Peter Fischer Michael Maronde Jan A. Schwiers. Das Auftragsrisiko im Griff

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1 Peter Fischer Michael Maronde Jan A. Schwiers Das Auftragsrisiko im Griff

2 Aus dem Programm Bauwesen Nachtragsmanagement in der Baupraxis von U. Elwert und A. Flassak Baukalkulation und Projektcontrolling von E. Leimböck, U. R. Klaus und O. Hölkermann Das Auftragsrisiko im Griff von P. Fischer, M. Maronde und J. A. Schwiers Kommentar zur VOB/C von P. J. Fröhlich Baubetriebslehre Grundlagen von K. Stark Baubetriebslehre Projektmanagement von P. Greiner, P. E. Mayer und K. Stark Unternehmerhandbuch Bau von W. Breyer (Hrsg.) Praktisches Baustellen-Controlling von G. Seyfferth Bauaufträge erfolgreich akquirieren von S. Arnold Bautagebuch von W. Daub vieweg

3 Peter Fischer Michael Maronde Jan A. Schwiers Das Auftragsrisiko im Griff Ein Leitfaden zur Risikoanalyse für Bauunternehmer Mit 65 Abbildungen und 8 Tabellen

4 Bibliografische Information Der Deutschen Nationalbibliothek Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über < abrufbar. 1. Auflage März 2007 Alle Rechte vorbehalten Friedr.Vieweg & Sohn Verlag GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden 2007 Lektorat: Günter Schulz / Karina Danulat Der Vieweg Verlag ist ein Unternehmen von Springer Science+Business Media. Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung des Verlags unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Umschlaggestaltung: Ulrike Weigel, Druck und buchbinderische Verarbeitung: Wilhelm & Adam, Heusenstamm Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier. Printed in Germany ISBN

5 V Vorwort Dieses Buch richtet sich an Praktiker kleinerer und mittlerer Bauunternehmen sowie an interessierte Dritte wie Projektsteuerer und Mitarbeiter von Kreditinstituten. Dem Leser werden in diesem Buch praxisnahe Ansätze des Risikomanagements vorgestellt, mit deren Hilfe er im Verlauf von Bauprojekten die entscheidendsten Risikofaktoren identifizieren, bewerten und steuern kann. Darüber hinaus werden für Kernthemen über zahlreiche Erläuterungen das Bewusstsein und Verständnis für Risiken und Maßnahmen zur Risikosteuerung gleichermaßen auf praxisnahe Weise geschärft. Insbesondere auch rechtliche Aspekte in der Phase der Ausführung werden ausführlich unter Berücksichtigung der VOB/B 2006 erläutert. Besonders für Bauunternehmen gilt, dass ihr wirtschaftlicher Erfolg und damit auch die langfristige Sicherung und Entwicklung des Unternehmens nahezu ausschließlich von der Gesamtheit einzelner Projekterfolge abhängt. Dabei ist die Vielfalt der Risiken unerschöpflich, die den Projekterfolg von der Angebotsphase bis hin zur Gewährleistungsphase beeinflussen können. Insbesondere vor dem Hintergrund des angespannten Marktes ist die Kenntnis und Steuerung der eigenen Risiken zur Sicherung des Projekterfolges von enormer Bedeutung. Den einzelnen Phasen eines Bauprojektes folgend werden im Verlauf dieses Buches auch die Phasen des Risikomanagements chronologisch betrachtet. Für den Leser wird dadurch die Anwendung im jeweiligen Kontext der Projektrealisierung problemlos möglich. Praktikern und Unternehmern werden darüber hinaus direkt anwendbare Hilfsmittel in Form von Formularen und Beispielformulierungen an die Hand gegeben, mit denen die Einführung und Umsetzung eines Risikomanagements in Projekten erleichtert wird. Anpassungen dieser Hilfsmittel an unternehmensspezifische Erfordernisse und Gegebenheiten sind uneingeschränkt möglich. Vor dem Hintergrund der Aktualität der Themen Basel II und Rating ergänzen verständliche Darstellungen der Zusammenhänge und Hinweise für eine zielgerichtete Gesamtanalyse der Unternehmenssituation sowie eine entsprechende Kommunikation mit Kreditinstituten die projektbezogenen Betrachtungen. Die wesentlichsten Fakten sowie Möglichkeiten der eigenen Einflussnahme auf ein Rating nicht zuletzt aufgrund der in diesem Buch beschriebenen Verfahren werden dabei zusammenhängend erläutert. Oldenburg, Frankfurt am Main, Kornwestheim Januar 2007 Die Autoren

6 VII Inhaltsverzeichnis Teil A: Grundlagen Risikomanagement 1 Einleitung Hintergründe Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich Basel II DIN IEC Risikomanagement für Projekte Begriffsbestimmungen... 6 Teil B: Phase der Anfragebewertung Risikopotentialanalyse 1 Zielsetzung Die Bewertung einer Anfrage Die Strukturierung nach Risikobereichen Die Gewichtung der Risiken Das Formular Risikopotentialanalyse Erläuterungen zum Formular Risikopotentialanalyse Die ersten Eintragungen Die Bewertungsfaktoren Die Eingabe der Bewertung Die Ermittlung der Risikoklasse des Projektes Die weitere Bearbeitung der Anfrage Teil C: Phase der Angebotserstellung Projektrisiken in der Angebotsphase 1 Zielsetzung Projektpriorität und Bearbeitungsintensität Zuständigkeit und Verantwortung im Unternehmen Grundlagen Risikoidentifikation und Risikosteuerung Risikoidentifikation Risikosteuerung Der grundlegende Konflikt Ansätze der Risikosteuerung Die projektspezifische Risikoidentifikation und Risikosteuerung Risikoidentifikation und Risikosteuerung für die Risikogruppe Grundlegender Aufbau der Checklisten für die Risikogruppe Varianten der Risikosteuerung für die Risikogruppe Ausschluss/Konkretisierung Risikozuschlag im Einheitspreis... 37

7 VIII Konkrete Abbildung der Risikozuschläge in der Kalkulation Die explizite Prüfung und Kalkulation der Gemeinkosten der Baustelle Weiche Risiken - Indirekte Bewertung Das Formular zur Risikoanalyse für die Risikogruppe Risikoidentifikation und Risikosteuerung für die Risikogruppe Grundlegender Aufbau der Formulare für die Risikogruppe Die Bewertung der Risiken Die Ermittlung der Risikoklasse eines Risikobereiches Die Formulare für die Risikoanalyse der Risikogruppe Der Risikobereich Wirtschaftliche Risiken ABC-Analyse Bauvolumen Der Risikobereich Terminliche Risiken Der Risikobereich Vertragliche Risiken Risikoendbetrachtung in der Angebotsphase Häufigste Reaktion und Risikophilosophie Die Ermittlung der vorläufigen Angebotssumme unter Beachtung der Risiken Der Risikoanteil aus der Risikogruppe Ergänzender Hinweis zur Abbildung der Herstellkosten Der Risikoanteil aus der Risikogruppe Die vorläufige risikoadäquate Angebotssumme Die Ermittlung der endgültigen Angebotssumme unter Beachtung unternehmerischer Zwänge Erläuterung der präventiven Risikokompensation Das Verfahren der präventiven Risikokompensation Abschluss der Risikoendbetrachtung Festlegung der endgültigen Angebotssumme Der Ausnahmefall Geplante Unterdeckung Verantwortung der Führungsebenen Die Verhandlung des Angebotspreises Risiko und Chance Teilfazit und Ausblick

8 Teil D: Phase der Ausführung Projektrisiken in der Ausführungsphase 1 Zielsetzung Ausführungsfristen und Vertragsstrafe Ausführungsfrist, 5 VOB/B Vertragsstrafe, 11 VOB/B Bautagesbericht Stundenlohnarbeiten Sicherheit nach 648A BGB Vertretung und Vollmacht Bedenken und Behinderung Bedenkenanmeldung und Gewährleistungsbefreiung Behinderung der Bauleistung Gründe einer Behinderung Fristverlängerung aufgrund einer Behinderung Schadensersatzansprüche aufgrund von Behinderungen Beauftragung von geänderten und zusätzlichen Leistungen Rechtliche Hinweise Nachtragsanregungen Baustellencontrolling Die Formulare des Baustellencontrollings Arbeiten mit dem Baustellencontrolling Erstellen der Arbeitskalkulation Regelmäßige Ergebnisprognose Leistungsstand zum Stichtag Soll-Ist-Vergleich Abschluss Baustellencontrolling Abrechnung und Zahlung Prüfbare Rechnungen Prüfbares Aufmaß Skontoerträge Verspätete Zahlung, Arbeitseinstellung und Kündigung Forderungen Abtretung von Forderungen Durchsetzung von Forderungen Gerichtliches Mahnverfahren Klage auf Zahlung Streitigkeiten Abnahme der Bauleistung Der Begriff der Abnahme Nicht rechtsgeschäftliche Abnahmen IX

9 X Die werkvertragliche/rechtsgeschäftliche Abnahme nach BGB Die Abnahme beim VOB-Vertrag Die förmliche Abnahme Teilabnahme Formular Niederschrift zur Abnahme Formular Anlage A zur Niederschrift zur Abnahme Die Formulare der Abnahme im Gesamten Die fiktive Abnahme Verweigerung der Abnahme Wirkung der Abnahme Kündigung Kündigung durch den Auftraggeber Freie Kündigung Kündigung bei Insolvenz des Auftragnehmers Kündigung aus wichtigem Grund Kündigungserklärung und Abrechnung Kündigung durch den Auftragnehmer Teil E: Phase der Gewährleistung Risiken im Rahmen der Gewährleistungsphase 1 Zielsetzung Kernpunkte der Gewährleistung Qualitätskontrolle und förmliche Abnahme Vorliegen eines Mangels Rechte und Pflichten des Auftraggebers und des Auftragnehmers Risikobegrenzung durch Vertragsklauseln Baugewährleistungs-Versicherung Gewährleistungsbürgschaft Verjährung der Gewährleistungsansprüche Projektabschluss

10 XI Teil F: Risikomanagement, Basel II und Rating 1 Zielsetzung Hintergründe Basel II und Rating Basel II Was verbirgt sich hinter Basel I und Basel II? Was ist neu an Basel II und relevant für den Kreditnehmer? Rating Was verbirgt sich hinter einem Rating? Arten von Ratingverfahren Alternativen zum Rating Was sind die relevanten Kriterien und Kennzahlen in einem Rating? Die Beeinflussung des Ratings Gesamtfazit Verzeichnisse und Anlagen 1 Literaturverzeichnis Webseitenverzeichnis Hinweis zum Download Abbildungsverzeichnis Tabellenverzeichnis Sachwortverzeichnis