ETRIS Bank GmbH, Wuppertal

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1 ETRIS Bank GmbH, Wuppertal Offenlegung gemäß 26a KWG i.v.m. 319 ff. SolvV zum ETRIS Bank GmbH Dieselstr Wuppertal Tel.: 0202/ Fax: 0202/ Geschäftsleitung Joachim Siebert Martin Beckmüller Amtsgericht Wuppertal: HRB 23425

2 ETRIS Bank GmbH, Wuppertal Offenlegung gemäß 26a KWG i.v.m. 319 ff. SolvV zum Inhaltsverzeichnis Vorbemerkungen Anwendungsbereich Risikomanagement Eigenmittel Adressenausfallrisiko Liquiditätsrisiko Markt- und Zinsänderungsrisiko Operationelles Risiko Beteiligungen im Anlagebuch Verbriefungen

3 Vorbemerkungen Gemäß 26a KWG in Verbindung mit 319 bis 339 SolvV werden die Kreditinstitute verpflichtet, einmal jährlich Informationen über die Organisationsstruktur, das Risikomanagement und die Risiko- und Kapitalstruktur zu publizieren. Zentrales Ziel dieser Anforderung ist es, die Transparenz über die von den Banken eingegangenen Risiken zu erhöhen. Der vorliegende Offenlegungsbericht der ETRIS Bank GmbH wird als eigenständiger Bericht auf der Internetseite der Bank veröffentlicht. Alle nachfolgenden Angaben sind in Tausend EURO und auf den Stichtag 31. Dezember 2013 bezogen. 1. Anwendungsbereich Die ETRIS Bank GmbH ist eine Unternehmerbank für den mittelständischen Produktionsverbindungshandel und ist auf den Bedarf der Mitgliedsunternehmen und Vertragslieferanten der Einkaufsbüro Deutscher Eisenhändler GmbH (E/D/E GmbH) ausgerichtet. Die Haupttätigkeit der ETRIS Bank GmbH umfasst die Zentralregulierung, die Abwicklung des Zahlungsverkehrs innerhalb der Zentralregulierung sowie Handelsfinanzierungen. Die ETRIS Bank GmbH ist ein Nichthandelsbuchinstitut im Sinne des Kreditwesengesetzes. Die E/D/E GmbH ist die alleinige Gesellschafterin der ETRIS Bank GmbH. Die E/D/E GmbH hat als Mutterunternehmen zum einen Konzernabschluss aufgestellt, der im Elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird. 2

4 2. Risikomanagement Die Risikostrategie ist an der Risikotragfähigkeit der ETRIS Bank GmbH ausgerichtet. Sie wird laufend überprüft. Die Organisation des Risikomanagements ist über Anweisungen und Regelungen im Risikohandbuch der Bank geregelt. Bankgeschäftsrisiken im Berichtszeitraum lagen insbesondere in Form von Adressenausfallrisiken bezogen auf inländische Kreditinstitute, Kreditnehmer und Körperschaften des öffentlichen Rechts sowie allgemeiner operationeller Risiken vor. Liquiditätsrisiken und Marktpreisrisiken, beispielsweise in Form von Zinsänderungs-, Währungs- und Aktienkursänderungen, bestanden im Geschäftsjahr 2013 in geringem Umfang. Zur Begrenzung der Risiken auf Portfolioebene hat die ETRIS Bank GmbH ein Limitsystem eingerichtet, in dem die aus dem Risikodeckungspotenzial abgeleitete Risikodeckungsmasse als maximale Obergrenze einzelner Risiken hinterlegt ist. Geschäftsleitung und Aufsichtsgremien werden über Risikolage, bedeutende Vorkommnisse sowie über eventuelle Maßnahmen im Risikomanagement regelmäßig informiert. Für besondere Vorkommnisse, einschließlich bedeutender Schadensfälle, ist eine Ad-hoc- Berichterstattung installiert. Im Rahmen einer qualitativen Bewertung wurde die Bedeutung der identifizierten Risiken für die ETRIS Bank GmbH ermittelt. 3. Eigenmittel Das haftende Eigenkapital der ETRIS Bank GmbH setzt sich zum wie folgt zusammen: Haftendes Eigenkapital TEUR Kernkapital davon Stammkapital davon Kapitalrücklagen davon Fonds für allgemeine Bankrisiken gem. 340g HGB 24./.immaterielle Vermögensgegenstände 11 +Ergänzungskapital 0 =Modifiziertes verfügbares Eigenkapital Drittrangmittel nach 10 Abs. 2c KWG 0 Das Kernkapital der ETRIS Bank GmbH setzt sich aus dem einbezahlten Stammkapital und den Kapitalrücklagen sowie dem Fonds für allgemeine Bankrisiken gem. 340g HGB zusammen. In den Abzugspositionen sind ausschließlich immaterielle Wirtschaftsgüter enthalten. Ergänzungskapital und Drittrangmittel bestehen derzeit nicht. 3

5 Der Gesamtrechnungsbetrag für Adressrisiken berechnet die ETRIS Bank GmbH über den Kreditrisikostandardansatz (KSA) gemäß 24 ff. SolvV. Die Eigenkapitalanforderungen, die Eigenmittel und die Gesamtkennziffer stellen sich per 31. Dezember 2013 wie folgt dar: Risikopositionen Eigenmittelanforderung TEUR Kreditrisiko Unternehmen Institute/Banken Mengengeschäft Überfällige Positionen Sonstige Positionen Marktrisiken Marktrisiken gemäß Standardansatz 0 Operationelle Risiken Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz Eigenkapitalanforderung insgesamt Kapitalquoten der ETRIS Bank GmbH % Gesamtkapitalquote (Mindestquote 8,0%) 19,5 Kernkapitalquote (Mindestquote 4,0%) 19,5 Die aufsichtsrechtlich geforderte Untergrenze von 8,0% bzw. 12,5% bei neu gegründeten Instituten wurde seit Aufnahme der Bankgeschäfte stets überschritten. 4. Adressenausfallrisiko Die Geschäftsleitung der ETRIS Bank GmbH hat unter Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit der Bank auf der Grundlage einer Analyse der geschäftspolitischen Ausgangssituation sowie der Einschätzung der mit dem Kreditgeschäft verbundenen Risiken eine Strategie für das Kreditgeschäft (Kreditrisikostrategie) über einen Planungszeitraum von einem Jahr festgelegt. Die Kreditrisikostrategie beinhaltet neben der Analyse der geschäftspolitischen Ausgangssituation, wie beispielsweise die Identifizierung der Risikofelder und der betriebenen Kreditarten, das Instrumentarium zur Steuerung der Kreditrisiken, das Berichtswesen sowie Erläuterungen zur Bearbeitung von laufenden und notleidenden Engagements und zur Risikovorsorge. Das Adressausfallrisiko bildet einen wesentlichen Schwerpunkt im Risikobericht. Bei akut auftretenden Risiken wird die Geschäftsführung durch eine Ad-hoc-Meldung unterrichtet. Die ETRIS Bank GmbH bewertet die Adressausfallrisiken anhand eines Ratingverfahrens, 4

6 welches zur systematischen Überwachung der Bonität der Kreditnehmer dient. Die ETRIS Bank GmbH führt bei einer Kreditvergabe sowie bei der Aufnahme neuer Kunden ein anlassbezogenes Rating durch. Das Bruttokreditvolumen der ETRIS Bank GmbH weist zu 31. Dezember 2013 folgende Struktur auf: Forderungsarten (TEUR) Kredite, Zusagen u. andere nicht derivative außerbilanzielle Aktiva TEUR Gesamtbetrag Verteilung nach bedeutenden Regionen Deutschland EU Nicht EU 504 Verteilung nach Branchen Kreditinstitute Körperschaften des öffentlichen Rechts incl. Deutsche Bundesbank Großhandel Industrie- und verarbeitendes Gewerbe Baugewerbe sonstige Verteilung nach Restlaufzeiten < 1 Jahr bis 5 Jahre > 5 Jahre Der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit der ETRIS Bank GmbH lag im Wesentlichen in der kurzfristigen Finanzierung von Warengeschäften im Zusammenhang mit der Zentralregulierung, hauptsächlichen für Unternehmen des mittelständischen Produktionsverbindungshandels. Darüber hinaus werden in diesem Bereich Kontokorrentkredite sowie kurz-, mittel und langfristige Darlehen angeboten. 5

7 Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge Risikogewicht in % (Standardansatz; in TEUR) Vor Kreditrisikominderung Nach Kreditrisikominderung sonstiges 0 0 Abzug von den Eigenmitteln 0 0 Als notleidend werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von in Verzug verwenden wir nicht. Die ETRIS Bank GmbH stellt bei der Bildung der Risikovorsorge grundsätzlich auf die individuelle Bewertung der herausgelegten Kredite ab. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Diesen decken zum Bilanzstichtag alle erkennbaren akuten Risiken im Forderungsbestand der ETRIS Bank GmbH ab. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge erfolgt erst, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar und mir nachhaltiger Wirkung verbessert haben. Uneinbringliche Forderungen werden direkt abgeschrieben. Für das latente Ausfallrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Der Gesamtbetrag der gebildeten Einzelwert- und Pauschalwertberichtigungen entfällt fast ausschließlich auf die Branche des Großhandels. Darstellung der notleidenden Forderungen nach bedeutenden Regionen: Bedeutende Regionen Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten Bestand EWB Bestand PWB Bestand Rückstellungen Deutschland EU Summe

8 Entwicklung der Risikovorsorge: Anfangsbestand der Periode Zuschreibungen / Umbuchungen in der Periode Zuführungen in der Periode Auflösung Verbrauch Endbestand der Periode EWB PWB Der zum Anfangsbestand der Periode gezeigte der Wert der EWB betrifft die Kaufpreiskorrektur der von der Muttergesellschaft übernommenen Forderungen der Bank. ETRIS Bank GmbH betreibt Handelsgeschäfte ausschließlich in Form von Geldmarktgeschäften. Handelsgeschäfte im Eigeninteresse werden nur als Geldmarktgeschäfte in Form von Geldanlagen bei Kreditinstituten sowie Anlage in Wertpapieren von Körperschaften öffentlichen Rechts im eingeschränkten Umfang durchgeführt. Spekulative Geschäfte zur Erzielung kurzfristiger Handelserfolge werden nicht getätigt. Zum bestanden keine derivativen Adressenausfallrisikopositionen. 5. Liquiditätsrisiko Es erfolgt eine regelmäßige Überwachung dieses Risikos im Rahmen der Ermittlung der Liquiditätskennziffer. Liquiditätsrisiken bestanden zum nicht. Die Liquiditätskennziffer lag bei 15, Markt- und Zinsänderungsrisiko Zum lagen kaum Inkongruenzen zwischen aktiven und passiven Festzinspositionen vor. Infolgedessen war das Zinsänderungsrisiko der ETRIS Bank GmbH sehr gering. Zum bestanden nahezu keine Markt- und Zinsänderungsrisiken. Die im Bestand befindlichen Wertpapiere sind ausschließlich variabel verzinsliche Anleihen mit täglicher Zinsfeststellung. Hieraus besteht kein nennenswertes Zinsänderungsrisiko. Zur Messung und Abbildung des Zinsänderungsrisikos erstellt die ETRIS Bank GmbH eine Zinsbindungsbilanz. 7

9 7. Operationelles Risiko Auf operationelle Risiken (z.b. Betriebsrisiken im IT-Bereich, fehlerhafte Bearbeitungsvorgänge) hat sich die ETRIS Bank GmbH eingestellt. Das innerbetriebliche Überwachungssystem trägt dazu bei, die operationellen Risiken zu identifizieren und so weit wie möglich zu begrenzen. Den Betriebs- und Rechtsrisiken begegnen wir auch durch die Zusammenarbeit mit externen Dienstleistungsunternehmen (z.b. im EDV-Bereich oder im Formularund Rechtswesen). Versicherbare Gefahrenpotenziale, z.b. Vermögensschäden, Diebstahl- und Betrugsrisiken, sind durch Versicherungsverträge in banküblichem Umfang abgeschirmt. Den Anrechnungsbetrag für das operationelle Risiko ermittelt die ETRIS Bank GmbH nach dem Basisindikatoransatz gemäß 270 SolvV. 8. Beteiligungen im Anlagebuch Die ETRIS Bank GmbH hält keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. 9. Verbriefungen Die ETRIS Bank GmbH nimmt keine Verbriefungen vor. Wuppertal, ETRIS Bank GmbH 8