budovaním produktového spektra BKS Bank d.d. poskytujeme našim chorvátskym klientom bankové partnerstvo s obsiahlou ponukou služieb. V BKS Bank d.d. so sídlom v Rijeke a filiálke v Záhrebe pracovalo pre koncern BKS Bank v priemere 59 zamestnancov. Ďalší vývoj našej chorvátskej dcérskej spoločnosti sa odráža v obchodných údajoch. Pri získaní BSK Bank vykazoval súvahový sumár 50 mil. euro, na konci roka 2011 okolo 143 mil. euro a na konci roka 2012 už okolo 160 mil. euro. Objem úverov sa zvýšil vo vykazovanom roku o 9,1% na 110 mil. euro. Riaditeľstvá, hlavné sídla, lízingové spoločnosti, zastúpenia ZÁKLADNÉ KOMPETENCIE OBCHODNÉ AKTIVITY BKS BANKY PODĽA REGIÓNOV krajina banková transakcia lízingový obchod zastúpenia Rakúsko Slovinsko Chorvátsko BKS Bank AG 6 Riaditeľstiev, 47 Filiálok 5 Bankových filiálok: Ljubljana (2), Maribor, Celje, Domžale BKS Bank d.d. Rijeka (Centrála); Filiale Zagreb BKS-Leasing GmbH, BKS-Immobilienleasing GmbH BKS-leasing d.o.o. BKS-leasing Croatia d.o.o. Slovensko 1 Filiálka: Bratislava BKS-Leasing a.s. Ljubljana Zagreb Taliansko Cross-Border Padova Maďarsko Cross-Border Sopron Rakúsko Slovinsko Chorvátsko Slovensko Taliansko a Maďarsko Klienti maloobchodu: Financovanie bývania a investičné poradenstvo, firmy: Financovanie podnikania, financovanie exportu, poradenstvo vo veci podpory malých a stredných podnikateľov v oblasti priemyslu, voľnej živnosti a obchodu Vysoká miera finančných kompetencií, vysoká úroveň služieb, ponuky šité na mieru, 2. raz po sebe zvolená časopisom Financie za najlepšiu slovinskú banku v pomere služieb a cien Financovanie podnikania, vklady pre maloobchodných klientov a firmy, boduje s vysokou úrovňou služieb, individualitou ponúk Finančné transakcie s malými a strednými podnikateľmi, atraktívne sporiace programy, vysoká úroveň služieb, riešenia šité na mieru Podpora rakúskych podnikov na trhoch a na základe ich predošlej špecializácie na malé a stredné podniky, tak že finančné transakcie sú aj naďalej najdôležitejším odvetvím BKS Bank d.d.

20 SPRÁVA O STAVE KONCERNU 21 Primárne vklady vo výške 71,3 mil. euro tvoria pevnú základňu pre refinancovanie. Cieľom budúcich rokov je zvýšenie objemu vkladov a počet maloobchodných klientov. BKS Bank d.d. pracuje ako univerzálna banka (okrem obchodu s cennými papiermi) iba od roku 2010. Hospodárska situácia v Chorvátsku bola aj v roku 2012 napätá. Hrubý domáci produkt oslabil reálne o 2%, trvalé uzdravenie je dodnes v nedohľadne. Napriek zvýšeným rezervám a opravným položkám dosiahli 11 zamestnanci našej dcérskej spoločnosti koncernu BKS-leasing Croatia d.o.o. so sídlom v Záhrebe povzbudivý výsledok 0,38 mil. euro. Objem transakcií dosahoval ku koncu roka 2012 výšku 38,3 mil. euro. Konsolidovaná účtovná závierka podľa medzinárodných štandardov finančného vykazovania Slovensko Slovensko je trh, na ktorom pôsobí BKS Bank v bankovom a lízingovom obchode najkratšie obdobie. Naša spoločnosť otvorila až v roku 2011 prvú bankovú pobočku v Bratislave. Nástup na trh v Bratislave začal v roku 2007 kúpou dnešnej BKS Leasing a.s. (lízingovej spoločnosti, predtým sa volala KOFIS Leasing). Pobočka BKS Bank zamestnávala v roku 2012 v priemere 17 zamestnancov. Vyvíja sa veľmi dobre a sleduje koncept, vynikať nad inými bankami na základe vysoko kvalifikovaného poradenstva. Ako na všetkých trhoch, sa náš inštitút presadzuje nie objemom, ale svojou triedou a profituje z vysokého počtu odporúčaní. BKS Bank Bratislava ponúkla klientom až do štvrtého kvartálu 2012 výlučne služby pre firemné bankové obchody. Popri úverových a vkladových obchodoch boli ponúknuté produkty účtov a služby na platobné transakcie / online-bankovníctvo. Toto produktové spektrum bolo práve rozšírené o služby pre klientov maloobchodu. Zahŕňa bežné účty vrátane rámcových účtov a úverových a sporiacich produktov. BKS Bank poskytuje svojim slovenským klientom popri úverových produktoch v rovnakej miere spotrebné segmenty a financovanie bývania. Sporiť môžu naši klienti prostredníctvom termínovaných vkladov ako aj na našom atraktívne úrokovanom online-sporiacom účte. Ďalším krokom bude zavedenie poisťovacích produktov na Slovensku a okrem toho vyskúšame aj zavedenie obchodu s cennými papiermi. Zatiaľ neprevádzkujeme pokladničné transakcie nakoľko sú veľmi náročné. Do konca 2012 generovala každá nová pobočka pôžičky vo výške okolo 40 mil. euro, z toho objem nových úverov dosiahol 30,4 mil. euro. O niečo horšie prebiehal vývoj v roku v segmente BKS- Leasing a.s. Lízingová spoločnosť bola nútená zaznamenať pokles príjmov. BKS-Leasing a.s. zamestnávala v roku v priemere 18 zamestnancov (2011: 21) a dosiahla objem 31,8 mil. euro (2011: 43,1 mil. Euro). Na zlepšenie pozície na trhu odštartoval začiatkom roku 2013 projekt, ktorý má za cieľ oveľa užšiu spoluprácu medzi BKS Leasing a.s. a BKS Bank. Základným cieľom tohto projektu sú upevnenie a optimalizovanie predaja a využitie administratívnych súčinností. Taliansko, Maďarsko V Taliansku a Maďarsku má BKS Bank len po jednom zastúpení. Klienti týchto trhov sú vybavovaní výlučne prostredníctvom obchodu Cross-Border, založenie banky alebo lízingových pobočiek sa v súčasnosti neplánuje. Poznámky k účtovnej závierke podľa IFRS 23 Výpočet celkového hospodárskeho výsledku koncernu BKS Bank za obchodný rok 2012 24 Súvaha koncernu BKS Bank k 31. decembru 2012 25 Výkaz zmien vlastného imania 26 Analýza peňažných tokov 27 Poznámky (Notes) ku koncernovej závierke BKS Bank. Dôležité zásady zostavovania účtovnej závierky 28 Orgány spoločnosti 64 Záverečné poznámky predstavenstva 65 Návrh na rozdelenie zisku 66 Výrok audítora 67

22 KONCERNOVÁ ZÁVIERKA PODL'A IFRS KONCERNOVÁ ZÁVIERKA PODL'A IFRS 23 OBSAH - POZNÁMKY Podrobnosti k výkazu ziskov a strát 33 (1) Čistý úrokový výnos 33 (2) Tvorba a rozpustenie opravných položiek 33 (3) Čistý výnos z provízií 33 (4) Výsledok obchodovania 34 (5) Administratívne náklady 34 (6) Saldo ostatných prevádzkových výnosov/nákladov 34 (7) Výsledok z finančných aktív v portfóliu at Fair Value through Profit or Loss 34 (8) Výsledok z finančných aktív určených na predaj 34 (9) Finančné aktíva držané do splatnosti 35 (10) Dane 35 Strana (44) Prehľad vybraných investícií a podielov v pridružených spoločnostiach 46 (45) Stav po súvahovom dni 47 (46) Zabezpečenie záväzkov zahrnutých v položkách aktív 47 Informácie v zmysle rakúskeho práva 47 (47) Údaje o zamestnancoch a orgánoch 47 (48) Informácie o odmenách audítorom banky 47 Správa o riziku 48 (49) Riadenie bankových rizík 48 (50) Objem obchodov s derivátmi: Banková kniha 62 Detaily k súvahe 35 (11) Hotovostná rezerva 35 (12) Pohľadávky voči úverovým inštitúciám 35 (13) Pohľadávky voči klientom 36 (14) Tvorba a rozpustenie opravných položiek k pohľadávkam 36 (15) Obchodné aktíva 36 (16) Finančný majetok at Fair Value through Profit or Loss 37 (17) Finančný majetok určený na predaj 37 (18) Finančný majetok držaný do maturity Held-to-Maturity 37 (19) Podiely na spoločnostiach, oceňované at equity 37 (20) Dlhodobý nehmotný investičný majetok / Goodwill 38 (21) Dlhodobý hmotný investičný majetok 38 (22) Investície do nehnuteľností 38 (23) Odložené daňové pohľadávky 39 (24) Ostatné aktíva 39 (25) Záväzky voči úverovým inštitúciám 39 (26) Záväzky voči klientom 39 (27) Emitované dlhové cenné papiere 40 (28) Obchodné pasíva 40 (29) Zákonné rezervy 40 (30) Odložené daňové pohľadávky 41 (31) Ostatné pasíva 41 (32) Podriadený kapitál 41 (33) Koncernový kapitál, konsolidovaný prehľad o peňažných tokoch 42 Dodatočné údaje k IFSR 43 (34) Fair Values 43 (35) Podiely v pridružených spoločnostiach 43 (36) OBCHODNÉ Vzťahy so Spoločnosťami, s ktorými existuje Podielnický Vzťah 44 (37) Obchodné Vzťahy Pridružených Spoločností 44 (38) Vykazovanie podľa segmentov - metóda 44 (39) Bezúročné aktíva 45 (40) Podriadené aktíva 45 (41) Zostatky v cudzej mene 45 (42) Správne a agentúrne služby 46 (43) Možné záväzky a úverové riziká 46 POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE PODĽA IFRS BKS Bank vypracovala svoju koncernovú závierku za rok 2012 podľa predpisov IFRS ako aj podľa interpretácií International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) ako nepovinnú koncernovú závierku podľa 59a Zákona o bankovníctve v spojení s 245a Podnikateľského zákonníka. Pri vypracovaní tejto koncernovej závierky boli použité všetky štandardy, ktorých použitie bolo povinné v danom hospodárskom roku. Rovnaké štandardy boli aplikované aj na porovnateľné údaje minulého roka. Účtovné metódy aplikované v obchodnom roku 2011 boli zachované s výnimkou prepracovaných štandardov a interpretácií, ktorých aplikácia bola v obchodnom roku povinná. Aj číselné porovnanie s predchádzajúcim rokom sa zakladá na príslušných zadaniach. Predčasná aplikácia štandardov, ktoré boli objasnené, ale ktorých aplikácia nebola v obchodnom roku povinná, sa neuskutočnila. Od 1. 1. 2012 boli povinne aplikované nasledujúce prepracované štandardy: IFRS 7: Finančné nástroje: Údaje - prevod finančných majetkových hodnôt Aplikácia prepracovaných štandardov nemá podstatný vplyv na metódy hodnotenia a bilancovania BKS Bank. Rakúske podnikateľské právo je charakteristické princípom obchodnej opatrnosti, ktorý je orientovaný predovšetkým na udržanie kapitálu a ochranu veriteľov. IFRS, ktoré sú od roku 2005 povinné pre podniky evidované na burze aj v rámci EU, dávajú na rozdiel od ochrany veriteľa do popredia informačné potreby investorov. Ročná účtovná závierka podľa IFRS preto odzrkadľuje majetkovú, finančnú a výnosovú situáciu ako aj príliv a odliv prostriedkov podniku na základe skutočných pomerov a pozostáva zo súvahy, výkazu zisku a strát, súpisu zmien vlastného kapitálu, analýzy peňažných tokov, údajov k metódam bilancovania a oceňovania ako aj z vysvetľujúcich údajov v prílohe vrátane vykazovania o segmentoch. IASB (International Accounting Standards Board) odkazuje za účelom zlepšenia vypovedacej schopnosti ročnej účtovnej závierky na oceňovanie podľa reálnej hodnoty (fair value). Tento princíp oceňovania znamená oslabenie princípu opatrnosti v prospech zistenia výšky zisku v rámci príslušného časového úseku a princípu going concern s hlavným dôrazom na zrozumiteľnosť, relevanciu a porovnateľnosť. Všetky čísla v nasledujúcich vysvetleniach ku koncernovej závierke sú, pokiaľ nie je uvedené inak, v tis..

24 KONCERNOVÁ ZÁVIERKA PODL'A IFRS KONCERNOVÁ ZÁVIERKA PODL'A IFRS 25 Výpočet celkového hospodárskeho výsledku koncernu BKS Bank za obchodný rok 2012 VÝKAZ ZISKOV A STRÁT ZA CELÝ ROK v tis. EUR Príloha/Poznámky 2011 2012 ± v % Úrokové výnosy 222.853 215.344-3,4 Úrokové náklady -91.733-94.506 3,0 Výsledok z podnikov oceňovaných at equity 19.301 22.259 15,3 Čistý úrokový výnos (1) 150.421 143.097-4,9 Tvorba a rozpustenie opravných položiek (2) -33.204-38.602 16,3 Čistý úrokový výnos po zohľadnení opravných položiek 117.217 104.495-10,9 Výnosy z provízií 45.212 47.399 4,8 Náklady na provízie -2.908-2.969 2,1 Čistý neúrokový výnos (3) 42.304 44.430 5,0 Výsledok obchodovania (4) 1.325 2.348 77,2 Administratívne náklady (5) -91.460-104.814 14,6 Saldo ostatných prevádzkových výnosov, príp. nákladov (6) 1.737-3.613 >100 Zisk/strata z finančného majetku v portfóliu FV (7) -2.730 2.406 >100 Zisk/strata z finančného majetku v portfóliu AfS (8) 3.399 2.784-18,1 Zisk/strata z finančného majetku v portfóliu HtM (9) -33.185-2.154-93,5 Hospodársky výsledok pred zdanením 38.607 45.882 18,8 Daň z príjmu (10) -2.162-5.750 >100 Čistý hospodársky výsledok 36.445 40.132 10,1 Minoritné podiely na čistom hospodárskom výsledku -4-3 -25,0 Čistý hospodársky výsledok po odpočítaní minoritných podielov 36.441 40.129 10,1 VÝNOSY A NÁKLADY ZAHRNUTÉ PRIAMO VO VLASTNOM IMANÍ Čistý hospodársky výsledok koncernu 36.445 40.132 10,1 z hľadiska výsledku neutrálne zaúčtované výnosy a náklady Kurzový rozdiel pri prepočte cudzej meny -402-53 -86,8 Finančný majetok na predaj (AFS) -13.410 1.372 >100 Komponenty bez vplyvu na výsledok zo spoločností oceňovaných at equity 155 7.898 >100 Odložené dane na položky zaúčtované priamo v kapitáli 3.179-853 >100 Celkový výsledok 25.967 48.496 86,8 z toho minoritné podiely -4-3 -25,0 Celkový výsledok po odpočítaní minoritných podielov 25.963 48.493 86,8 PREHĽAD ZA KVARTÁL v tis. eur 2011 4. kvartál 2012 1. kvartál 2012 2. kvartál 2012 3. kvartál 2012 4. kvartál Úrokové výnosy 60.101 56.181 55.055 52.871 51.237 Úrokové náklady -24.809-25.333-24.347-23.950-20.876 Výsledok z podnikov oceňovaných at equity 4.991 3.613 6.490 6.178 5.978 Čistý úrokový výnos 40.283 34.461 37.198 35.099 36.339 Tvorba a rozpustenie opravných položiek -4.423-8.948-9.663-8.799-11.192 Čistý úrokový výnos po zohľadnení opravných položiek 35.860 25.513 27.535 26.300 25.147 Čistý neúrokový výnos 10.659 11.205 10.808 10.872 11.545 Výsledok obchodovania -71 326 743 60 1.219 Administratívne náklady -22.250-24.430-25.061-26.059-29.264 Saldo ostatných prevádzkových výnosov, príp. nákladov -61 87 70-2.325-1.445 Zisk/strata z finančného majetku v portfóliu FV -322 528 1.214 424 240 Zisk/strata z finančného majetku v portfóliu AfS 4.447 100-318 105 2.897 Zisk/strata z finančného majetku v portfóliu HtM -16.035-1.519-1.466 338 493 Hospodársky výsledok za dané obdobie pred zdanením 12.227 11.810 13.525 9.715 10.832 Daň z príjmu -1.633-1.750-1.528-1.337-1.135 Hospodársky výsledok za dané obdobie 10.594 10.060 11.997 8.378 9.697 Minoritné podiely na čistom hospodárskom výsledku -1-1 -2 0 0 Čistý hospodársky výsledok po odpočítaní minoritných podielov 10.593 10.059 11.995 8.378 9.697 Súvaha koncernu BKS Bank k 31. decembru 2012 AKTÍVA v tis. EUR Príloha/Poznámky 31.12.2011 31.12.2012 ± v % Hotovosť (11) 85.819 81.749-4,7 Pohľadávky voči úverovým inštitúciám (12) 116.503 128.417 10,2 Pohľadávky voči klientom (13) 4.801.095 4.962.336 3,4 Tvorba a rozpustenie opravných položiek k pohľadávkam (14) -153.246-168.101 9,7 Obchodné aktíva (15) 344 237-31,1 Finančný majetok at Fair Value through Profit or Loss (16) 119.614 205.713 72,0 Finančný majetok Available-for-Sale (17) 295.115 265.224-10,1 Finančný majetok Held-to-Maturity (18) 738.732 702.314-4,9 Podiely na spoločnostiach, oceňované at equity (19) 309.929 341.176 10,1 Dlhodobý nehmotný investičný majetok (20) 12.022 7.959-33,8 Dlhodobý hmotný investičný majetok (21) 62.610 62.176-0,7 Investičný nehnuteľný majetok (22) 16.978 16.492-2,9 Odložené daňové pohľadávky (23) 17.104 19.825 15,9 Ostatné aktíva (24) 33.374 28.898-13,4 Súčet aktív 6.455.993 6.654.415 3,1 PASÍVA v tis. EUR Príloha/Poznámky 31.12.2011 31.12.2012 ± v % Záväzky voči úverovým inštitúciám (25) 1.386.250 1.446.411 4,3 Záväzky voči klientom (26) 3.535.614 3.545.790 0,3 Emitované dlhové cenné papiere (27) 455.016 579.944 27,5 Obchodné pasíva (28) 391 282-27,9 Zákonné rezervy (29) 77.444 81.289 5,0 Odložené daňové dlhy (30) 9.274 10.871 17,2 Ostatné pasíva (31) 86.349 64.880-24,9 Podriadený kapitál (32) 260.730 236.655-9,2 Vlastné imanie 644.925 688.293 6,7 z toho vlastný kapitál koncernu 644.922 688.286 6,7 z toho minoritné podiely 3 7 >100 Súčet pasív 6.455.993 6.654.415 3,1 ZISK A DIVIDENDA ZA KAŽDÚ AKCIU 2011 2012 Priemerný počet akcií v obehu (kmeňové a prioritné akcie) 32.214.469 32.211.703 Dividenda na akciu v EUR (kmeňové a prioritné akcie) 0,25 0,25 Zisk za jednu kmeňovú a prioritnú akciu v eurách (rozriedený a nerozriedený) 1,13 1,25 V položke zisk za jednu akciu" sa čistý hospodársky výsledok koncernu porovnáva s priemerným počtom podielových akcií obehu. Vo vykazovanom období boli zisk za jednu akciu a diutívny zisk za jednu akciu rovnako vysoké, pretože v obehu neboli žiadne finančné nástroje s dilutívnym efektom na akcie.

26 KONCERNOVÁ ZÁVIERKA PODL'A IFRS KONCERNOVÁ ZÁVIERKA PODL'A IFRS 27 Výkaz zmien vlastného imania Analýza peňažných tokov VÝVOJ VLASTNÉHO IMANIA KONCERNU v tis. EUR Upísaný kapitál Kapitálové rezervné fondy Zmena meny Rezervný fond z ocenenia Rezervy zo zisku Čistý hospodársky výsledok Vlastné imanie Stav 1.1.2012 65.520 97.929-661 5.987 439.702 36.445 644.922 Rozdelenie -8.034-8.034 Dotácia fondov zo zisku 28.411-28.411 0 Čistý hospodársky výsledok 40.132 40.132 Výnosy a náklady zahrnuté priamo vo vlastnom imaní -53 8.714-297 8.364 Navŕšenie vlastného imania Ostatné zmeny 2.902 2.902 z oceňovania at equity 612 zo zmeny vlastných akcií 1.897 Stav 31.12.2012 65.520 97.929-714 14.701 470.718 40.132 688.286 Stav finančného majetku na predaj (AFS) 15.094 Stav rezervy na odloženú daň -393 VÝVOJ VLASTNÉHO IMANIA KONCERNU v tis. EUR Upísaný kapitál Kapitálové rezervné fondy Zmena meny Rezervný fond z ocenenia Rezervy zo zisku Čistý hospodársky výsledok Vlastné imanie Stav 1.1.2011 65.520 97.929-259 16.571 401.628 46.429 627.818 Rozdelenie -8.048-8.048 Dotácia fondov zo zisku 38.381-38.381 0 Čistý hospodársky výsledok 36.445 36.445 Výnosy a náklady zahrnuté priamo vo vlastnom imaní -402-10.584 508-10.478 Navŕšenie vlastného imania Ostatné zmeny -815-815 z oceňovania at equity 1.450 zo zmeny vlastných akcií -2.268 Stav 31.12.2011 65.520 97.929-661 5.987 439.702 36.445 644.922 Stav finančného majetku na predaj (AFS) 5.527 Stav rezervy na odloženú daň 460 Minoritné podiely nemajú vo výkaze zmien vlastného imania koncernu BKS Bank materiálny význam (2012: 6,8 tis. ; minulý rok: 3,3 tis. ). Ku koncu roka 2012 sa nachádzalo vo vlastných zásobách 476.258 kusov kmeňových a prioritných kusových akcií (minulý rok: 620.336 ks) s kurzovou hodnotou 7,8 mil. (minulý rok: 8,2 mil. ). Predstavenstvo bolo 72. riadnym valným zhromaždením konaným 18. mája 2011 splnomocnené, aby do 5 rokov od zapísania tejto zmeny stanov vo firemnom registri podľa 169 AktG/Zákona o akciách so súhlasom dozornej rady zvýšilo základný kapitál až o 13.104.000 vydaním 6.552.000 kusov kmeňových kusových akcií na majiteľa a stanovilo po dohode s dozornou radou kurz a podmienky vydania. Dozorná rada je splnomocnená rozhodnúť o zmenách stanov, ktoré vydaním akcií vyplývajú zo schváleného kapitálu. VÝVOJ PLATOBNÝCH TOKOV v tis. EUR 2011 2012 Čistý hospodársky výsledok bez minoritných podielov 36.445 40.132 Položky obsiahnuté v čistom hospodárskom výsledku, ktoré neovplyvňujú peňažné toky: odpisy a opravné položky pohľadávok a dlhodobého hmotného majetku 36.475 42.017 zmeny rezervných fondov -1.628 7.516 zisky a straty z predaja majetku -4.510-1.965 zmeny iných položiek, ktoré nemajú vplyv na peňažné toky 13.054-12.281 Medzisúčet 79.836 75.419 Zmena majetku a záväzkov z operatívnej obchodnej činnosti po úprave o elementy, ktoré nemajú vplyv na platbu: Pohľadávky voči úverovým inštitúciám, klientom a Fair Value Option -126.271-279.668 Obchodné aktíva 64 107 Ostatné aktíva -14.648 4.476 Záväzky voči úverovým inštitúciám a klientom 146.895 70.337 Emitované dlhové cenné papiere 50.815 124.928 Obchodné pasíva -99-109 Zákonné rezervy a ostatné pasíva 7.065-29.223 Peňažný tok z operatívnej činnosti 143.657-33.733 Zvýšenie peňažných prostriedkov z predaja: finančného majetku a dlhodobého hmotného majetku 130.781 269.506 Zníženie peňažných prostriedkov prostredníctvom investícií do: finančného majetku a dlhodobého hmotného majetku -290.504-208.248 nadobudnutia dcérskych spoločností 0 0 Peňažný tok z investičnej činnosti -159.723 61.258 Navŕšenie vlastného imania 0 0 Výplaty dividend -8.048-8.034 Podriadené záväzky a iná finančná činnosť -5.278-23.722 Peňažný tok z finančnej činnosti -13.326-31.756 Stav platobných prostriedkov ku koncu predchádzajúceho roka 114.922 85.819 Peňažný tok z operatívnej obchodnej činnosti 143.657-33.733 Peňažný tok z investičnej činnosti -159.723 61.258 Peňažný tok z finančnej činnosti -13.326-31.756 Vplyvy devízových kurzov na stav finančných prostriedkov 289 161 Stav platobných prostriedkov ku koncu roka, za ktorý sa podáva správa 85.819 81.749 Platby za dane, úroky a dividendy Zaplatené dane zo zisku 6.015 7.460 Prijaté úroky 214.223 211.093 Platené úroky 87.051 94.064 Prijaté dividendy 904 1.018 Ako fond finančných prostriedkov bola zvolená hotovostná rezerva.

28 KONCERNOVÁ ZÁVIERKA PODL'A IFRS KONCERNOVÁ ZÁVIERKA PODL'A IFRS 29 Poznámky (Notes) ku koncernovej závierke BKS Bank Dôležité zásady zostavovania účtovnej závierky I. Všeobecné údaje Metódy konsolidácie V koncernovej závierke sú zahrnuté všetky dôležité dcérske spoločnosti, ktoré BKS Bank priamo alebo nepriamo ovláda. Prvá konsolidácia kapitálu prebieha započítaním nadobúdacích nákladov s (podielovým) nanovo oceneným vlastným imaním. Dôležitosť sa pri tom stanovuje podľa jednotných kritérií koncernu. Medzi kritériá dôležitosti patria predovšetkým bilančná suma, výnosy a počet zamestnancov príslušnej spoločnosti. Základom pre túto koncernovú závierku sú teda samostatné závierky všetkých úplne konsolidovaných spoločností, vytvorené podľa jednotných kritérií koncernu. Dôležité pridružené podniky sa do závierky zahŕňajú at equity. Všetky ostatné podiely na spoločnostiach sú zapísané v rubrike Finančný majetok Available-for-Sale, a pokiaľ nie je možné zistiť spoľahlivo fair value, uvádzajú sa v nadobúdacích nákladoch. Ročná účtovná závierka koncernu BKS Bank bola vypracovaná podľa pravidiel IFRS štandardov od IASB (International Accounting Standards Board), použitých k rozhodujúcemu dňu závierky, v znení podľa EU. Brali sme taktiež ohľad aj na príslušné interpretácie International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC). Predstavenstvo BKS Bank AG podpísalo koncernovú závierku dňa 14. marca 2013 a postúpilo ju dozornej rade. Dozorná rada má za úlohu preveriť túto koncernovú závierku a vyhlásiť, či koncernovú závierku schvaľuje. II. Bilančné metódy a metódy oceňovania Konsolidačný rámec úplne konsolidované spoločnosti BKS Bank AG, Klagenfurt BKS Bank d.d., Rijeka BKS-Leasing Gesellschaft mbh, Klagenfurt BKS-Immobilienleasing Gesellschaft mbh, Klagenfurt BKS-leasing d.o.o., Ljubljana BKS-leasing Croatia d.o.o., Zagreb BKS-Leasing a.s., Bratislava1) IEV Immobilien GmbH, Klagenfurt Immobilien Errichtungs- u. Vermietungsgesellschaft mbh & Co. KG, Klagenfurt BKS Zentrale-Errichtungs- u. Vermietungsgesellschaft mbh, Klagenfurt BKS Hybrid alpha GmbH, Klagenfurt VBG-CH Verwaltungs- und Beteiligungs GmbH, Klagenfurt LVM Beteiligungs Gesellschaft mbh, Wien BKS Hybrid beta GmbH, Klagenfurt konsolidované at equity: Oberbank AG, Linz Bank für Tirol und Vorarlberg AG, Innsbruck Alpenländische Garantie-GmbH, Linz Drei-Banken Versicherungs-Aktiengesellschaft, Linz 1) BKS-Leasing, a.s., tvorí spolu s BKS-Finance, s.r.o., čiastkový koncern. Prepočet cudzej meny Ročná účtovná závierka bola vypracovaná v mene euro. Aktíva a pasíva, znejúce na cudziu menu sú v zásade prepočítané príslušným trhovým kurzom v rozhodujúci deň závierky. Prepočet závierok dcérskych spoločností, ktoré nebilancujú v eurách, prebieha podľa modifikovanej metódy kurzu z rozhodujúceho dňa závierky. Aktíva a záväzky boli prepočítané kurzom z rozhodujúceho dňa závierky, náklady a výnosy boli prepočítané priemerným kurzom príslušného hospodárskeho roka. Rozdiely z prepočtov cudzej meny sme zahrnuli ako súčasť vlastného imania. Tvorba a rozpustenie opravných položiek Riziká, rozpoznateľné v čase vypracovania súvahy, sa zohľadnili pomocou tvorby opravných položiek, ktoré sa účtujú na základe Discounted-Cash-Flow metódy, pomocou tvorby opravných položiek podľa špecifických kritérií pre jednotlivé skupiny a pomocou portfóliových opravných položiek podľa IAS 39.64. Posledné zachycujú straty, ktoré sa síce už vyskytli, ale ešte nemohli byť identifikované. Pre riziká z eventuálnych záväzkov sa tvoria zákonné rezervy podľa IAS 37. Portfóliová opravná položka pre riziká určitých krajín sa vytvára k rozhodnému dňu závierky diferencovane pre nezaplatené záväzky. Celková suma opravných položiek sa vykazuje diferencovane ako suma krátenia na strane aktív súvahy (účet opravných položiek). Obchodné aktíva/obchodné pasíva V obchodných aktívach vykazujeme originálne finančné nástroje s ich pridruženými reálnymi hodnotami (fair value). Derivatívne finančné nástroje uvádzame spolu s ich trhovou hodnotou. Finančné nástroje s negatívnymi trhovými hodnotami vykazujeme súvahovej položke Finančné záväzky na obchodovanie. Výsledky oceňovania z tejto položky sú zobrazené vo výkaze ziskov a strát v položke Výsledok obchodovania. Pasívny úrok na prefinancovanie obchodných aktív vykazujeme v úrokových výnosoch. Pokladničné obchody sa zaznamenávajú, príp. odúčtujú ku dňu pokladnice. Deriváty Derivatívne finančné nástroje uvádzame spolu s ich trhovou hodnotou. Zmeny hodnoty evidujeme vo výkaze ziskov a strát zásadne s vplyvom na výsledok. Pohľadávky Pohľadávky vykazujeme v súvahe spolu s ich vynaloženými obstarávacími nákladmi pred odpočítaním opravných položiek. Dlhodobý hmotný investičný majetok, iný dlhodobý nehmotný investičný majetok Dlhodobý hmotný investičný majetok a predmety nehmotného investičného majetku sú oceňované nadobúdacími resp. výrobnými nákladmi a s odčítaním plánovaných odpisov. Odpisové sadzby sa pohybujú v nasledovných rozmedziach: nehnuteľný investičný majetok 1,5% až 3,0% - vybavenie prevádzky a predajne 10% až 25% - softvér 25% Plánované odpisy prebiehajú lineárne na základe odhadovanej doby užívania. Mimoriadne zníženie hodnoty sa zohľadní v neplánovanom odpisovaní, pri jeho vynechaní sa vykonáva pripísanie k priebežne aktualizovanej hodnote. Vo vykazovanom období sa nevyskytli žiadne neplánované odpisy.