Wirtschaftslehre des Kreditwesens

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1 Wirtschaftslehre des Kreditwesens Wolfgang Grill und Hans Perczynski bearbeitet von Dipl.-Hdl. Hannelore Grill Satrup bei Flensburg Dipl.-Hdl. Hans Perczynski Hamburg 29., überarbeitete Auflage Stand: 1. Januar 1995 TECHNISCHE HOCHSCHULE Fachbereich 1 DARMSTADT Ges a in t b i b I i o thek B e t r i e r. -. s w i r t s c h a tsleh re invg;>>o---f<'f. : Abstoii-i- ( r. : Sachgebiete: ö. s, 'So Verlag Dr. Max Gehlen Bad Homburg vor der Höhe Gehlenbuch 00303

2 Inhaltsverzeichnis 1 Das Bankwesen in der Bundesrepublik Deutschland Überblick über Leistungen und Aufgaben der Kreditinstitute Die Geschäfte der Kreditinstitute (Bankgeschäfte) Der Bankbetrieb Die Produktionsfaktoren im Bankbetrieb Der Absatz der Bankleistungen Marketing der Kreditinstitute (Bankmarketing) Absatzpolitische Instrumente der Kreditinstitute Controlling im Bankbetrieb ' Die Kunden der.kreditinstitute in rechtlicher Sicht Natürliche Personen Juristische Personen des privaten Rechts Juristische Personen des öffentlichen Rechts Nichtrechtsfähige Personenvereinigungen Die Unternehmungsformen Die Einzelunternehmung Die BGB-Gesellschaft Die Partnerschaftsgesellschaft (Partnerschaft) Die Personenhandelsgesellschaften Die Stille Gesellschaft Die Kapitalgesellschaften Mischgesellschaften Die Genossenschaften Kaufmann und Firma Das Handelsregister Die Struktur des Bankwesens Die Deutsche Bundesbank Wesen und Aufgaben der Deutschen Bundesbank Die Geldpolitik der Deutschen Bundesbank Die Geschäfte der Deutschen Bundesbank Die Organisation der Deutschen Bundesbank Die Kreditinstitute Kreditbanken Sparkassen und Girozentralen Kreditgenossenschaften und genossenschaftliche Zentralbanken Realkreditinstitute Teilzahlungskreditinstitute Kreditinstitute mit Sonderaufgaben Bausparkassen Sonstige Spezialbanken Die Deutsche Postbank AG Der Ombudsmann Die rechtlichen Grundlagen des Bankwesens Überblick über die rechtlichen Grundlagen des Bankwesens Das Kreditwesengesetz (KWG) Bedeutung des Kreditwesengesetzes Die Bankenaufsicht Vorschriften für die Kreditinstitute 51 2 Das Konto als Grundlage der Geschäftsverbindung mit Kreditinstituten Die Bedeutung des Kontos für die Geschäftsverbindung Die Kontoarten Kontokorrentkonten 59 4 Verlag Gehlen

3 Kunden-Kontokorrentkonten Banken-Kontokorrentkonten Girokonten Sparkonten Termingeldkonten Depotkonten Darlehenskonten Vergleich der Kontoarten Der Kontovertrag Der Abschluß des Kontovertrages "" Der Kontoeröffnungsantrag Kontoinhaber und Kontobezeichnung Prüfung und Annahme des Kontoeröffnungsantrags Die Allgemeinen Geschäftsbedingungen Die Verfügungsberechtigung Die Verfügungsberechtigung im Regelfall Verfügungsberechtigte Gesetzliche Vertreter Rechtsgeschäftliche Vertreter Einzel-und Kollektivzeichnung "~ Sonderfälle der Verfügungsberechtigung Die Verfügungsberechtigung im Erbfall Verfügungsbeschränkungen Kontoführung, Kontoabschluß und Kontoauflösung Die Kontoführung Der Kontoabschluß Die Kontoauflösung Bankgeheimnis und Bankauskunft Das Bankgeheimnis Die Bankauskunft Der Datenschutz SCHUFA-Meldungen 96 3 Die Geschäfte der Kreditinstitute im Inlandszahlungsverkehr Mittel und Formen des Zahlungsverkehrs Die Zahlungsmittel Die Zahlungsformen Elektronischer Zahlungsverkehr als Teil des Electronic Banking Die Kassengeschäfte der Kreditinstitute Einzahlungen Auszahlungen Pflichten der Kreditinstitute nach dem Geldwäschegesetz Rationalisierung und Automatisierung im Bargeldverkehr Überblick über den bargeldlosen Zahlungsverkehr Die Instrumente des bargeldlosen Zahlungsverkehrs Träger und Einrichtungen des bargeldlosen Zahlungsverkehrs Die Gironetze Das Gironetz der Deutschen Bundesbank Das Gironetz der Deutschen Postbank AG Das Gironetz der Sparkassen Das Gironetz der Genossenschaftsbanken Das Gironetz der Großbanken Rationalisierung und Automatisierung im bargeldlosen Zahlungsverkehr Bedeutung und Voraussetzungen eines modernen bargeldlosen Zahlungsverkehrs Die Gestaltung der Zahlungsverkehrsvordrucke Codierzeile und Codierrichtlinien Die Bankleitzahlen 111 Verlag Gehlen 5

4 3.4.3 Abkommen zur einheitlichen Abwicklung von Zahlungsvorgängen Automatisierte Belegbearbeitung Elektronischer Zahlungsverkehr Die Überleitung beleghaft erteilter Kundenaufträge in den elektronischen Zahlungsverkehr 116 3:4.5.2 Belegloser Datenträgeraustausch Home Banking (Telebanking) Das electronic-cash-system Das POZ-System Die GZS Gesellschaft für Zahlungssysteme Der Überweisungsverkehr Wesen der Überweisung Arten der Überweisung Grundarten der Überweisung Besondere Überweisungsarten Die Bearbeitung von Überweisungen Abwicklung des Überweisungsverkehrs in den Gironetzen 131 ^ Der Überweisungsverkehr im Gironetz der Deutschen Bundesbank Der Überweisungsverkehr im Gironetz der Deutschen Postbank AG Der Überweisungsverkehr im Spargironetz ' Der Überweisungsverkehr im Ringgironetz Der Überweisungsverkehr der Kreditbanken Der Lastschriftverkehr Wesen der Lastschrift Vertragliche Grundlagen des Lastschriftverkehrs Die Bearbeitung von Lastschriften Die Bearbeitung von Lastschriften bei der ersten Inkassostelle Das Inkasso von Lastschriften Die Bearbeitung von Lastschriften bei der Zahlstelle Die Rückgabe von Lastschriften Die Nichteinlösung von Lastschriften durch die Zahlstelle Widerspruch des Zahlungspflichtigen gegen Lastschriften Rückgabe der Lastschriften und Benachrichtigung der ersten Inkassostelle Der Scheckverkehr Wesen des Schecks Der Inhalt der Scheckurkunde Arten des Schecks : Barscheck und Verrechnungsscheck " Orderscheck, Inhaberscheck, Rektascheck Postscheck und Zahlungsanweisung Voraussetzung für die Teilnahme am Scheckverkehr Die Scheckfähigkeit Der Scheckvertrag Die Einlösung von Schecks Die Nichteinlösung von Schecks Verpflichtungen zur Einlösung von Schecks Der bestätigte LZB-Scheck eurocheque und ec-service Der Tankscheck Die Bearbeitung von Schecks Das Scheckinkasso Rückgabe-und Benachrichtigungspflichten für nichteingelöste Schecks Der Wechselverkehr Wesen des Wechsels Die Bedeutung des Wechsels Die einzelwirtschaftliche Bedeutung des Wechsels Die gesamtwirtschaftliche Bedeutung des Wechsels Der Inhalt der Wechselurkunde Arten des Wechsels Verlag Gehlen

5 3.8.5 Voraussetzung für die Teilnahme am Wechselverkehr Die Annahme des Wechsels Bedeutung und Form der Annahme Die Vorlage zur Annahme Die Arten des Akzeptes Die Übertragung des Wechsels Gründe und Form der Übertragung Wesen des Indossaments Arten des Indossaments Die Einlösung des Wechsels Der notleidende Wechsel Der Wechselprotest Die Benachrichtigungspflichten Der Rückgriff (Regreß) Wechselklage und Wechselmahnbescheid Die Vermeidung des Protestes Die Verjährung der wechselrechtlichen Ansprüche Die Bearbeitung von Wechseln Einlösung, Nichteinlösung und Rückruf von Wechseln Der Einzug von Wechseln Der Inlandsreisezahlungsverkehr Der Abrechnungsverkehr zwischen den Kreditinstituten Wesen der Abrechnung zwischen Kreditinstituten Die LZB-Abrechnung ^ Die Hamburger Abrechnung Kosten und Erlöse im Zahlungsverkehr Kosten und Erlöse aus Zahlungsverkehrsleistungen Wertstellungen im Zahlungsverkehr Die Mittelbeschaffung der Kreditinstitute Mittelbeschaffung als Beschaffung von Kapital und als Beschaffung von liquiden Mitteln Beschaffung von Eigen-und Fremdkapital Beschaffung von liquiden Mitteln Die Einlagen Wesen und Arten der Einlagen Die Sichteinlagen Die Termineinlagen Die Spareinlagen Merkmale der Spareinlagen Bedeutung des Sparens Die Sparurkunde Der Sparvertrag Die Verzinsung der Spareinlagen Verfügungen über Spareinlagen Mündelsicherheit von Spareinlagen Besondere Sparverträge Die staatliche Förderung des Sparens Sparzulagen und Prämien Steuerbegünstigungen Sparbriefe und Sparschuldverschreibungen Refinanzierungen bei der Deutschen Bundesbank Die Rediskontierung von Handelswechseln Die Lombardierung von Wertpapieren und Schuldbuchforderungen Der Verkauf von Offenmarktpapieren an die Deutsche Bundesbank Refinanzierung über Offenmarktgeschäfte mit Rückkaufsvereinbarung (Pensionsgeschäfte mit der Deutschen Bundesbank) 219 Verlag Gehlen 7

6 4.6 Aufgenommene Gelder und aufgenommene langfristige Darlehen Aufgenommene Gelder Aufnahme langfristiger Darlehen Bankschuldverschreibungen Die Geldhandelsgeschäfte der Kreditinstitute Wesen und Funktionen des Geldmarkts Der Geldhandel Der Handel mit Geldmarktpapieren Die Mindestreserven Die Kreditgeschäfte Kreditbedarf und Kreditversorgung Wesen des Kredits Der Kreditbedarf der Wirtschaftssubjekte Kreditbedarf derunternehmen Kreditbedarf der privaten Haushalte Kreditbedarf der öffentlichen Haushalte Die Kreditversorgung über die Kreditmärkte Einteilung der Bankkredite Die Abwicklung von Kreditgeschäften Das Anbieten von Kreditleistungen Kreditfähigkeit und Kreditwürdigkeit als Voraussetzung für die Inanspruchnahme von Bankkrediten Feststellung der Kreditfähigkeit Beurteilung der Kreditwürdigkeit Die Kreditsicherung Die Kreditentscheidung Abschluß und Inhalt des Kreditvertrages Die Kreditbereitstellung Kreditüberwachung und Kreditrevision Die Kündigung des Kreditvertrages Die Kreditsicherheiten Die Bürgschaft Wesen der Bürgschaft Arten der Bürgschaft Die Bürgschaf t in der Praxis des Kreditgeschäfts.' Bürgschaftsähnliche Kreditsicherheiten Die Sicherungsabtretung "." Wesen der Abtretung Arten der Abtretung Die Sicherungsabtretung in der Praxis des Kreditgeschäfts Das Pfandrecht Wesen des Pfandrechts Arten des Pfandrechts Bestellung des Pfandrechts Die Verwertung des Pfandgegenstandes Das Pfandrecht in der Praxis des Kreditgeschäfts Pfändungsrecht und gesetzliches Pfandrecht Die Sicherungsübereignung Wesen der Sicherungsübereignung Die Sicherungsübereignung in der Praxis des Kreditgeschäfts Die Verwertung von sicherungsübereigneten Sachen Risiken bei der Sicherungsübereignung Die Grundpfandrechte Grundstück und grundstücksgleiche Rechte Das Grundbuch Eintragungen in den drei Abteilungen des Grundbuchs Die Rangordnung der in Abteilung II und III des Grundbuchs eingetragenen Rechte Die Grundpfandrechte als Kreditsicherungsmittel Verlag Gehlen

7 5.4 Die Kreditarten Bankmäßige Einteilung der Kredite Kurzfristige Kredite Der Kontokorrentkredit Der Lombardkredit Der Diskontkredit Der Akzeptkredit DerAvalkredit Mittel-und langfristige Kredite Ratenkredite Baufinanzierungskredite Investitionskredite an Unternehmen und Selbständige Kommunaldarlehen Notleidende Kredite Maßnahmen zur Verhinderung von Kreditgefährdungen Maßnahmen bei notleidenden Krediten Die Erlangung vollstreckbarer Titel Das gerichtliche Mahnverfahren Das Klageverfahren Die Zwangsvollstreckung in das Vermögen des Schuldners Die Zwangsvollstreckung in das bewegliche Vermögen Die Zwangsvollstreckung in das unbewegliche Vermögen Die Abgabe einer eidesstattlichen Versicherung Kollektive Zwangsvollstreckungsmaßnahmen Die Verjährung von Ansprüchen Besondere Finanzierungsformen Das Leasing Wesen des Leasings Formen des Leasings Gegenstände des Leasings Leasing-Verträge Vorteile und Nachteile des Leasings Das Factoring Besondere Formen der Eigenkapitalbeschaffung Sicherheit der Einlagen und Erhaltung der Liquidität von Kreditinstituten Die Sicherheits- und Liquiditätsvorschriften des Kreditwesengesetzes Überblick über die KWG-Vorschriften Das haftende Eigenkapital Die Vorschriften der 10bisl8KWG Die Vorschriften des 11 KWG Die Grundsätze des Bundesaufsichtsamtes über das Eigenkapital und die Liquidität der Kreditinstitute Die Eigenkapitalgrundsätze Die Liquiditätsgrundsätze Besondere Anlagevorschriften der Sparkassen Vorschriften des Hypothekenbankgesetzes Vorschriften zur Überwachung der Kreditinstitute Die Sicherungseinrichtungen der Kreditinstitute Die Liquiditäts-Konsortialbank Die Effektengeschäfte der Kreditinstitute Effekten als Mittel der Kapitalbeschaffung und der Vermögensanlage Wertpapiere, Effekten, Wertrechte Wertpapiere Effekten 360 Verlag Gehlen 9

8 Wertrechte Schuldverschreibungen Wesen, Bedeutung und Einteilung von Schuldverschreibungen Kennzeichen von Schuldverschreibungen Arten der Schuldverschreibungen Schuldverschreibungen mit Sonderrechten Neue Finanzinstrumente am DM-Kapitalmarkt Genußscheine Aktien Wesen der Aktie und Rechte des Aktionärs Arten der Aktien Motive der Geldanlage in Aktien Investmentzertifikate Wesen und Grundlagen des Investmentgeschäfts Arten von Investmentfonds Immobilienzertifikate Ausländische Investmentzertifikate Die Besteuerung der Effekten Effektenbörsen als Zentralmärkte des Effektenhandels Merkmale und Aufgaben der Effektenbörsen Rechtsgrundlagen der Effektenbörsen und des börsenmäßigen Wertpapierhandels Börsenorgane, Börsenteilnehmer und Börsenaufsicht Die Organe der Effektenbörse Die Teilnehmer am Börsenhandel Die Aufsicht über die Effektenbörse Die Teilmärkte des Effektenhandels Die Zulassung von Wertpapieren zum Börsenhandel Die Zulassung von Wertpapieren zum amtlichen Handel Die Zulassung von Wertpapieren zum geregelten Markt Die Einbeziehung von Wertpapieren in den Freiverkehr Die Preisbildung an der Effektenbörse Börsenpreise (Kurse) Handel und Kursfeststellung im amtlichen Wertpapierhandel Handel und Preisfeststellung im geregelten Markt Handel und Preisfeststellung im Freiverkehr Handel und Preisfeststellung im IBIS-System Der Optionshandel an der Präsenzbörse Handel und Preisbildung an der Deutschen Terminbörse Der Handel in Bezugsrechten Faktoren der Kursbildung Die Berichterstattung über die Börse Der Effektenhandel der Kreditinstitute Die Effektenkundengeschäfte Die Geschäftsarten bei Effektenkundengeschäften Die Annahme von Kundenaufträgen Die Ausführung von Kundenaufträgen Die Abrechnung von Kundenaufträgen Die Erfüllung von Kundenaufträgen Die Effekteneigengeschäfte Die Emissionsgeschäfte der Kreditinstitute Wesen und Arten der Emission Formen und Funktionen des Emissionsgeschäfts Emissionskonsortien Die Durchführung einer Fremdemission Die Vorbereitung der Emission Die Übernahme der Emission Die Unterbringung der Emission (Begebung oder Plazierung) Verlag Gehlen

9 7.4.5 Besonderheiten des Emissionsgeschäftes bei einzelnen Effektenarten Die Emission von festverzinslichen Wertpapieren Die Emission von Aktien Vergütungen der Kreditinstitute im Emissionsgeschäft Die Depotgeschäfte der Kreditinstitute Das geschlossene Depot Das offene Depot Wesen und Rechtsgrundlagen des offenen Depots Die Verwahrarten im offenen Depot Ein-und Auslieferung von Effekten Der Effektengiroverkehr 459 \ Das Eigentum an Wertpapieren bei Sammel-und Sonderverwahrung Die Depotbuchführung Depotabstimmung und Depotprüfung Die Effektenverwaltung Geld-und Vermögensanlage Anlageberatung Wesen und Bedeutung der Anlageberatung Grundsätze der Anlageberatung Grundlagen der Anlageberatung Methoden der Anlageberatung Anlagemöglichkeiten Zielalternativen der Geld-und Vermögensanlage Formen der Geld-und Vermögensanlage Die Besteuerung von Geld-und Vermögensanlagen Überblick über die Besteuerung von Geld-und Vermögensanlagen Die Einkommensteuer Grundlagen der Einkommensteuer Ermittlung des zu versteuernden Einkommens Einkommensteuererklärung und Steuerveranlagung Die Vermögensteuer Grundlagen der Vermögensteuer Ermittlung des steuerpflichtigen Vermögens Steuerveranlagung Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer Die Auslandsgeschäfte der Kreditinstitute Der Außenwirtschaftsverkehr Wesen und Grundlagen des Außenwirtschaftsverkehrs Formen des Außenwirtschaftsverkehrs Der Warenverkehr mit dem Ausland Der Dienstleistungsverkehr mit dem Ausland Der Kapitalverkehr mit dem Ausland Der Zahlungsverkehr mit dem Ausland Die statistische Erfassung des Außenwirtschaftsverkehrs Die Besonderheiten der Außenhandelsgeschäfte Risiken im Außenhandel Lieferungs-und Zahlungsbedingungen im Außenhandel Dokumente im Außenhandel Devisen und Devisenkurse Wesen und Arten der Devisen Die Devisenkurse Kassakurse und Terminkurse Die Kursfeststellung an den deutschen Devisenbörsen 526 Verlag Gehlen 11

10 9.3 Die Zahlungsverkehrsgeschäfte der Kreditinstitute im Außenwirtschaftsverkehr Formen der Zahlungsabwicklung im Außenwirtschaftsverkehr Die Dienstleistungen der Kreditinstitute im internationalen Zahlungsverkehr Die bankmäßige Abwicklung von nichtdokumentären Zahlungen Ausgehende Zahlungen Eingehende Zahlungen Die bankmäßige Abwicklung von dokumentären Zahlungen Das Dokumenteninkasso Das Dokumentenakkreditiv Die Finanzierungsgeschäfte der Kreditinstitute im Außenhandel Kurzfristige Außenhandelsfinanzierung Die Gewährung kurzfristiger Kredite an Importeure Die Gewährung kurzfristiger Kredite an Exporteure Mittel-und langfristige Exportfinanzierung Die AKA-Kredite Die KfW-Kredite Mittel-und langfristige Exportkredite der Universalbanken Forfaitierung Die Garantiegeschäfte der Kreditinstitute Kreditlinien zwischen Kreditinstituten Die Devisenhandelsgeschäfte der Kreditinstitute Der Handel mit Kassadevisen Der Handel mit Termindevisen Outright-oder Sologeschäfte Swapgeschäfte Devisenoptionsgeschäfte Arbitragegeschäfte Der Auslandsreisezahlungsverkehr Sorten eurocheques Reiseschecks Kreditkarten Grundschema des Kreditkartengeschäfts Die EUROCARD-Konzeption Die Abwicklung von EUROCARD-Zahlungen Die Rechtsbeziehungen beim Kreditkartengeschäft 584 Literaturverzeichnis 587 Abkürzungsverzeichnis 588 Sachwortverzeichnis 590 Anhang (Ermittlung des haftenden Eigenkapitals) Verlag Gehlen