Inhaltsverzeichnis. Vorbericht 2. Haushaltssatzung 13. Ergebnishaushalt 16. Finanzhaushalt 18

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3 Inhaltsverzeichnis Vorbericht 2 Haushaltssatzung 13 Ergebnishaushalt 16 Finanzhaushalt 18 Teilhaushalte Amt für Zentrale Aufgaben (Amt 10) 22 Stabsstelle Gleichstellung, Integration, Demografie 30 Rechtsamt (Amt 30) 34 Ordnungsamt (Amt 32) 38 Straßenverkehrsamt (Amt 36) 44 Veterinäramt (Amt 39) 50 Schulamt (Amt 40) 56 Sozialamt (Amt 50) 68 Jugendamt (Amt 51) 80 Gesundheit (Amt 53) 88 Bauamt (Amt 60) 96 Planungsamt (Amt 61) 104 Naturschutz (Amt 67) 110 Wasser/Abfallamt (Amt 70) 114 Stabsstelle Wirtschaftsförderung 120 Daten der Haushaltswirtschaft 124

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5 Vorbericht 2

6 1. Vorbericht Auf seiner Sitzung am hatte der Kreistag die Haushaltssatzung für das Jahr 2018 beschlossen. Bei einer Senkung der Kreisumlage um 2 Punkte und einem neuen festgelegten Kreisumlagesatz von 40% sind insgesamt EUR Einnahmen aus der Kreisumlage und EUR Schlüsselzuweisungen vom Land eingeplant worden. Im Laufe des Jahres hat sich herausgestellt, dass sich das Ergebnis im Vergleich zum Plan deutlich verbessern wird. So werden sich bei einer gleichbleibenden Kreisumlage die Einnahmen aus dieser auf über EUR und die Schlüsselzuweisungen auf über EUR erhöhen. Dies sind Mehreinnahmen von über 3,7 Mio. EUR. Um die kreisangehören Städte und Gemeinden erneut zu entlasten und um sie an der guten wirtschaftlichen Lage weiterhin partizipieren zu lassen, hat die CDU-Mehrheitsfraktion einen Antrag auf Senkung der Kreisumlage auf 38 % gestellt. In diesem Zusammenhang wurden gleichzeitig mehrere Positionen im Nachtrag angepasst. Diese werden vollständig im Vorbericht erläutert. Insgesamt wird sich das Ergebnis im Nachtrag um EUR auf dann EUR verbessern. Der Finanzhaushalt schließt mit einer Erhöhung des Defizits um EUR auf nunmehr EUR. Diese Unterdeckung kann vollständig durch die bestehenden liquiden Mittel gedeckt werden. 3

7 2. Änderungen 1.1 Ergebnishaushalt PSP-Element Konto Kurzbezeichnung Nachtrag Veränderung P Kreisumlage , , ,00 P Schlüsselzuweisungen P Eingliederungshilfe , , , , , ,00 P KdU (Jobcenter) , , ,00 P KdU (Jobcenter) , , ,00 P AsylbLG , , ,00 P AsylbLG , , ,00 (Grundleist.) P Bekanntmach , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Datenverarb. SN , , ,00 P Aus-& Fortbildung , , ,00 P Aus-& Fortbildung , , ,00 P Kindertagespflege P Kindergartenbeiträge , , , , , ,00 P Hilfe zur Erziehung , , ,00 P Vollzeitpflege , , ,00 4

8 P Heimerziehung , , ,00 P Bewirt. BBSaM , , ,00 P Bewirt.MKS , , ,00 P Bewirt. ESF , , ,00 P Bewirt. AMG , , ,00 Saldo , , ,00 P SK Kreisumlage Entsprechend des CDU Antrages wird die Kreisumlage um 2 Punkte auf 38% gesenkt. Dies führt zu einer Verringerung der Erträge in Höhe von EUR. P SK Schlüsselzuweisungen Durch die Erhöhungen der Schlüsselzuweisungen vom Land erhält der Landkreis Cloppenburg insgesamt EUR mehr. Mit dem Nachtrag erfolgt eine Anpassung des Planansatzes auf die tatsächlichen Einnahmen. P SK Eingliederungshilfe Für die Beschäftigung in einer Werkstatt für behinderte Menschen sind wegen höherer Fallzahlen und Erhöhung der Entgelte Mehrausgaben von rd EUR zu erwarten. P SK Kosten der Unterkunft (Jobcenter) Die Anzahl der Leistungsbezieher ist von 06/17 bis 06/18 um rd. 600 Personen gesunken. Der erwartete Familiennachzug bei den anerkannten Flüchtlingen ist ausgeblieben. Da bis zum Herbst 2018 keine neue Aufnahmequote für Asylbewerber verfügt wurde, hat sich hier kein nennenswerter weiterer Übergang vom AsylbLG zum SGB II ergeben. Dies führt zu Minderausgaben für die Kosten der Unterkunft von rd. 2 Mio. EUR. P Kosten der Unterkunft (Jobcenter) Aufgrund der Verringerung der Ausgaben vermindern sich die Einnahmen entsprechend. Daher sind hier Mindereinnahmen bei der Erstattung vom Bund für die Unterkunftskosten von rd EUR zu erwarten. 5

9 P SK ( 2 AsylbLG) Ein nachhaltiger Rückgang der Leistungsbezieher nach 2 AsylbLG (sog. Analogleistungen, die den Leistungen der Sozialhilfe entsprechen) führt zu Minderausgaben für Leistungen nach 2 AsylbLG in Höhe von 1,1 Mio. EUR. P SK ( 3 AsylbLG) Wie schon bei den Leistungen nach 2 AsylblG beschrieben, verzeichnet der Landkreis Cloppenburg einen nachhaltigen Rückgang der Leistungsbezieher. Dies betrifft auch die Grundleistungen nach 3 AsylbLG. Die eingeplante neue Aufnahmequote wurde vom Frühjahr 2018 auf Herbst 2018 verschoben. Es ist ungewiss, ob in 2018 überhaupt noch eine Aufnahmequote kommt. Außerdem hat der LK Cloppenburg rd. 140 Flüchtlingen über der alten Aufnahmequote aufgenommen. Falls tatsächlich eine neue Quote kommt, ist nur mit einer geringen Anzahl von Zuweisungen zu rechnen. Dies alles führt zu Minderausgaben für Leistungen nach 3 AsylbLG von 1,0 Mio. EUR. P SK Bekanntmachungen Der Bedarf an Stellenausschreibungen ist in 2018 deutlich höher als in den Vorjahren. Aus diesem Grund wird der Planansatz um EUR auf insgesamt EUR erhöht. Diverse Produkte - SK Datenverarbeitung SN Der Planansatz für die Kosten der Datenverarbeitung wird überschritten. Daher ist eine nachträgliche Erhöhung um EUR notwendig. Dieser Mehrbedarf wurde bei diesem Sammelnachweiskonto (SN) auf die 14 größten PSP-Elemente verteilt. Insgesamt werden die IST-Kosten nach einem festgelegten Schlüssel auf knapp 100 PSP-Elemente mit teilweise kleinsten Beträgen verteilt. Aus Übersichtsgründen wurden nur die größten Positionen verwendet. Die Deckung erfolgt über das Budget. Zwei Produkte - SK Aus- und Fortbildung SN Der Planansatz für die Kosten der Aus- und Fortbildung wird überschritten. Daher ist eine nachträgliche Erhöhung um EUR notwendig. Dieser Mehrbedarf wurde bei diesem Sammelnachweiskonto (SN) auf die zwei größten PSP-Elemente verteilt. Insge- 6

10 samt werden die IST-Kosten nach einem festgelegten Schlüssel auf knapp 100 PSP-Elemente mit teilweise kleinsten Beträgen verteilt. Aus Übersichtsgründen wurden nur die größten Positionen verwendet. Die Deckung erfolgt über das Budget. P Kindertagespflege Im Bereich der Kindertagespflege haben sich Mehrausgaben in Höhe von EUR ergeben; dies ist bereits eine feststehende Erhöhung, da die Abrechnung mit den Städten und Gemeinden im Laufe des Jahres erfolgt ist. P Kindergartenbeiträge Im Bereich der Kindergartenbeiträge ergeben sich durch die eingeführte Beitragsfreiheit ab Einsparungen für den Landkreis in Höhe von geschätzt EUR. P Hilfe zur Erziehung Im Bereich der Hilfe zur Erziehung ergeben sich in einigen Bereichen Mehrausgaben, in anderen Minderausgaben. Insgesamt wird mit Mehrausgaben gerechnet. Die höchsten Mehrausgaben werden im Bereich der Gemeinsamen Wohnformen in Höhe von rd EUR erwartet. Zwei Produkte Unbegleitet minderjährige Kinder und Jugendliche Das Land erstattet die Kosten für die unbegleiteten minderjährigen ausländischen Kinder und Jugendliche (UMA). Bislang gab es Abschlagszahlungen in 2016 und 2017, die jetzt mit den Abrechnungen verrechnet werden. In 2018 gab es keine Abschlagszahlungen. Das bestehende Guthaben wird zunächst aufgebraucht. Anhand der eingereichten Abrechnungen der Wirtschaftlichen Jugendhilfe, die vom Land noch nicht bearbeitet worden sind, wird von max EUR an Einnahmen ausgegangen. Daraus entstehen voraussichtlich Mindereinnahmen von EUR. P Bewirtschaftung der baulichen Anlagen BBSaM Die Erneuerung eines Fahrstuhls findet erst aufgrund derzeitiger unwirtschaftlicher Ausschreibungsergebnisse im Jahr 2019 statt. Zudem beginnt der Umbau des Ergotherapiebereichs erst Dies führt zu Minderausgaben in Höhe von EUR. 7

11 P Bewirtschaftung der baulichen Anlagen MKS Die Maßnahmen wurden aufgrund der anstehenden Sanierung nicht in dem einst angenommenen Ausmaß notwendig und konnten kleiner ausfallen. Dies führt zu Minderausgaben in Höhe von EUR. P Bewirtschaftung der baulichen Anlagen ESF Die Mittel müssen in diesem Jahr nicht in Anspruch genommen werden. Dementsprechend können hier Aufwendungen in Höhe von EUR eingespart werden. P Bewirtschaftung der baulichen Anlagen AMG Der NTW Bereich wird erst später ausgebaut. Zudem wird das Wegeleitsystem erst mit Durchführung der Sanierung installiert, so dass auch hier Mittel in Höhe von EUR eingespart werden können. 1.2 Finanzhaushalt Nachtrag PSP-Element Konto Kurzbezeichnung Veränderung I Neubau OD Höltinghausen , ,00 Zuw. von Gemeinden (OD I Höltinghausen) , ,00 Zuw. an Gemeinden (Kindergärten) I , , ,00 I Grunderwerb AMG , , ,00 Veräußerung Grundvermögen I , , ,00 I Erwerb bew. VM BBSaM , , ,00 I Grunderwerb Kreisstraßen , , ,00 I Grunderwerb Sportschule , , ,00 Grunderwerb Kompensationsflächenagentur I , , ,00 I Maßnahmen Kompensationsflächenagentur , , ,00 I Zuw. von Gemeinden , ,00 I Grunderwerb AMG , , ,00 I ULF Zuschuss Mensa , ,00 I Zuschuss Hospiz , ,00 200,00 I Verbreiterung K 173 Cappeln I K302 OD Cappeln Summe , , ,00 8

12 I Neubau OD Höltinghausen Die gesamte Maßnahme wurde in das Haushaltsjahr 2019 verschoben. Daher fallen in diesem Jahr keine Kosten mehr an. I Zuwendung von Gemeinden (OD Höltinghausen) Die gesamte Maßnahme wurde in das Haushaltsjahr 2019 verschoben. Daher werden in diesem Jahr keine Erträge mehr erwirtschaftet. I Zuwendung von Gemeinden (Kindergärten) Es liegen derzeit nur teilweise Anträge oder Beschlüsse für eine Förderung für Kindergartengruppen vor. Es wird damit gerechnet, dass nicht mehr alle Maßnahmen umgesetzt werden können. Somit werden ca EUR eingespart. I Grunderwerb AMG Es wurden bereits jetzt mehr Grundstücke erworben, als bei der Haushaltsaufstellung geplant waren. Daher wird der Haushaltsansatz um EUR erhöht. I Veräußerung Grundvermögen Es ist geplant, weit mehr Grundvermögen zu veräußern, als ursprünglich in den eingestellt wurde. Mit dem Nachtrag erfolgt eine Anpassung an den aktuellen Kenntnisstand. Dies entspricht Mehreinnahmen in Höhe von EUR. I Erwerb bewegl. Vermögen BBSaM Geplante Investitionen werden nicht mehr im Jahr 2018 umgesetzt. Dies führt zu Einsparungen in Höhe von EUR. I Grunderwerb Kreisstraßen Für Grunderwerb Kreisstraßen werden insgesamt EUR weniger investiert als zur ung angenommen. I Grunderwerb Sportschule Durch geplante Flächenankäufe an der Sportschule sollen voraussichtlich EUR ausgegeben werden. Dies entspricht einer Steigerung von 1,5 Mio. EUR. Die Summe war zur ung nicht absehbar. 9

13 I Grunderwerb Kompensationsflächenagentur Für Grunderwerb Kompensationsflächenagentur werden insgesamt EUR weniger investiert als zur ung angenommen. I Maßnahmen Kompensationsflächenagentur Da weniger Grunderwerb betrieben wird, werden die Maßnahmen entsprechend gekürzt. Die Kürzung entspricht einem Volumen von EUR. I Zuw. von Gemeinden Kompensationsflächenagentur Da weniger Grunderwerb betrieben wird, werden auch entsprechend weniger Einnahmen von den kreisangehörigen Städten und Gemeinden erwartet. Daher wird der Ansatz auf null reduziert. I Grunderwerb AMG Durch geplante Flächenankäufe am Albert-Magnus-Gymnasium sollen voraussichtlich EUR ausgegeben werden. Dies entspricht einer Steigerung von EUR. Die Summe war zur ung nicht absehbar. I ULF Zuschuss Mensa Im Haushaltsjahr 2014 wurden EUR für den Zuschuss eingeplant. Die Mittel wurden nicht mehr in 2018 übertragen. Da es jetzt zur Auszahlung kommen soll, werden die Mittel über den Nachtrag eingestellt. Insgesamt wird die Maßnahme EUR günstiger und kostet nun I Zuschuss Hospiz Der ursprünglich laut Kreistagsbeschluss festlegte Betrag soll in zwei Raten ausgeschüttet werden. Im Rahmen der ung wurde der Betrag abgerundet eingeplant. Dies hat nun zur Folge, dass zur Auszahlung das Investitionsbudget des Gesundheitsamtes nicht mehr ausreicht. Es erfolgt somit eine Korrektur im Nachtrag um 200 EUR. I Verbreiterung K 173 Cappeln Aufgrund von Mehrkosten bei der Schlussabrechnung erhöhen sich die Gesamtkosten für die Straßenbaumaßnahme um EUR. 10

14 I K302 OD Cappeln Im Rahmen des Kreisstraßenbaus an der K302 OD Cappeln wurden dem Landkreis Cloppenburg anteilmäßig die Kosten erstattet. Im Nachhinein stellte sich heraus, dass die Einnahmen zu hoch angesetzt waren und nun EUR zurückgezahlt werden. Diese werden entsprechend der KomHKVO von der entsprechenden Einnahmeposition abgesetzt. Cloppenburg, September Amt für Zentrale Aufgaben und Finanzen 11

15 Landkreis Cloppenburg Nachtrag

16 1. Nachtragshaushaltssatzung des Landkreises Cloppenburg für das Haushaltsjahr 2018 Aufgrund des 115 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes (NKomVG) hat der Kreistag des Landkreises Cloppenburg in seiner Sitzung am folgende Nachtragshaushaltsatzung beschlossen 1 Mit dem Nachtragshaushaltsplan werden die n n erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro Ergebnishaushalt ordentliche Erträge außerordentliche Erträge ordentliche Aufwendungen außerordentliche Aufwendungen Finanzhaushalt Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit Nachrichtlich: Gesamtbetrag der Einzahlungen des Finanzhaushalts Gesamtbetrag der Auszahlungen des Finanzhaushalts Saldo aus Ein- und Auszahlungen

17 Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmamßnahmen werden nicht veranschlagt. 2 Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen wird nicht geändert. 3 Liquiditätskredite werden nicht beansprucht. 4 5 Der Umlagesatz für die Kreisumlage wird wie folgt geändert: Umlagesatz erhöht um v. H. vermindert um v. H. gegenüber bisher v. H. auf nunmehr v. H Kreisumlage Cloppenburg, Landkreis Cloppenburg Johann Wimberg Landrat 14

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19 Ergebnishaushalt 16

20 Nachtragsergebnishaushalt 2018 Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Auflösungserträge aus Sonderposten sonstige Transfererträge öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Finanzerträge aktivierungsfähige Eigenleistungen Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge = Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen Transferaufwendungen sonstige ordentliche Aufwendungen = Summe ordentliche Aufwendungen ordentliches Ergebnis außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 24. außerordentliches Ergebnis 25. Jahresergebnis Summe der Jahresfehlbeträge aus Vorjahren gem. 2 Abs. 6 KomHKVO Fortgeschriebenes Jahresergebnis

21 Finanzhaushalt 18

22 Nachtragsfinanzhaushalt 2018 Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen sonstige Transfereinzahlungen öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Einzahlungen Einzahl. aus d. Veräußerung geringwert. Vermögensgegenstände 09. sonstige haushaltswirksame Einzahlungen = Summe der Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Personalauszahlungen Versorgungsauszahlungen Auszahl. f. Sach- u. Dienstl. u. GVG Zinsen und ähnliche Auszahlungen Transferauszahlungen sonstige haushaltswirksame Auszahlungen = Summe der Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit

23 Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen für Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit 25. Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Baumaßnahmen Erwerb von beweglichem Sachvermögen Erwerb von Finanzvermögensanlagen Aktivierbare Zuwendungen Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. Saldo aus Finanzierungstätigkeit Finanzmittelveränderung (Summe der Zeilen 33 und 36)

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25 Teilhaushalt Amt für Zentrale Aufgaben und Finanzen 22

26 Nachtragsteilergebnishaushalt 2018_AMT10 Teilhaushalt Zentrale Aufgaben Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen u. allgem. Umlagen Auflösungserträge aus Sonderposten sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Finanzerträge aktivierungsfähige Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge =Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen Transferaufwendungen sonstige ordentliche Aufwendungen = Summe ordentliche Aufwendungen ordentliches Ergebnis außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 24. außerordentliches Ergebnis 25. Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Saldo aus internen Leistungsbeziehungen Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen

27 Produkt-Nr. P Produkt/ Produktgruppe/ Produktbereich 6 Zentrale Finanzleistungen 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 611 Steuern, Allgemeine Zuweisungen, Allgemeine Umlagen Verantwortlich Kurzbeschreibung Auftragsgrundlage Ziele Frau Honscha Jagdsteuer Grundsicherung für Arbeitssuchende 5 Abs.2 Nds.AG SGBII Schlüsselzuweisungen Zuweisungen für Aufgaben des übertragenen Wirkungskreises Kreisumlage Ausgleichsleistungen Jagdsteuersatzung NFAG, NFVG Geordnete Haushalts- und Finanzwirtschaft 24

28 Nachtragsergebnishaushalt P Steuern, allgemeine Zuweisungen, Umlagen Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag Ordentliche Erträge - Euro - - Euro - - Euro - - Euro Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen u. allgem. Umlagen Auflösungserträge aus Sonderposten 04. sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte 06. privatrechtliche Entgelte 07. Kostenerstattungen und Kostenumlagen 08. Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierungsfähige Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge 12. =Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Personalaufwendungen 14. Versorgungsaufwendungen 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 16. Abschreibungen 17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen sonstige ordentliche Aufwendungen 20. = Summe ordentliche Aufwendungen ordentliches Ergebnis außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 24. außerordentliches Ergebnis 25. Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 28. Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 29. Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen

29 Nachtragsteilergebnishaushalt 2018_AMT10 Teilhaushalt Zentrale Aufgaben (weitere Produkte) Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag P Innere Verwaltungsangelegenheiten - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Erträge Aufwendungen Ergebnis P Innere Verwaltungsangelegenheiten P Einrichtungen für die gesamte Verwaltung Erträge Aufwendungen Ergebnis P Einrichtungen für die gesamte Verwaltung Summe

30 Nachtragsteilfinanzhaushalt 2018_AMT10 Teilhaushalt Zentrale Aufgaben Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen sonstige Transfereinzahlungen 04. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Einzahlungen Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Personalauszahlungen Versorgungsauszahlungen Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG Zinsen und ähnliche Auszahlungen Transferauszahlungen sonstige haushaltswirksame Auszahlungen = Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit

31 Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen für Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit 20. Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden 26. Baumaßnahmen Erwerb von beweglichem Sachvermögen Erwerb von Finanzvermögensanlagen Aktivierbare Zuwendungen 30. Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit Saldo aus Finanzierungstätigkeit Finanzmittelveränderung

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33 Teilhaushalt Stabsstelle Gleichstellung, Integration und Demografie 30

34 Nachtragsteilergebnishaushalt 2018_AMT16 Teilhaushalt Gleichstellung, Integration, Demografie Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben - Euro - - Euro - - Euro - - Euro Zuwendungen u. allgem. Umlagen Auflösungserträge aus Sonderposten 04. sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte 07. Kostenerstattungen und Kostenumlagen 08. Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierungsfähige Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge 12. =Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen sonstige ordentliche Aufwendungen = Summe ordentliche Aufwendungen ordentliches Ergebnis außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 24. außerordentliches Ergebnis 25. Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 28. Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 29. Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen

35 Nachtragsteilfinanzhaushalt 2018_AMT16 Teilhaushalt Gleichstellung, Integration, Demografie Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen sonstige Transfereinzahlungen 04. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte 06. Kostenerstattungen und Kostenumlagen 07. Zinsen und ähnliche Einzahlungen 08. Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 10. = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen Versorgungsauszahlungen 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG 14. Zinsen und ähnliche Auszahlungen Transferauszahlungen sonstige haushaltswirksame Auszahlungen = Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit

36 Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag Einzahlungen für Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit 20. Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen 22. Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit 25. Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden 26. Baumaßnahmen 27. Erwerb von beweglichem Sachvermögen 28. Erwerb von Finanzvermögensanlagen 29. Aktivierbare Zuwendungen 30. Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 32. Saldo aus Investitionstätigkeit - Euro - - Euro - - Euro - - Euro Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. Saldo aus Finanzierungstätigkeit 37. Finanzmittelveränderung

37 Teilhaushalt Rechtsamt 34

38 Nachtragsteilergebnishaushalt 2018_AMT30 Teilhaushalt Rechtsamt Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen u. allgem. Umlagen 03. Auflösungserträge aus Sonderposten 04. sonstige Transfererträge - Euro - - Euro - - Euro - - Euro öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte 07. Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierungsfähige Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge 12. =Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen 19. sonstige ordentliche Aufwendungen = Summe ordentliche Aufwendungen ordentliches Ergebnis außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 24. außerordentliches Ergebnis 25. Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 28. Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 29. Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen

39 Nachtragsteilfinanzhaushalt 2018_AMT30 Teilhaushalt Rechtsamt Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03. sonstige Transfereinzahlungen 04. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte 06. Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Einzahlungen 08. Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 10. = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Personalauszahlungen Versorgungsauszahlungen 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG 14. Zinsen und ähnliche Auszahlungen Transferauszahlungen 16. sonstige haushaltswirksame Auszahlungen = Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit

40 Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag Einzahlungen für Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit 20. Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen 22. Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit 25. Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden 26. Baumaßnahmen 27. Erwerb von beweglichem Sachvermögen 28. Erwerb von Finanzvermögensanlagen 29. Aktivierbare Zuwendungen 30. Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 32. Saldo aus Investitionstätigkeit - Euro - - Euro - - Euro - - Euro Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. Saldo aus Finanzierungstätigkeit 37. Finanzmittelveränderung

41 Teilhaushalt Ordnungsamt 38

42 Nachtragsteilergebnishaushalt 2018_AMT32 Teilhaushalt Ordnungsamt Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen u. allgem. Umlagen Auflösungserträge aus Sonderposten sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierungsfähige Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge =Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen sonstige ordentliche Aufwendungen = Summe ordentliche Aufwendungen ordentliches Ergebnis außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 24. außerordentliches Ergebnis 25. Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Saldo aus internen Leistungsbeziehungen Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen

43 Nachtragsteilergebnishaushalt 2018_AMT32 Teilhaushalt Ordnungsamt (weitere Produkte) Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag P Ordnungsaufgaben - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Erträge Aufwendungen Ergebnis P Ordnungsaufgaben Summe

44 Nachtragsteilfinanzhaushalt 2018_AMT32 Teilhaushalt Ordnungsamt Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen sonstige Transfereinzahlungen 04. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Einzahlungen 08. Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Personalauszahlungen Versorgungsauszahlungen 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG 14. Zinsen und ähnliche Auszahlungen Transferauszahlungen sonstige haushaltswirksame Auszahlungen = Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit

45 Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen für Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen 22. Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden 26. Baumaßnahmen Erwerb von beweglichem Sachvermögen Erwerb von Finanzvermögensanlagen 29. Aktivierbare Zuwendungen Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. Saldo aus Finanzierungstätigkeit 37. Finanzmittelveränderung

46 43

47 Teilhaushalt Straßenverkehrsamt 44

48 Nachtragsteilergebnishaushalt 2018_AMT36 Teilhaushalt Straßenverkehrsamt Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen u. allgem. Umlagen 03. Auflösungserträge aus Sonderposten 04. sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierungsfähige Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge =Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen sonstige ordentliche Aufwendungen = Summe ordentliche Aufwendungen ordentliches Ergebnis außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 24. außerordentliches Ergebnis 25. Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Saldo aus internen Leistungsbeziehungen Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen

49 Nachtragsteilergebnishaushalt 2018_AMT36 Teilhaushalt Straßenverkehrsamt (weitere Produkte) Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag P Bußgeldstelle - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Erträge Aufwendungen Ergebnis P Bußgeldstelle P Zulassungsstelle Erträge Aufwendungen Ergebnis P Zulassungsstelle P Führerscheinstelle Erträge Aufwendungen Ergebnis P Führerscheinstelle Summe

50 Nachtragsteilfinanzhaushalt 2018_AMT36 Teilhaushalt Straßenverkehrsamt Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen und allgemeine Umlagen 03. sonstige Transfereinzahlungen 04. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Einzahlungen 08. Einzahl. aus der Veräußerung GWG 09. Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen = Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Personalauszahlungen Versorgungsauszahlungen 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen u. GWG 14. Zinsen und ähnliche Auszahlungen Transferauszahlungen sonstige haushaltswirksame Auszahlungen = Summe Auszahlungen aus lfd Verwaltungstätigkeit 18. Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit

51 Einzahlungen und Auszahlungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Einzahlungen für Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit 20. Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit Erwerb von Grundstücken. u. Gebäuden 26. Baumaßnahmen 27. Erwerb von beweglichem Sachvermögen Erwerb von Finanzvermögensanlagen 29. Aktivierbare Zuwendungen 30. Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit Saldo aus Investitionstätigkeit Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. Saldo aus Finanzierungstätigkeit 37. Finanzmittelveränderung

52 49

53 Teilhaushalt Amt für Veterinärwesen und Lebensmittelüberwachung 50

54 Nachtragsteilergebnishaushalt 2018_AMT39 Teilhaushalt Veterinäramt Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen u. allgem. Umlagen 03. Auflösungserträge aus Sonderposten sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierungsfähige Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge =Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen sonstige ordentliche Aufwendungen = Summe ordentliche Aufwendungen ordentliches Ergebnis außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 24. außerordentliches Ergebnis 25. Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Saldo aus internen Leistungsbeziehungen Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen

55 Produkt-Nr. P Produkt/ Produktgruppe/ Produktbereich Verantwortlich Kurzbeschreibung Auftragsgrundlage Ziele Erläuterungen 1 Zentrale Verwaltung 12 Sicherheit und Ordnung 122 Ordnungsangelegenheiten Herr Dr. Paschertz Für das öffentliche Veterinärwesen sind der Schutz von Gesundheit von Tier und Mensch sowie das Allgemeinwohl übergeordnete und bestimmende Verpflichtungen. Grundlegende Aufgaben sind u. a. die Verhütung und Bekämpfung insbesondere von übertragbaren Krankheiten, der Erhalt und die Entwicklung eines leistungsfähigen Tierbestandes, der Schutz des Menschen vor Gefahren und Schädigungen durch Tierkrankheiten, der Schutz des Verbrauchers vor Gesundheitsschädigungen, Täuschung und Irreführung sowie der Tierschutz. Tierseuchengesetzgebung, EU-Verordnungen, nationale Gesetze und Verordnungen Vermeidung der Verbreitung von Tierseuchen und tierseuchenartigen Krankheiten Sicherstellung der vorschriftsmäßigen Tierzucht, Schutz gesundheitlich und genetisch einwandfreier Tierbestände Ordnungsgemäße Kennzeichnung der Tiere zwecks Herkunftsnachweis, Tierschutz Überwachung der Herstellung und des Inverkehrbringens von Lebensmitteln, kosmetischen Mitteln, Tabakerzeugnissen, Bedarfsgegenständen, Futtermitteln und Tierarzneimitteln. Erstellung amtstierärztlicher Gutachten und Stellungnahmen Zulassung bzw. Registrierung von tierhaltenden und lebensmittelverarbeitenden Betrieben Ausstellung von amtstierärztlichen und amtlichen Bescheinigungen und Attesten Überprüfung tierhaltender und lebensmittelverarbeitender Betriebe einschl. Risikobewertung und Beratung Erteilung von Ausnahmegenehmigungen, Ahndung von Verstößen und Erlass verwaltungsrechtlicher Maßnahmen Präventive und aktive Maßnahmen zur Tierseuchenbekämpfung Probenahmen und Berichtswesen 52

56 Nachtragsergebnishaushalt P Veterinärwesen u.lebenmittelüberwachung Erträge und Aufwendungen erhöht um vermindert um Gesamtbetrag - Euro - - Euro - - Euro - - Euro - Ordentliche Erträge 01. Steuern und ähnliche Abgaben 02. Zuwendungen u. allgem. Umlagen 03. Auflösungserträge aus Sonderposten 04. sonstige Transfererträge 05. öffentlich-rechtliche Entgelte privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Finanzerträge 09. aktivierungsfähige Eigenleistungen 10. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge =Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18. Transferaufwendungen sonstige ordentliche Aufwendungen = Summe ordentliche Aufwendungen ordentliches Ergebnis außerordentliche Erträge 23. außerordentliche Aufwendungen 24. außerordentliches Ergebnis 25. Jahresergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen Saldo aus internen Leistungsbeziehungen Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen