Betriebliche Altersversorgung mit der Württembergischen.

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1 Betriebliche Altersversorgung mit der Württembergischen. Erfahren. Stark. Serviceorientiert. Kunden und Rating-Agenturen bewerten die Württembergische Lebensversicherung AG.

2 Die betriebliche Altersversorgung wird vom Staat gefördert. Die wichtigsten Regelungen für Sie im Überblick. Die gesetzliche Rente ist höchstens noch Grundversorgung: Von ihr allein kann im Alter niemand mehr leben. Bei einem vorgezogenen Ruhestand wird die Versorgungslücke sogar noch größer. Der Gesetzgeber fördert deshalb die betriebliche Altersversorgung. Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung. Jeder Arbeitnehmer darf Teile seines Gehalts, bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung West (BBG), in eine Betriebsrente umwandeln: Im Jahr 2016 bis zu Euro jährlich oder 248 Euro monatlich. Welcher Durchführungsweg für die Betriebsrente zum Einsatz kommt, vereinbaren Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam. Der Arbeitgeber kann jedoch einseitig bestimmen, ob Direktversicherung, Pensionsfonds oder Pensionskasse genutzt werden sollen. Trifft er keine Regelung, hat der Arbeitnehmer Anspruch auf eine Direktversicherung. Zum Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung gibt es oft tarifvertragliche Regelungen, die bei tarifgebundenen Arbeitnehmern beachtet werden müssen. Davon ausgenommen sind Geschäftsführer, Vorstände sowie außertarifliche Fach- und Führungskräfte. Für diesen Personenkreis sind individuelle Lösungen möglich. Investieren Sie steuer- und sozialabgabenfrei in die Altersvorsorge. Beiträge zu Direktversicherungen, Pensionskassen oder Pensionsfonds sind im Jahr 2016 bis Euro jährlich steuer- und sozialabgabenfrei. Weitere Euro können jährlich steuerfrei (aber sozialabgabenpflichtig) investiert werden, wenn nicht bereits eine Versorgung mit pauschal besteuerten Beiträgen finanziert wird. Arbeitgeberfinanzierte Beiträge werden auf die steuer- und sozialabgabenfreien Höchstbeiträge vorrangig angerechnet. Die Möglichkeit der Pauschalbesteuerung von Beiträgen zu Direktversicherungen und Pensionskassen ( 40b EStG) gibt es nur noch für Versorgungen, die vor dem zugesagt worden sind. Die Beiträge können dann weiterhin pauschal mit 20 % (zzgl. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer) statt mit dem persönlichen Steuersatz versteuert werden. Bei der Unterstützungskasse oder der Pensionszusage sind die Beiträge unbegrenzt steuerfrei, die Sozialabgabenfreiheit besteht bei Entgeltumwandlung bis 4 % der BBG. Wir beraten Sie dazu gerne Ihr Spezialist in Versicherungsfragen steht Ihnen rund um das Thema bav zur Seite.

3 Umfassende Leistungen. Zusage einer lebenslangen Altersrente. Die in der betrieblichen Altersversorgung zugesagten Leistungen erhalten Arbeitnehmer in Form einer lebenslangen Altersrente, auch wenn sie 100 Jahre alt werden. Anstelle einer Rente können sie sich auch für eine Kapitalauszahlung entscheiden. Abhängig vom ursprünglich vereinbarten Rentenbeginn kann die Auszahlung um bis zu fünf Jahre vorgezogen werden, frühestens auf das vollendete 62. Lebensjahr. Auch ein Aufschieben des Rentenbeginns um bis zu 15 Jahre bis maximal zum Alter 85 Jahre ist möglich. Voraussetzung: Für den Rentenbezug ist eine Todesfall-Leistung vereinbart. Optional Rente bei Berufsunfähigkeit und Absicherung der Hinterbliebenen möglich. Auf Wunsch kann in die betriebliche Altersversorgung auch Berufsunfähigkeits- und/oder Hinterbliebenenschutz eingeschlossen werden. Unverfallbarkeit der Ansprüche. Arbeitgeberfinanzierte Versorgungszusagen werden gesetzlich unverfallbar, sobald der Arbeitnehmer mindestens 25 Jahre alt ist und die Zusage mindestens fünf Jahre bestanden hat. Das heißt, der Arbeitnehmer behält dann seine erreichten Betriebsrentenansprüche auch bei vorzeitigem Ausscheiden aus dem Unternehmen. Eine vertragliche Besserstellung, z.b. Verkürzung der Fristen oder sofortige vertragliche Unverfallbarkeit, ist möglich. Wichtig ist, dass der Gleichbehandlungsgrundsatz beachtet wird. Bei der Entgeltumwandlung wird die Versorgung sofort unverfallbar. Die finanzierte Versorgung bleibt auch bei vorzeitigem Ausscheiden aus dem Unternehmen erhalten und ist in der Anspar phase Hartz-IV-sicher. Auskunftsanspruch des Arbeitnehmers. Der Arbeitgeber muss nicht nur bei Beendigung, sondern auch während des Arbeitsverhältnisses auf Verlangen des Arbeitnehmers schriftlich Auskunft erteilen über Art, Höhe und Umfang der bisher erworbenen Anwartschaft, die voraussichtlichen Leistungen bei Beginn der Altersrente. Da wir als Versicherer für jeden versicherten Arbeitnehmer eine jährliche Standmitteilung zur Verfügung stellen, hat der Arbeitgeber damit keinen Aufwand. Recht auf Fortsetzung mit eigenen Beiträgen, Mitnahme der Versorgung bei Arbeitgeber-Wechsel. Wenn der Arbeitnehmer den Betrieb verlässt, kann er die Versorgung über die Direktversicherung bzw. die Pensionskasse mitnehmen und selbst oder beim neuen Arbeitgeber fortführen. Der Arbeitgeber hat dadurch keinen Aufwand. Wir ermitteln den Wert der erreichten Versorgung und übertragen das Guthaben auf den neuen Arbeitgeber. Besonderes Serviceangebot. Wir bieten professionelle Unterstützung bei der Einrichtung und laufenden Durchführung Ihrer betrieblichen Altersversorgung. Zum Beispiel: Erledigung aller Modalitäten zur Vertragseinrichtung und -anpassung. Durchführung von Einzelberatungen und Aufzeigen persönlicher Steuervorteile für Arbeitgeber wie Arbeitnehmer. Begleitung in Gesprächen mit Steuerberatern, Wirtschaftsprüfern und dem Betriebsrat. Günstiges Tarifniveau durch Kollektivrahmenvereinbarungen. Berücksichtigung der rechtlichen, steuerlichen und unternehmensspezifischen betriebswirtschaftlichen Rahmenbedingungen. Jährliche Standmitteilungen an Arbeitnehmer. Erstellung von Bilanzgutachten für die bav. Fachinformationen zu aktuellen Themen der betrieblichen Altersversorgung.

4 Vielfältige Möglichkeiten zur Gestaltung der betrieblichen Altersversorgung. Pensionskasse und Direktversicherung. Die Pensionskasse ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, die der Versicherungsaufsicht unterliegt und ausschließlich betriebliche Versorgungen anbietet. Bei einer Direktversicherung schließt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer eine Rentenversicherung bei uns als Lebensversicherer ab. Die Leistungen werden direkt an den Arbeitnehmer ausgezahlt. Es können Leistungen für das Alter, das Eintreten einer Berufsunfähigkeit und den Todesfall vereinbart werden. Neben der staatlichen Förderung bieten Pensionskasse und Direktversicherung in den fondsgebundenen Genius-Tarifen die Möglichkeit, zusätzlich von maximalen Renditechancen bei gleichzeitig garantierter Sicherheit zu profitieren. Bis zum Rentenbeginn lässt sich so ganz einfach eine stattliche Zusatzrente aufbauen. Die Pensionskasse und die Direktversicherung im Überblick. Auf externen Träger ausgelagerte Versorgungsform, sehr geringer Aufwand für den Arbeitgeber. Höhe der Aufwendungen sind kalkulierbar, im Regelfall keine Kosten für Pensions-Sicherungs-Verein, Bilanzgutachten etc. Attraktiv für Arbeitnehmer aller Einkommensgruppen. Unsere Genius-Tarife kombinieren die hohe staatliche Förderung mit unserem innovativen Anlagekonzept: attraktive Renditechancen für eine lebenslange Altersrente mit gleichzeitig felsenfesten Garantien. Zum Rentenbeginn sind mindestens die eingezahlten Beiträge sicher. Je nach Sicherheitsbedürfnis stehen verschiedene Fonds zur Wahl mit der Chance von den Erträgen der verschiedenen Fonds zu profitieren. Unsere Alternative: Die klassischen Tarife mit Festverzinsung. Mit garantierter Mindestverzinsung der Vorsorgebeiträge über die gesamte Vertragslaufzeit. Durch die variable Überschussbeteiligung kann die Rente sogar noch weiter steigen. Zuzahlungen bis zum steuerlich geförderten Höchstbetrag jederzeit möglich. Optional ist eine Rente bei Berufsunfähigkeit und eine Absicherung für Hinterbliebene einschließbar. Lebenslange Altersrente. Abhängig vom ursprünglich vereinbarten Rentenbeginn kann die Auszahlung um bis zu fünf Jahre vorgezogen werden, frühestens auf das vollendete 62. Lebensjahr. Auch ein Aufschieben des Rentenbeginns um bis zu 15 Jahre bis maximal zum Alter 85 Jahre ist möglich. Voraussetzung: Für den Rentenbezug ist eine Todesfall-Leistung vereinbart. Anstelle einer Rente ist auch die Kapitalauszahlung wählbar. Bei der Entgeltumwandlung wird die Versorgung sofort unverfallbar. Diese bleibt auch bei vorzeitigem Ausscheiden aus dem Unternehmen erhalten und ist in der Ansparphase Hartz-IV-sicher. Versorgung kann bei einem Arbeitgeberwechsel mitgenommen und durch den Arbeitnehmer selbst oder beim neuen Arbeitgeber fortgeführt werden. In den Genius-Tarifen wird das erreichte Guthaben bei Ausscheiden automatisch gesichert. Pensionsfonds. Der Pensionsfonds ist wie die Pensionskasse eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung. Der Pensionsfonds im Überblick. Das Unternehmen muss bereit sein, zumindest eine begrenzte Haftung zu übernehmen, soweit die Mindestleistung nicht produktseitig abgebildet wird. Beitragspflicht zum Pensions-Sicherungs-Verein. Nur für chancenorientierte bzw. risikobewusste Arbeitnehmer geeignet, da überwiegende Teile des Anlagevermögens in Aktien investiert werden können.

5 Pensionszusage mit Rückdeckungsversicherung. Der Arbeitgeber sagt den Arbeitnehmern Versorgungsleistungen zu und ist damit selbst Träger der Versorgung. Finanziert wird die Pensionszusage durch Bildung von Pensionsrückstellungen. Durch sie wird ein Teil des Gewinns Jahr für Jahr vor Steuern für die Versorgung reserviert. Es ist nicht gewährleistet, dass im Versor- gungsfall zum Beispiel bei Berufsunfähigkeit oder im Todesfall die erforderlichen Mittel vorhanden sind. Empfehlenswert ist deshalb der Abschluss einer Rückdeckungsversicherung, mit der die zugesagten Leistungen abgesichert werden. Versichert ist der Arbeitnehmer. Die Pensionszusage mit Rückdeckungsversicherung im Überblick: Sehr gut geeignet zur Versorgung von GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführern, Vorständen von Aktiengesellschaften sowie Fach- und Führungskräften. Finanzierung der Zusage durch gewinnmindernde Pensionsrückstellungen. Durch die Rückdeckungsversicherung kann das Unternehmen das Versorgungsrisiko ganz oder teilweise auf die Württembergische Lebensversicherung AG übertragen während der aktiven Phase des Arbeitnehmers oder bei Rentenbeginn mit leistungsstarken sofort beginnenden Rentenversicherungen. Abschluss als Genius-Tarif mit wertvollen Garantien und attraktiven Renditechancen oder als klassischer Tarif zur kongruenten Rückdeckung möglich. Erstellen von Pensionsgutachten gegen ein geringes Honorar auch unter Berücksichtigung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes. Geeignet auch für jährlich schwankende Entgeltumwandlungs-Beiträge, z.b. aus Tantiemen. In der Höhe unbegrenzt; auch einmalige Umwandlungen möglich. Durch Überprüfung bestehender Versorgungszusagen, betriebswirtschaftliche Risiken und ineffiziente Gestaltung vermeiden. Verwaltungsaufwand für den Arbeitgeber, da die Abwicklung und die Rentenverwaltung durch die Firma erfolgt. Rückgedeckte Unterstützungskasse. Über die Unterstützungskasse sagt der Arbeitgeber seinen Mitarbeitern eine betriebliche Altersversorgung zu. Die Unterstützungskasse schließt eine Rückdeckungsversicherung ab, welche die zugesagten Leistungen vorfinanziert und betriebsfremde Risiken (zum Beispiel vorzeitiger Tod des Mitarbeiters) abdeckt. Die Leistungen aus der Rückdeckungsversicherung fließen an die Unterstützungskasse zurück. Im Versorgungsfall erhält der Arbeitnehmer von der Unterstützungskasse die zugesagten Leistungen. Die rückgedeckte Unterstützungskasse im Überblick: Versorgung für jede Unternehmensgröße (auch Ein-Mann-GmbH) geeignet. Auf externen Träger ausgelagerte Versorgungsform mit begrenztem Aufwand für das Unternehmen. Besonders interessant bei mittleren und höheren Steuersätzen und für Arbeitnehmer, bei denen die steuerlich geförderten Höchstbeträge für eine Pensionskasse oder Direktversicherung ausgeschöpft sind. Für höhere Versorgungszusagen geeignet, auch für den GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer, Vorstand einer Aktiengesellschaft sowie Fach- und Führungskräfte. Geeignet für regelmäßige, gleichbleibende Finanzierung wie z. B. durch Umwandlung von Gehaltsteilen. Auslagerung von Pensionszusagen auf Unterstützungskasse zum Rentenübergang möglich. Einfache Aufnahme, kein Versicherungsantrag erforderlich. Günstiges Aufnahme- und Verwaltungshonorar. Besonderheit: Unter bestimmten Voraussetzungen wird in der Anwartschaftsphase komplett auf das Honorar verzichtet.

6 Die Durchführungswege im Vergleich. Individuelle Vorsorgekonzepte aus einer Hand. Sie können mit uns als Ihrem Partner für die betriebliche Altersversorgung die Durchführungswege Pensions kasse, Direktversicherung, Pensionszusage und Unterstützungskasse nutzen. Den Pensionsfonds bieten wir speziell zur Auslagerung von Pensionsverpflichtungen an. Insgesamt stehen Ihnen damit alle Möglichkeiten für ein individuelles Vorsorgekonzept aus einer Hand zur Verfügung. Das Wichtigste im Überblick. Anspruch auf Entgeltumwandlung erfüllbar? Pensionskasse Direktversicherung Pensionsfonds Pensionszusage mit Rückdeckungsversicherung Ja, Durchführung durch Arbeit geber bestimmbar 1) Beiträge steuerfrei? Bis 4% der BBG 2) + Erhöhungsbetrag 3) = unbegrenzt 4) Beiträge sozialabgabenfrei? Wie werden die Leistungen ausgezahlt? Wie sind die Leistungen zu versteuern? Leistungen sozialversicherungspflichtig? Verwaltungsaufwand für Arbeitgeber? Insolvenzsicherung für Arbeitnehmer durch Pensions-Sicherungs- Verein erforderlich? Rückgedeckte Unterstützungskasse Ja, möglich durch Vereinbarung zwischen Arbeit geber und Arbeitnehmer Ja, bis 4% der BBG 2) Bei Entgeltumwandlung: Bis 4 % der BBG 2). Bei Arbeitgeberfinanzierung und Auslagerung Pensionszusage in Pensionsfonds: unbegrenzt. Rente (Kapitalabfindung möglich) nur Rente Rente/Kapitalauszahlung steuerpflichtig Ja, Pflichtversicherte in der gesetzlichen Krankenversicherung müssen auf die Leistungen den vollen Beitragssatz zahlen, bei Kapitalleistungen auf 1/120 der Kapitalauszahlung im Monat, 10 Jahre lang. Bei freiwillig Versicherten gilt die Satzung der jeweiligen Krankenkasse. Für Privatversicherte entfällt die Beitragspflicht. sehr gering begrenzt hoch begrenzt nein nein 5) ja, für den Arbeitgeber besteht Beitragsund Meldepflicht an den PSV. 1) Arbeitnehmer kann Direktversicherung verlangen, wenn der Arbeitgeber keinen anderen Durchführungsweg anbietet. 2) BBG = Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (2016: ), im Jahr 2016 also steuer- und sozialabgabenfrei. 3) jährlich, sofern im selben Kalenderjahr keine pauschal besteuerten Beiträge in eine Versorgung gezahlt werden. 4) Bei Pensionsfonds nur bei Auslagerung Pensionszusage. 5) Bei unwiderruflichem Bezugsrecht zugunsten der Versorgten ab gesetzlicher Unverfallbarkeit.

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8 Die Bankenkooperation Friedrich-Scholl-Platz Karlsruhe Telefon Württembergische Lebensversicherung AG Allgemeine Rentenanstalt Pensionskasse AG W [18] 12/2015