Teilergebnisplan 213 Produktbereich: Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 211 212 213 214 215 2 1 Steuern und ähnliche Abgaben 411 Grundsteuer A 412 Grundsteuer B 413 Gewerbesteuer 421 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 422 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 431 Vergnügungssteuer 432 Hundesteuer 451 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4111 Schlüsselzuweisungen vom Land 3 + Sonstige Transfererträge 43.49.3,54 295.386,45 5.93.85,4 21.39.632,83 11.878.959, 1.649.536, 697.32, 26.76,2 1.324.962,84 9.177.792, 9.177.792,, 42.983.3 294. 5.934.3 2.. 12.64. 1.74. 75. 25. 1.375. 4.37. 4.37. 47.18. 295. 6.17. 22.4. 13.9. 1.785. 89. 25. 1.49. 4.55. 4.55. 47.545. 295. 6.2. 22.. 14.6. 1.84. 85. 25. 1.51. 4.645. 4.645. 48.34. 295. 6.23. 22.. 15.35. 1.895. 79. 25. 1.53. 4.645. 4.645. 49.845. 295. 6.26. 22.7..1. 1.95. 74. 25. 1.55. 4.645. 4.645. 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 4311 Verwaltungsgebühren 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.69,53 2.69,53, 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen, 7 + Sonstige ordentliche Erträge 4511 4551 4562 4563 458311 458313 458315 4583 8 + Aktivierte Eigenleistungen Konzessionsabgaben Erträge aus der Veräußerung von Finanzanlagen (börsennotierte Aktien) Säumniszuschläge Erträge aus der Inanspruchnahme von Gewährverträgen und Bürgschaften Ertrag aus Wertberichtigung - Forderungen aus Gebühren Ertrag aus Wertberichtigung - Forderungen aus Steuern Ertrag aus Wertberichtigung - sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen Ertrag aus Wertberichtigung - privatrechtliche Forderungen 2.4.854,53 2.136., 9.484,99 112.85,47 154.756,7 2.263,78 1.461,34 787,25 15,, 2.386. 2.154.8 81.2 15. 2.311. 2.69.8 81.2. 2.31. 2.69.8 81.2 15. 2.291. 2.69.8 81.2 14. 2.281. 2.69.8 81.2 13. 9 +/- Bestandsveränderungen, 1 = Ordentliche Erträge aus laufender 54.646.,6 49.741.1 54.42.8 54.492.8 55.277.8 56.772.8 11 - Personalaufwendungen, 12 - Versorgungsaufwendungen, 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5291 Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen -35.76,69-35.76,69, 15 - Transferaufwendungen 5341 Gewerbesteuerumlage 5372 Allgemeine Umlagen an Gemeinden/GV (ab 212 SK 5373) - Sonstige ordentliche Aufwendungen 5429 17 5431 54731 54733 54734 54735 54736 5499 Sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Geschäftsaufwendungen Wertberichtigung - Forderungen aus Gebühren - Wertberichtigung - Forderungen aus Steuern - Wertberichtigung - Forderungen aus Transferleistungen - Wertberichtigung - sonstige öffentlichrechtliche Forderungen - Wertberichtigung - privatrechtliche Forderungen - Übrige weitere sonstige Aufwendungen aus laufender = Ordentliche Aufwendungen aus laufender -.41.615,2-3.555.975, -12.845.64,2.38,4-4.879,32-5.841,92-5.794,31 64.27, 918,7 5.696,57-2.268,4 -,1 -.421.337,67-15.. -3.36. -11.64. -6. -6. -15.6. -15.78. -3.458. -12.25. -9. -6. -3. -15.877. -15.945. -3.695. -12.25. -6. -6. -15.951. -15.945. -3.695. -12.25. -6. -6. -15.951. -.65. -3.815. -12.25. -6. -6. -.71. 18 = Ergebnis der laufenden 38.224.678,93 34.735.1 38.5.8 38.541.8 39.326.8 4.71.8 19 + Finanzerträge 4615 4617 4618 Zinserträge von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen Zinserträge von Kreditinstituten Zinserträge vom sonstigen inländischen Bereich 1.238.9,4 426.38,7 699.79,64 1.462,28 1.39.8 385. 52. 2. 1.142.7 46. 63. 3.9 99.1 4. 42. 6.3 77. 373. 255. 6.2 542.9 329. 14. 6.1-583 -
Teilergebnisplan 213 Produktbereich: Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 211 212 213 214 215 2 4651 4691 2 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 5511 5515 5517 5599 21 = Finanzergebnis Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Sonstige Finanzerträge Zinsaufwendungen an Land Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen Zinsaufwendungen an Kreditinstitute Sonstige Finanzaufwendungen 2.742,68 18.524,37-32.221,96-495,35, -.354,36-15.372,25 1.26.678,8 2.8 13. -51.7-5 -1.2-5. 988.1 2.8 1. -47.5-5 -2. -45. 1.95.2 2.8 8. -42.5-5 -2. -4. 866.6 2.8 7. -42.5-5 -2. -4. 664.5 2.8 65. -42.5-5 -2. -4. 5.4 22 = Ordentliches Ergebnis 39.431.357,1 35.723.2 39.261. 39.48.4 39.991.3 41.22.2 23 + Außerordentliche Erträge, 24 - Außerordentliche Aufwendungen, 25 = Außerordentliches Ergebnis, 26 = Jahresergebnis 39.431.357,1 35.723.2 39.261. 39.48.4 39.991.3 41.22.2 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4811 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 5811 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 29 = Jahresergebnis - nach interner Leistungsverrechnung - 1.813.297,26 1.813.297,26-421.533,33-421.533,33 4.823.12,94 2.278.9 2.278.9-425.4-425.4 37.576.7 2.135. 2.135. -476.9-476.9 4.919.1 2.129. 2.129. -47.5-47.5 41.66.9 2.122.5 2.122.5-459.6-459.6 41.654.2 2.51.4 2.51.4-443.6-443.6 42.81. - 584 -
Teilfinanzplan 213 A. Zahlungsübersicht Produktbereich Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz Ansatz VE Planung Planung Planung 211 212 213 213 214 215 2 1 Steuern und ähnliche Abgaben 42.446.91,58 42.983.3 47.18. 47.545. 48.34. 49.845. 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 9.177.792, 4.37. 4.55. 4.645. 4.645. 4.645. 3 + Sonstige Transfereinzahlungen, 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 2.69,53 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte, 6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen, 7 + Sonstige Einzahlungen 2.39.376,92 2.386. 2.311. 2.31. 2.291. 2.281. 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 2.19.994,2 1.39.8 1.142.7 99.1 77. 542.9 9 = Einzahlungen aus laufender 1 - Personalauszahlungen 56.127.143,23, 5.78.9 55.185.5 55.41.9 55.984.8 57.315.7 11 - Versorgungsauszahlungen, 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -35.76,69 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -32.648,79-51.7-47.5-42.5-42.5-42.5 14 - Transferauszahlungen -.472.659,2-15.. -15.78. -15.945. -15.945. -.65. 15 - Sonstige Auszahlungen -5.839,4-6. -6. -6. -6. -6. = Auszahlungen aus laufender 17 = Saldo aus laufender -.546.97,9 39.58.235,33-15.57.7 35.723.2-15.761.5 39.424. -15.993.5 39.48.4-15.993.5 39.991.3 -.113.5 41.22.2 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 1.3.497,67 1.385..... 19 2 + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Sachanlagen + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Finanzanlagen 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten, 13.736.648,65, 445.1 7.962.1 479.1 2.137.5 514.1 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen, 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 15.37.146,32 1.83.1 9.437.1 1.954.1 3.612.5 1.989.1 24 - Auszahlungen f. d. Erwerb von Grundst. und Gebäuden 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen,, 26 27 28 - Auszahlungen f. d. Erwerb von bewegl. Anlagevermögen - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen, -7.5.,,, -1. -7.6. 3 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.5., -1. -7.6. 31 = Saldo der Investitionstätigkeit 7.537.146,32 1.73.1 1.837.1 1.954.1 3.612.5 1.989.1 32 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag 47.117.381,65 37.453.3 41.261.1 41.362.5 43.63.8 43.191.3 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 45.546.5, 34 + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen, -45.679.52,35-385. 36 - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung, 37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit -132.552,35-385. 38 = Änderung des Bestandes an Finanzmitteln 46.984.829,3 37.68.3 41.261.1 41.362.5 43.63.8 43.191.3-585 -
- 586 -
Produkt Produktbereich Produktgruppe Produkt.1.1.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen.1.1 verantwortlich Leiter des FB 2/Finanzen und Controlling Beschreibung Dieses Produkt umfasst: - die Erträge/Einzahlungen der städtischen Steuern (Grundsteuer A und B, Gewerbesteuer, Vergnügungssteuer, Hundesteuer), der Schlüsselzuweisungen, der Kompensationsleistungen, der Steuerbeteiligungen (Anteil Einkommensteuer und Umsatzsteuer) und der Konzessionsabgaben - die Einzahlung der Investitionspauschalen - die Aufwendungen/Auszahlungen der allgemeinen Umlagen (Kreisumlage, Gewerbesteuerumlagen) Im Rahmen der Gesamtdeckung dient dieses Produkt der Finanzierung der anderen Produkte der Stadt Borken. Auftragsgrundlage - Gemeindeordnung - Gemeindehaushaltsverordnung - Steuergesetze - Gemeindefinanzierungsgesetz Zielgruppe - Rat, Ausschüsse und Fraktionen - andere Fachbereiche Ziele - Sicherstellung der finanziellen Handlungsfähigkeit der Stadt Borken - weiterer Schuldenabbau Kennzahl Bezeichnung Ist Plan Plan 211 212 213 Plan 214 Plan 215 Plan 2 1 Einwohnerzahl (31.12.21) Summe der ordentlichen Erträge (Zeile 1) / Einwohner 41.2 1.322 41.2 1.24 41. 1.314 41. 1.325 41. 1.345 41. 1.381 2 Einwohnerzahl (31.12.21) Summe der ordentlichen Aufwendungen (Zeile 17) / Einwohner 41.2-4 41.2-364 41. -387 41. -389 41. -389 41. -392 3 Einwohnerzahl (31.12.21) Verwaltungsergebnis (Zeile 18) / Einwohner 41.2 922 41.2 839 41. 927 41. 936 41. 956 41. 99 Aufwanddeckungsgrad in % Ergebnis Planung Planung Planung Planung Planung 211 212 213 214 215 2 33,47 33,47 339,37 34,68 345,66 352,44-587 -
Teilergebnisplan 213.1.1 Produktbereich: Produktgruppe: Produkt:.1.1.1 Ertrags- und Aufwandsarten Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 211 212 213 214 215 2 1 Steuern und ähnliche Abgaben 411 Grundsteuer A 412 Grundsteuer B 413 Gewerbesteuer 421 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 422 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 431 Vergnügungssteuer 432 Hundesteuer 451 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4111 Schlüsselzuweisungen vom Land 3 + Sonstige Transfererträge 43.49.3,54 295.386,45 5.93.85,4 21.39.632,83 11.878.959, 1.649.536, 697.32, 26.76,2 1.324.962,84 9.177.792, 9.177.792,, 42.983.3 294. 5.934.3 2.. 12.64. 1.74. 75. 25. 1.375. 4.37. 4.37. 47.18. 295. 6.17. 22.4. 13.9. 1.785. 89. 25. 1.49. 4.55. 4.55. 47.545. 295. 6.2. 22.. 14.6. 1.84. 85. 25. 1.51. 4.645. 4.645. 48.34. 295. 6.23. 22.. 15.35. 1.895. 79. 25. 1.53. 4.645. 4.645. 49.845. 295. 6.26. 22.7..1. 1.95. 74. 25. 1.55. 4.645. 4.645. 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 4311 Verwaltungsgebühren 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 484,5 484,5, 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen, 7 + Sonstige ordentliche Erträge 4511 Konzessionsabgaben 4562 Säumniszuschläge 8 + Aktivierte Eigenleistungen 2.248.85,47 2.136., 112.85,47, 2.236. 2.154.8 81.2 2.151. 2.69.8 81.2 2.151. 2.69.8 81.2 2.151. 2.69.8 81.2 2.151. 2.69.8 81.2 9 +/- Bestandsveränderungen, 1 = Ordentliche Erträge aus laufender 54.475.662,51 49.589.6 53.881.3 54.341.3 55.136.3 56.641.3 11 - Personalaufwendungen, 12 - Versorgungsaufwendungen, 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5291 Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen -35.76,69-35.76,69, 15 - Transferaufwendungen 5341 Gewerbesteuerumlage 5372 Allgemeine Umlagen an Gemeinden/GV (ab 212 SK 5373) - Sonstige ordentliche Aufwendungen 5429 17 5431 5499 Sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Geschäftsaufwendungen Übrige weitere sonstige Aufwendungen aus laufender = Ordentliche Aufwendungen aus laufender -.41.615,2-3.555.975, -12.845.64,2-46.721,24-4.879,32-5.841,92, -.484.96,95-15.. -3.36. -11.64. -6. -6. -15.6. -15.78. -3.458. -12.25. -9. -6. -3. -15.877. -15.945. -3.695. -12.25. -6. -6. -15.951. -15.945. -3.695. -12.25. -6. -6. -15.951. -.65. -3.815. -12.25. -6. -6. -.71. 18 = Ergebnis der laufenden 37.991.565,56 34.583.6 38.4.3 38.39.3 39.185.3 4.57.3 19 + Finanzerträge 4691 Sonstige Finanzerträge 2 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 5599 Sonstige Finanzaufwendungen 21 = Finanzergebnis 18.524,37 18.524,37-15.372,25-15.372,25 93.152,12 13. 13. -5. -5. 8. 1. 1. -45. -45. 55. 8. 8. -4. -4. 4. 7. 7. -4. -4. 3. 65. 65. -4. -4. 25. 22 = Ordentliches Ergebnis 38.84.717,68 34.663.6 38.59.3 38.43.3 39.215.3 4.595.3 23 + Außerordentliche Erträge, 24 - Außerordentliche Aufwendungen, 25 = Außerordentliches Ergebnis, 26 = Jahresergebnis 38.84.717,68 34.663.6 38.59.3 38.43.3 39.215.3 4.595.3 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen, 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 5811 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 29 = Jahresergebnis - nach interner Leistungsverrechnung - -374.792,14-374.792,14 37.79.925,54-376.8-376.8 34.286.8-441.4-441.4 37.617.9-441.4-441.4 37.988.9-441.4-441.4 38.773.9-441.4-441.4 4.153.9 1 von 3-588 -
Teilergebnisplan 213.1.1 Erläuterungen Sachkonto 411 412 413 421 422 431 432 451 4111 4311 4511 4562 5341 5372 5431 5499 4691 Grundsteuer A (Kat. G) = 295. Euro Grundsteuer B (Kat. G) = 6.17. Euro Anhebung des Ansatzes aufgrund der Neubautätigkeit und der Erhöhung des Hebesatzzuschlages für die Straßenreinigung Gewerbesteuer (Kat. G) = 22.4. Euro Das voraussichtliche Rechnungsergebnis 212 wird ca. 23,2 Mio. Euro betragen. Die Orientierungsdaten des Landes für den Zeitraum 213 bis 2 sehen für 213 eine Steigerung des Aufkommens von 4 Prozent vor. Danach könnte für 213 ein Haushaltsansatz von 24,1 Mio. gebildet werden. Aufgrund der stagnierenden wirtschaftlichen Entwicklung wird aber ein niedrigerer Betrag veranschlagt. Gemeindeanteil an der Einkommensteuer (Kat. G) = 13.9. Euro Gemäß dem Orientierungsdatenerlass 213 bis 2 des Landes ist für 213 mit einem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer von 6,7 Mrd. Euro zu rechnen. Für die Jahre 214 bis 2 sehen die Orientierungsdaten Steigerungsraten von ca. 5 % vor. Berechnung: Geschätztes Aufkommen von 6,7 Mrd. Euro x Schlüsselzahl,2762 = ca. 13,9 Mio. Euro Aufkommen für die Stadt Borken Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer (Kat. G) = 1.785. Euro Gemäß den Orientierungsdaten für 213 bis 2 ist für 213 von einem Gesamtaufkommen von ca. 94 Mio. Euro auszugehen, wovon die Stadt Borken einen Anteil von,194233 erhält. Berechnung: Geschätztes Aufkommen von 94 Mio. Euro x Schlüsselzahl von,194233 = ca. 1.785. Euro Vergnügungssteuer (Kat. G) = 89. Euro Zum 1.1.211 hatte der Rat der Stadt Borken eine Erhöhung des Steuersatzes bei Geldspielgeräten von 1 auf 2 % beschlossen. Der bei den Haushaltsansätzen für 211 und 212 einkalkulierte Rückgang von Geldspielgeräten ist bislang nicht eingetreten. Aus diesem Grunde kann der Ansatz auch unter Berücksichtigung des voraussichtlichen Rechnungsergebnisses 212 angehoben werden. Hundesteuer (Kat. B) = 25. Euro Ausgleichsleistungen nach dem Familienleistungsausgleich (Kat. G) = 1.49. Euro Gemäß den Orientierungsdaten 213-2 stehen für Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich 213 insgesamt 72 Mio. Euro zur Verfügung. Bei einer Schlüsselzahl von,2762 für die Stadt Borken ergibt sich ein Aufkommen von ca. 1.49. Euro. Schlüsselzuweisungen (Kat. G) = 4.55. Euro Gemäß der 2. Modellrechnung zum GFG 213 erhält die Stadt Borken eine Schlüsselzuweisung von ca. 4.55. Euro. Verwaltungsgebühren (Kat. B) = 3 Euro Gebühren für Ersatzhundesteuermarken und Zweitausfertigungen von GBA-und GewSt-Bescheiden Konzessionsabgabe der RWE (Kat. G) = 4.8 Euro Ansatzbildung für Grundstücke, die in Randlagen von Borken von der RWE mit Energie versorgt werden. Konzessionsabgabe der Stadtwerke (Kat. G) = 2.65. Euro Kalkulation des Ansatzes nach Rücksprache mit den Stadtwerken Borken GmbH Gebühren aus dem Verwaltungszwangsverfahren (Kat. G) = 8. Euro Ansatzbildung unter Berücksichtigung der Rechnungsergebnisse der Vorjahre Stundungs-, Verzugs- und Prozesszinsen (Kat. G) = 1. Euro Ansatzbildung unter Berücksichtigung der Rechnungsergebnisse der Vorjahre Verspätungszuschläge Gewerbesteuer (Kat. G) = 2 Euro Ansatzbildung unter Berücksichtigung der Rechnungsergebnisse der Vorjahre Gewerbesteuerumlage (Kat. I) = 1.754. Euro Der Normal-Vervielfältiger ( 6 Abs. 3 GFRG) beträgt für das Jahr 213 = 35 % der Gewerbesteuermessbeträge. Berechnung: 22.4. Euro Gewerbesteueraufkommen : 411 % x 35 % abzüglich Guthaben 212 Zuschlag zur Gewerbesteuerumlage für den Fonds "Deutsche Einheit", Länderfinanzausgleich (Kat. I) = 1.74. Euro Der Zuschlag für die Neuordnung des Länderfinanzausgleich beträgt für das Jahr 213 = 29 % und der Zuschlag für den Fonds "Deusche Einheit" = 5 % der Gewerbesteuermessbeträge. Berechnung: 22.4. Euro Gewerbesteueraufkommen : 411 % x 34 % abzüglich Guthaben 212 Kreisumlage (Kat. I) = 12.25. Euro Bei der Bildung des Ansatzes wurde ein Hebesatz von 28,3 % bei der Kreisumlage unterstellt. Der Hebesatz von 28,3 % basiert auf einem Umlagesatz bei der Landschaftsverbandsumlage, die der Kreis Borken zu zahlen hat, von,4 %. Kosten für die Unterhaltung von Kontokorrentkonten (Kat. II) = 6. Euro Aufwand aus Zuführung zur Rückstellung für Sanierungsgewinne (Gewerbesteuer) (Kat. II) = 3. Euro Nach Abschaffung der Steuerfreiheit für Sanierungsgewinne soll eine zinslose Stundung der Sanierungsgewinne bis zur endgültigen Verjährung erfolgen; danach soll die Forderung erlassen werden. In 213 ist zu erwarten, dass ein im Verfahren befindliches Unternehmen diese Regelung in Anspruch nehmen wird. Damit die Ergebnisrechnung nicht verfälscht wird, ist die Gewerbesteuerforderung mit Bescheid als Ertrag darzustellen. Die Feststellung des Sanierungsgewinns führt dann zur Stundung und zur Bildung der Rückstellung. Dies ist dann die Neutralisierung des Ertrages durch Aufwand für die Rückstellung. Nach Ablauf der Verjährungsfrist wird der Erlass der Forderung ergebnisneutral gegen Auflösung der Rückstellung gebucht. Verzinsung von Gewerbesteuernachzahlungen (Kat. G) = 1. Euro 2 von 3-589 -
Teilergebnisplan 213.1.1 Erläuterungen Sachkonto 5599 5811 Der Ansatz kann nur geschätzt werden, da die Erträge über die Jahre sehr stark schwanken. Aufgrund der Rechnungsergebnisse der Vorjahre wird der Ansatz reduziert. Verzinsung von Gewerbesteuererstattungen (Kat. I) = 45. Euro Der Ansatz kann nur geschätzt werden, da die Aufwendungen über die Jahre sehr stark schwanken. Aufgrund der Rechnungsergebnisse der Vorjahre wird der Ansatz reduziert. Erstattung des Grundsteueranteils Straßenreinigung an den Gebührenhaushalt = 441.4 Euro Ansatzbildung gemäß Gebührenkalkulation 213 3 von 3-59 -
Teilfinanzplan 213.1.1 A. Zahlungsübersicht Produktbereich Produktgruppe Produkt Einzahlungs- und Auszahlungsarten.1.1.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz Ansatz VE Planung Planung Planung 211 212 213 213 214 215 2 1 Steuern und ähnliche Abgaben 42.446.91,58 42.983.3 47.18. 47.545. 48.34. 49.845. 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 9.177.792, 4.37. 4.55. 4.645. 4.645. 4.645. 3 + Sonstige Transfereinzahlungen, 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 484,5 3 3 3 3 3 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte, 6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen, 7 + Sonstige Einzahlungen 2.24.14,22 2.236. 2.151. 2.151. 2.151. 2.151. 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.111.62,2 13. 1. 8. 7. 65. 9 = Einzahlungen aus laufender 1 - Personalauszahlungen 54.976.947,32, 49.719.6 53.981.3 54.421.3 55.26.3 56.76.3 11 - Versorgungsauszahlungen, 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -35.76,69 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -15.296,25-5. -45. -4. -4. -4. 14 - Transferauszahlungen -.472.659,2-15.. -15.78. -15.945. -15.945. -.65. 15 - Sonstige Auszahlungen -5.839,4-6. -6. -6. -6. -6. = Auszahlungen aus laufender 17 = Saldo aus laufender -.529.555,36 38.447.391,96-15.56. 34.663.6-15.759. 38.222.3-15.991. 38.43.3-15.991. 39.215.3 -.111. 4.595.3 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 1.3.497,67 1.385..... 19 2 + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Sachanlagen + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Finanzanlagen 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten,,, 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen, 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.3.497,67 1.385..... 24 - Auszahlungen f. d. Erwerb von Grundst. und Gebäuden 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen,, 26 27 28 - Auszahlungen f. d. Erwerb von bewegl. Anlagevermögen - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen,,,, 3 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit, 31 = Saldo der Investitionstätigkeit 1.3.497,67 1.385..... 32 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag 39.747.889,63 36.48.6 39.697.3 39.95.3 4.69.3 42.7.3 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen, 34 + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen,, 36 - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung, 37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit, 38 = Änderung des Bestandes an Finanzmitteln 39.747.889,63 36.48.6 39.697.3 39.95.3 4.69.3 42.7.3 1 von 1-591 -
Teilfinanzplan 213 (in TEUR) B. Planung einzelner Investitionsmaßnahmen.1.1 Produktbereich: Produktgruppe: Produkt:.1.1.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Investitionsmaßnahmen oberhalb der festgesetzten Wertgrenze Ergebnis Ansatz Ansatz VE Plan Plan Plan 211 212 213 213 214 215 2 bisher bereitgestellt Gesamtbedarf Maßnahme:.2.4 Investitionspauschale Ansatz entsprechend der ersten Probeberechnung zum Gemeindefinanzierungsgesetz (GFG) 213 aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Summe der investiven Einzahlungen Saldo (Einzahlungen./. Auszahlungen) 1.3 1.3 1.3 1.385 1.385 1.385 1 von 1-592 -
Produkt Produktbereich Produktgruppe Produkt.1.1.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (u.a. Zinsen, Kredite).1.2 verantwortlich Leiter des FB 2/Finanzen und Controlling Beschreibung Das Produkt umfasst die Abwicklung des Schuldendienstes (Zins- und Tilgungsleistungen) und den Nachweis der Finanzerträge. Auftragsgrundlage - Gemeindeordnung - Gemeindehaushaltsverordnung - Darlehensverträge Zielgruppe - Rat, Ausschüsse und Fraktionen Ziele - ordnungsgemäße und kostengünstige Schuldendienstfinanzierung - Erzielung höchstmöglicher mündelsicherer Erträge aus Geldanlagen Kennzahl Bezeichnung Ist Plan Plan 211 212 213 Plan 214 Plan 215 Plan 2 1 Einwohnerzahl (31.12.21) Summe der ordentlichen Erträge (Zeile 1) / Einwohner 41.2 4 41.2 4 41. 4 41. 4 41. 3 41. 3 2 Einwohnerzahl (31.12.21) Summe der ordentlichen Aufwendungen (Zeile 17) / Einwohner 41.2 2 41.2 41. - - 41. 41. 41. - - - 3 Einwohnerzahl (31.12.21) Verwaltungsergebnis (Zeile 18) / Einwohner 41.2 6 41.2 4 41. 4 41. 4 41. 3 41. 3 Aufwanddeckungsgrad in % Ergebnis Planung Planung Planung Planung Planung 211 212 213 214 215 2 271,44 1, 1, 1, 1, 1, - 593 -
Teilergebnisplan 213.1.2 Produktbereich: Produktgruppe: Produkt:.1.1.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (u.a. Zinsen, Kredite) Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 211 212 213 214 215 2 1 Steuern und ähnliche Abgaben, 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen, 3 + Sonstige Transfererträge, 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 4311 Verwaltungsgebühren 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.585,3 1.585,3, 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen, 7 + Sonstige ordentliche Erträge 4551 Erträge aus der Veräußerung von Finanzanlagen (börsennotierte Aktien) 4563 Erträge aus der Inanspruchnahme von Gewährverträgen und Bürgschaften 458311 Ertrag aus Wertberichtigung - Forderungen aus Gebühren 458313 Ertrag aus Wertberichtigung - Forderungen aus Steuern 458315 Ertrag aus Wertberichtigung - sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 4583 Ertrag aus Wertberichtigung - privatrechtliche Forderungen 8 + Aktivierte Eigenleistungen 8.769,6 9.484,99 154.756,7 2.263,78 1.461,34 787,25 15,, 15. 15... 15. 15. 14. 14. 13. 13. 9 +/- Bestandsveränderungen, 1 = Ordentliche Erträge aus laufender 17.354,9 151.5 1.5 151.5 141.5 131.5 11 - Personalaufwendungen, 12 - Versorgungsaufwendungen, 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen, 14 - Bilanzielle Abschreibungen, 15 - Transferaufwendungen, - Sonstige ordentliche Aufwendungen 54731 Wertberichtigung - Forderungen aus Gebühren - 54733 Wertberichtigung - Forderungen aus Steuern - 54734 Wertberichtigung - Forderungen aus Transferleistungen - 54735 Wertberichtigung - sonstige öffentlichrechtliche Forderungen - 54736 Wertberichtigung - privatrechtliche Forderungen - 5499 Übrige weitere sonstige Aufwendungen aus laufender 17 = Ordentliche Aufwendungen aus laufender 62.759,28-5.794,31 64.27, 918,7 5.696,57-2.268,4 -,1 62.759,28 18 = Ergebnis der laufenden 233.113,37 151.5 1.5 151.5 141.5 131.5 19 + Finanzerträge 4615 4617 4618 4651 2 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 5511 Zinsaufwendungen an Land 5515 Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen 5517 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute 21 = Finanzergebnis Zinserträge von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen Zinserträge von Kreditinstituten Zinserträge vom sonstigen inländischen Bereich Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 1.13.375,67 426.38,7 699.79,64 1.462,28 2.742,68 -.849,71-495,35, -.354,36 1.113.525,96 99.8 385. 52. 2. 2.8-1.7-5 -1.2 98.1 1.42.7 46. 63. 3.9 2.8-2.5-5 -2. 1.4.2 829.1 4. 42. 6.3 2.8-2.5-5 -2. 826.6 637. 373. 255. 6.2 2.8-2.5-5 -2. 634.5 477.9 329. 14. 6.1 2.8-2.5-5 -2. 475.4 22 = Ordentliches Ergebnis 1.346.639,33 1.59.6 1.21.7 978.1 776. 66.9 23 + Außerordentliche Erträge, 24 - Außerordentliche Aufwendungen, 25 = Außerordentliches Ergebnis, 1 von 2-594 -
Teilergebnisplan 213.1.2 Produktbereich: Produktgruppe: Produkt:.1.1.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (u.a. Zinsen, Kredite) Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 211 212 213 214 215 2 26 = Jahresergebnis 1.346.639,33 1.59.6 1.21.7 978.1 776. 66.9 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4811 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 5811 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 29 = Jahresergebnis - nach interner Leistungsverrechnung - 1.813.297,26 1.813.297,26-46.741,19-46.741,19 3.113.195,4 2.278.9 2.278.9-48.6-48.6 3.289.9 2.135. 2.135. -35.5-35.5 3.31.2 2.129. 2.129. -29.1-29.1 3.78. 2.122.5 2.122.5-18.2-18.2 2.88.3 2.51.4 2.51.4-2.2-2.2 2.656.1 Erläuterungen Sachkonto 4311 4563 4615 4617 4618 4651 5515 5517 Verwaltungsgebühren (FB 61) (Kat. G) = 1.5 Euro Zur Schaffung von Wohnraum für kinderreiche Familien sind in der Vergangenheit Darlehensverträge geschlossen worden. In den Verträgen sind teilweise jährliche Verwaltungsgebühren in Höhe von.5 % der Darlehenssumme festgesetzt worden. Bürgschaftsprovision (Kat. V) =. Euro Provision für verbürgte Kredite der Stadtwerke Borken GmbH. Der Ansatz steigt, da die Stadtwerke Borken GmbH zusätzliche Kredite aufgenommen haben, für die Stadt Borken eine Bürgschaft übernommen hat. Zinserträge aus Gesellschafterdarlehen an die Stadtwerke Borken GmbH (Kat. V) = 366. Euro Der Ansatz steigt, da der Stadtwerke Borken GmbH ein zusätzliches Darlehen gewährt worden ist. Zinserträge aus Kassenkrediten an die Stadtwerke Borken GmbH (Kat. V) = 4. Euro Anpassung des Ansatzes an das voraussichtliche Rechnungsergebnis 212 Zinserträge von Kreditinstituten (Anlagedauer > 1 Jahr) (Kat. V) = 545. Euro Zinserträge aus mittelfristigen Geldanlagen. Der Ansatz steigt, da sich die Zinssätze bei steigender Anlagedauer erhöhen. Zinsen von Festgeldern, Geldmarktkonten u.a. (neu) (Kat. V) = 85. Euro Zinserträge für Konten. Aufgrund des geringeren Zinsniveaus reduziert sich der Ansatz. Zinsen aus Darlehen (Kat. V) = 1 Euro Darlehensvertrag mit der Wohnbau Westmünsterland e.g. Ab 215 entfällt der Ansatz, da das Darlehen dann vollständig getilgt ist. Zinsen aus Darlehen (FB 61) (Kat. V) = 1.3 Euro Zur Schaffung von Wohnraum für kinderreiche Familien sind in der Vergangenheit Darlehensverträge mit verbilligten Zinsen, angelehnt an die Zinssätze der gleichzeitig gewährten Landesdarlehen, geschlossen worden. Zinserträge von Darlehen an den sonstigen privaten Bereich (Kat. V) = 2.5 Euro Zinserträge aus Darlehen an die Kath. Kirchengemeinde St. Ludgerus Weseke (ab 212) und den RC Borken-Hoxfeld (ab 214) Dividende aus Beteiligungen (Kat. V) = 2.7 Euro Dividende für 337 Geschäftsanteile und einem Namensanteil bei der Wohnbau Westmünsterland e.g. Dividende aus Beteiligungen (Kat. V) = 1 Euro Erträge aus Genossenschaftsanteilen der VR-Bank Westmünsterland Zinsen für Kontokorrentkredite von verbundenen Unternehmen (Kat. II) = 5 Euro Der Ansatz orientiert sich an den Rechnungsergebnissen der Vorjahre. Zinsausgaben für Kreditmarktdarlehen (Kat. II) = 2. Euro Es ist im Einzelfall wirtschaftlicher, für einige Tage Fremdmittel aufzunehmen als gut verzinste Geldanlagen zu kündigen. 2 von 2-595 -
Teilfinanzplan 213.1.2 A. Zahlungsübersicht Produktbereich Produktgruppe Produkt Einzahlungs- und Auszahlungsarten.1.1.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (u.a. Zinsen, Kredite) Ergebnis Ansatz Ansatz VE Planung Planung Planung 211 212 213 213 214 215 2 1 Steuern und ähnliche Abgaben, 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen, 3 + Sonstige Transfereinzahlungen, 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1.585,3 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte, 6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen, 7 + Sonstige Einzahlungen 15.236,7 15.. 15. 14. 13. 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 998.374,18 99.8 1.42.7 829.1 637. 477.9 9 = Einzahlungen aus laufender 1 - Personalauszahlungen 1.15.195,91, 1.61.3 1.24.2 98.6 778.5 69.4 11 - Versorgungsauszahlungen, 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen, 13 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -17.352,54-1.7-2.5-2.5-2.5-2.5 14 - Transferauszahlungen, 15 - Sonstige Auszahlungen, = Auszahlungen aus laufender 17 = Saldo aus laufender -17.352,54 1.132.843,37-1.7 1.59.6-2.5 1.21.7-2.5 978.1-2.5 776. -2.5 66.9 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen, 19 2 + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Sachanlagen + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Finanzanlagen 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten, 13.736.648,65, 445.1 7.962.1 479.1 2.137.5 514.1 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen, 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 13.736.648,65 445.1 7.962.1 479.1 2.137.5 514.1 24 - Auszahlungen f. d. Erwerb von Grundst. und Gebäuden 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen,, 26 27 28 - Auszahlungen f. d. Erwerb von bewegl. Anlagevermögen - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen, -7.5.,,, -1. -7.6. 3 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.5., -1. -7.6. 31 = Saldo der Investitionstätigkeit 6.236.648,65 345.1 362.1 479.1 2.137.5 514.1 32 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag 7.369.492,2 1.44.7 1.563.8 1.457.2 2.913.5 1.121. 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen 45.546.5, 34 + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 35 - Tilgung und Gewährung von Darlehen, -45.679.52,35-385. 36 - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung, 37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit -132.552,35-385. 38 = Änderung des Bestandes an Finanzmitteln 7.236.939,67 1.19.7 1.563.8 1.457.2 2.913.5 1.121. 1 von 1-596 -
Teilfinanzplan 213 (in TEUR) B. Planung einzelner Investitionsmaßnahmen.1.2 Produktbereich: Produktgruppe: Produkt:.1.1.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (u.a. Zinsen, Kredite) Investitionsmaßnahmen oberhalb der festgesetzten Wertgrenze Ergebnis Ansatz Ansatz VE Plan Plan Plan 211 212 213 213 214 215 2 bisher bereitgestellt Gesamtbedarf Maßnahme:.2.5 Gewährung und Rückflüsse von Darlehen und Ausleihungen Rückflüsse von Darlehen: a) Tilgung von Gesellschafterdarlehen durch die Stadtwerke: 446. Euro b) Rückflüsse von sonstigen Darlehen:.1 Euro Gewährung von Darlehen: a) Gewährung eines Darlehens an den RC Borken-Hoxfeld e.v.: 1. Euro aus der Veräußerung von Finanzanlagen Summe der investiven Einzahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen Summe der investiven Auszahlungen Saldo (Einzahlungen./. Auszahlungen) 13.737 13.737-7.5-7.5 6.237 445 445-1 -1 345 462 462-1 -1 362 479 479 479 2.138 2.138 2.138 514 514 514 1 von 1-597 -