Rechtsanwalt&Notar Spichernstr. 11, Berlin-Wilmersdorf * tel * Basisinformation finanzielle (Alters-)vorsorge

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1 Basisinformation finanzielle (Alters-)vorsorge Welche gängigen Anlageformen gibt es? Vor- und Nachteile: I. Die Riesterrente Sie wird durch staatliche Zulagen und Steuervorteile gefördert. Angeboten werden Bank- und Fondssparpläne, klassische Rentenversicherungen und Bausparverträge. Die jährliche Grundzulage beträgt z. Zt. 154,00 zzgl. 185,00 für jedes kindergeldberechtigte Kind (300,00 für Kinder, geboren ab 2008). Die Zulagen werden nur auf Antrag gewährt. Ein Dauerzulageantrag ist möglich. Voraussetzung für diese Anlageform ist, dass Sparer mindestens 4 % ihres Vorjahresbruttoeinkommens, jedoch höchstens 2.100,00 abzgl. der Zulagen in den Vertrag einzahlen. Die Auszahlung darf frühestens ab dem 60. Lebensjahr beginnen. Diese Anlageform hat folgende Vorteile: Zulagen und Steuervorteile erhöhen die Gesamtrendite. Mit einem Steuerbescheid gibt es Geld vom Staat zurück. Maximal 2.100,00 können steuerlich abgesetzt werden. Ist die Steuerersparnis größer als die Zulage, wird die Differenz erstattet. Alle Riesterprodukte garantieren den Erhalt des eingezahlten Geldes und der staatlichen Zusage. Voraussetzung ist, dass die Ansparphase eingehalten wird. Im Todesfall kann das Guthaben auf einen Riestervertrag des Ehepartners übertragen werden. Die Verträge sind Hartz-IV-sicher. Das bedeutet, kein Verbrauch der Ansparmittel vor Leistungen des Arbeitslosengeldes II. Bei vorübergehenden Engpässen kann der Vertrag ruhend gestellt werden. Nachteile: sind folgende Im Erbfall ist eine Rückzahlung an Personen, die nicht Ehegatte oder Partner im Sinn des Lebenspartnerschaftsgesetzes sind, nur unter Rückzahlung aller Zulagen und Steuern möglich. Bei Eintritt in den Ruhestand wird auf Antrag höchstens 30 % in einem Betrag ausgezahlt. Ein Teil der Zulagen und Steuervorteile holt sich das Finanzamt später zurück. Die Riesterrente unterliegt im Alter der Steuerpflicht. sind folgende Riesteranlagen lohnen sich aufgrund staatlich geförderter Altersvorsorge. Gutverdienende profitieren von den Steuervorteilen. Geringer Verdienenden kommen die staatlichen Zulagen zugute. Wer wenig verdient, bekommt schon bei Einzahlung des Sockelbetrages von 60,00 (5,00 pro Monat) die volle Zulage. Stand: Januar 2011/D13-11.DOC. Seite 1 von 6

2 Riesterprodukte im Einzelnen: Rentenpolice Sie lohnt sich nur für Sparer zwischen 40. und 50. Lebensjahr mit regelmäßigem, langfristig sicherem Einkommen. Bedingung: Die Beiträge werden gleichmäßig eingezahlt. Abschlusskosten sind auf die anfangs vereinbarten Beträge zugeschnitten. Wer aussetzt oder weniger einzahlt, wird meist übermäßig mit Kosten belastet. Die Rendite ergibt sich aus dem wechselnden Garantiezins und aus den Überschüssen, die der Anbieter bei vorteilhafter Anlage erzielt. Fondssparplan Eignet sich für Sparer bis zum 40. Lebensjahr, die hohe Renditechancen von Aktienfonds in guten Börsenzeiten nutzen wollen. Er ist nicht geeignet für Eigenheimbauer oder käufer. Sparplan Es fallen geringe Kosten an bei höchster Sicherheit. Die Rendite orientiert sich an den Kapitalmarktzinsen. Für Sparer ab 50 und für Jüngere, die sichere Erträge wollen oder selbst bauen oder kaufen möchten und das Geld später dafür brauchen. Bausparvertrag Niedrige Sparzinsen, aber nach Zuteilung Anspruch auf einen günstigen Baukredit. Geeignet für Sparer, die mittel- oder langfristig ein Eigenheim bauen oder kaufen wollen. II. Die Rüruprente Im Gegensatz zu Riesterprodukten wird die Rürup- oder Basisrente nicht mit staatlichen Zulagen, sondern über Steuervorteile gefördert. Sie wurde vor allem für Selbständige, die keine gesetzliche Rente bekommen, eingeführt. Für Ledige werden jährlich maximal ,00 in der Steuererklärung begünstigt (für Ehepaare: ,00 ). Angeboten werden folgende Produkte: Klassische Rentenversicherung, Fonds-Rentenversicherung und Fonds-Sparpläne. Vorteile: sind folgende Von den Einzahlungen können 70 % als Sonderausgaben bei der Steuer geltend gemacht werden. Der absetzbare Anteil steigt jährlich um weitere 2 Prozentpunkte kann dann das versteuerte Einkommen um bis zu ,00 gemindert werden. Die Rürupprodukte sind ebenso wie die Riesterprodukte Hartz-IV-sicher. Die Rüruprente wird auch vor Pfändungen im Fall der Insolvenz des Sparers erhalten. Stand: Januar 2011/D13-11.DOC. Seite 2 von 6

3 Nachteile: sind folgende Es gelten strenge Vorschriften. Die Policen sind weder übertragbar, beleihbar, veräußerbar oder vererbbar. Sie können nur als lebenslange Renten ausgezahlt werden, frühestens ab dem 60. Lebensjahr. Zahlungen unterliegen der Versteuerung. Die Höhe der Besteuerung hängt ab vom Eintrittsjahr in die Rente. Wer beispielsweise 2011 in den Ruhestand geht, muss 58 % der Rente versteuern. Dieser Prozentsatz steigt von Rentnerjahrgang zu Rentnerjahrgang an. Im Jahr 2040 erfolgt Besteuerung in voller Höhe mit dem dann geltenden Steuertarif. Keine gesetzliche Kapitalgarantie. Bei fondsgebundenen Versicherungen kann das Rürupkonto in der Auszahlungsphase weniger als die Einzahlungen enthalten. Interessant für Selbständige mit hohem Einkommen und ältere Gutverdiener mit hohem Steuersatz. III. Betriebliche Altersvorsorge Die betriebliche Altersvorsorge wird vom Staat mit Steuervorteilen und Befreiung von Sozialabgaben gefördert. Jeder sozialversicherungspflichtig Beschäftigte darf einen Teil seines Gehalts in eine betriebliche Altersvorsorge einbringen, sogenannte Entgeltumwandlung. Der Höchstbetrag für Arbeitnehmer beläuft sich pro Jahr steuerfrei auf 4.400,00 aus den Bruttoeinkünften. Bis zum Betrag der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (z. Zt ,00 ) fallen auch keine Sozialabgaben an. Es werden folgende drei Arten unterschieden: Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds. Welche Form Ihr Arbeitgeber unterstützt, müssen Sie mit ihm abklären. Es gibt eine Garantieverzinsung, die für Sparer bis zu einer Rendite von 6 % anwachsen kann. Unter Umständen leisten Arbeitgeber freiwillige Zuschüsse, um geringere Sozialabgaben abzuführen. Die sogenannte Beitragsgarantie stellt sicher, dass zu Rentenbeginn mindestens die Einzahlungen zur Verfügung stehen. Zahlungen aus der betrieblichen Altersvorsorge müssen beim Rentenbezug vollständig versteuert werden. Gesetzlich Versicherte werden zur Zahlung von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen herangezogen. Die Steuerlast im Stand: Januar 2011/D13-11.DOC. Seite 3 von 6

4 Alter liegt aufgrund der geringeren Einkünfte üblicherweise niedriger als im aktiven Berufsleben. Die betriebliche Altersvorsorge ist für Sparer jeden Alters geeignet. IV. Vermögenswirksame Leistungen Der Arbeitgeber zahlt monatlich maximal 40,00. Regelungen im Einzelnen finden sich im Tarifvertrag oder der Betriebsvereinbarung, von der eine Kopie übergeben wird. Der Arbeitnehmer kann den Betrag freiwillig erhöhen. Die Laufzeit beträgt sechs Jahre zzgl. einem Wartejahr. Nach Fristablauf stehen Vermögen einschließlich Zinsen zur freien Verfügung. Hauptsächliches Anwendungsgebiet sind VL-, Bausparverträge und Aktienfonds. Er erfolgt staatliche Förderung durch die Arbeitnehmersparzulage oder Wohnungsbauprämien. Es gelten Einkommensgrenzen. Der Staat leistet Einmalzahlungen. Bei Bausparverträgen werden 9 % auf die Sparsumme, maximal 470,00 im Jahr bei einer Einkommensgrenze von ,00 gezahlt. Eine zusätzliche Wohnungsbauprämie kann erreicht werden bei weiterer Einzahlung von 512,00 und einem Einkommen von höchstens ,00 pro Jahr. Für Ehegatten gelten die doppelten Summen. Vor Ablauf der 7-Jahres-Frist verfallen staatliche Förderbeiträge und es können Gebühren zum Abzug gebracht werden. Als Altersvorsorge geeignet für Berufsanfänge zur Bildung von Basisvermögen. V. Kapitallebensversicherungen Diese Versicherungsart kombiniert den Vermögensaufbau mit dem Risikoschutz. Stirbt der Versicherte, erhalten die Hinterbliebenen die Versicherungsleistung. Im Erlebensfall wird das angesparte Kapital zzgl. der Garantiezinsen und etwaiger Überschussbeteiligungen ausgezahlt. Steuerliche Freibeträge können ausgeschöpft werden. Bei üblichem Vertragsende nach mindestens 12 Jahren erfolgt eine einmalige Leistung der gesamten Beträge. Die Versicherung kann bei finanziellen Engpässen beitragsfrei gestellt werden. Bei Beleihung entfallen bestimmte steuerliche Vorteile. Gute Absicherung für Ehefrau und Kinder im Todesfall. Bei vorfristiger Kündigung werden hohe Abzüge vorgenommen. Zurzeit werden aufgrund der niedrigen Kapitalmarktzinsen die Garantiezinsen abgesenkt. Stand: Januar 2011/D13-11.DOC. Seite 4 von 6

5 Geeignet für Sparer, die während der gesamten Vertragslaufzeit Leistungen erbringen wollen und steuerliche Vorteile in Anspruch nehmen können. VI. Private Rentenversicherung Eine Versicherung im eigentlichen Sinne liegt nicht vor. Sie ist besser als Sparvertrag umschrieben, bei dem ab dem vereinbarten Termin monatlich eine lebenslange Rente gezahlt wird. Wurde ein sogenanntes Kapitalwahlrecht vereinbart, kann bei Ablauf der Vertragsfrist die Ablaufleistung als Einmalzahlung verlangt werden. Garantiert wird ein vereinbarter Auszahlungsbetrag zzgl. Garantiezins. Die Zahlung von Überschussbeteiligungen ist unsicher. Es gibt die Möglichkeit der alternativen Sofortrente. Dabei wird einmal ein vereinbarter Betrag in die Rentenversicherung eingezahlt. Mit dieser Form kann ein sofortiger Anspruch auf monatliche Rentenzahlung erworben werden. Sie lohnt sich erst im hohen Alter. Wahlrecht zwischen Einmalzahlung und lebenslanger Verrentung. Zu versteuern ist lediglich der Ertragsanteil, nämlich die Differenz aus Auszahlungssumme und eingezahlten Beträgen. Geringe Flexibilität innerhalb der Vertragslaufzeit. Sinnvoll als zusätzliche Versicherung bei fehlender ausreichender Versorgung durch Rieser- und Betriebsrente. VII. Fondssparplan Es handelt sich um eine Anlageform mit regelmäßigem Anteilserwerb im ausgewählten Fonds. Risikominderung durch Streuung der Anlage in verschiedene Einzelwerte. Es gibt Fonds mit verschiedenen Risikostufen. Beteiligung mit geringen Beiträgen ab 25,00. Sehr flexible Handhabung: Erhöhung, Reduzierung, Aussetzen sowie Entnahme bei Bedarf sind möglich. Die Wertentwicklung unterliegt den Kursschwankungen der Werte. Bei negativer Börsenentwicklung kann eine Wertentwicklung unter den Einlagewert passieren. Stand: Januar 2011/D13-11.DOC. Seite 5 von 6

6 Geeignet zur langfristigen Vorsorge im jungen Alter, um bei schlechten Börsennotierungen nicht in Verkaufszwang zu kommen. VIII. Banksparplan Klassisches Sparprodukt. Es werden regelmäßig fest vereinbarte Beträge über einen vereinbarten Zeitraum eingelegt. Zur vereinbarten Verzinsung können Prämien hinzukommen. Beteiligung bei geringen Mindestsparraten ab 25,00. Zahlungszeiträume können frei vereinbart werden (Monats-, Quartals-, Halbjahres-, Jahreszahlung). Die Zinsen werden nicht ausgeschüttet, sondern fließen dem Kapital zu und erhöhen die Rücklage durch den Zinseszinseffekt. Soweit vertraglich vereinbart, während des vereinbarten Zeitraums kein Zugriff auf das angesparte Kapital oder Zahlung hoher Strafzinsen. Geeignet zur Versorgung bei der Möglichkeit regelmäßiger Geldzahlung und Fälligkeit zu einer fest vereinbarten Zeit. Rendite derzeit bei Einzahlung von 100,00 /Monat über 10 Jahre zwischen 3 und 3,5 %. XI. Trotz sorgfältiger Vorbereitung dieses Informationsblattes übernehme ich keine Gewähr und Haftung für Richtigkeit und Vollständigkeit. Dieses Informationsblattes stellt keine Beratung dar; ich übernehme diese gern nach Erteilung aller erforderlichen Informationen im Einzelfall oder empfehle Beratung durch den Steuerberater ihres Vertrauens. X. Hinweis auf Vorsorgevollmacht, Patienten- und Betreuungsverfügung Bei der Betreuung alter oder kranker Menschen weise ich auf die gesetzlich vorgesehene Möglichkeit der betreuungsvermeidenden Erteilung einer Vorsorgevollmacht hin. Grundsätzlich ermöglicht eine solche Vollmacht den Umgang mit Behörden, Versicherungen, Banken, Ärzten, Pflegeeinrichtungen usw.. Eine konkret abgefasste Vorsorgevollmacht vermeidet die Anordnung eine Betreuung durch das Amtsgericht für Eltern oder Ehegatten. Die Vorsorgevollmacht sollte ergänzt werden durch eine Patienten- und Betreuungsverfügung. Hinzuweisen ist darauf, dass Ehegatten gegenseitig und Kinder für ihre Eltern keine gesetzliche Vertretungsbefugnis besitzen. Im Notfall muss ein Betreuer bestellt werden. Bitte daran denken!: Eine Vorsorgevollmacht muss rechtzeitig erteilt werden. Informationen dazu erhalten Sie auf meinen Veranstaltungen, s. website: auf meiner website unter der Position Vorsorgevollmachten und durch meine Beratung und Beurkundung. gez. Pietsch RA&Notar *** Stand: Januar 2011/D13-11.DOC. Seite 6 von 6