Factoring in der Unternehmensgründung

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Rüdiger Schreiber
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1 Tag der Gründung 2015 Factoring in der Unternehmensgründung Höchst i.odw.,

2 AUSGANGSSITUATION Anzahl der Unternehmensgründungen in der BRD (Angaben in Tausend) Quelle: IfM Bonn und KfW - Gründungsmonitor

3 AUSGANGSSITUATION Anzahl der Gründer im Voll- und Nebenerwerb Gründer in der BRD insgesamt im Vollerwerb im Nebenerwerb sind Frauen sind Männer mit Geschäftsidee ohne Erwerbsalternative Quelle: KfW -Gründungsmonitor

000 562.000 sind Frauen 348.000 300.000 376.000 sind Männer 487.000 475.000 492.

AUSGANGSSITUATION Gründerquote (Anteil an der Bevölkerung im Alter 18-64 Jahren) nach

4 AUSGANGSSITUATION Gründerquote (Anteil an der Bevölkerung im Alter Jahren) nach Bundesländern (im Durchschnitt von 2011 bis 2013) Quelle: Statista und Kfw-Gündungsmonitor

5 AUSGANGSSITUATION Anzahl der Neugründungen in Hessen Quelle: StaWi Staat und Wirtschaft Hessen 5

6 AUSGANGSSITUATION Branchenanteile Gründungen 2013 Quelle: IfM Bonn und KfW Gründungsmonitor

7 AUSGANGSSITUATION Herausforderungen für Existenzgründungen Finanzierung Planungs- und Informationsdefizite führen zum vorzeitigen Ende Qualitätsmängel bei Planung, Management und Produkten wirken sich längerfristig negativ aus Quelle: DtA / KfW 7

vorzeitigen Ende Qualitätsmängel bei Planung, Management und

8 AUSGANGSSITUATION Abbruchquoten (Anteile beendeter Gründungen in Prozent ) 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 12 Monate nach Gründung 24 Monate nach Gründung 36 Monate nach Gründung Vollerwerb Nebenerwerb Quelle: KfW Gründungsmonitor

0% 12 Monate nach Gründung 24 Monate nach Gründung 36 Monate

9 AUSGANGSSITUATION Einflüsse in der Existenzgründung (in %) Finanzierungsmängel Informationsdefizite Qualitätsmängel Planungsmängel Familienprobleme äussere Einflüsse Quelle: DtA / KfW

Qualitätsmängel Planungsmängel Familienprobleme

10 AUSGANGSSITUATION Finanzbedarf (nach Finanzmitteln in Prozent) Quelle: KfW -Gründungsmonitor

11 AUSGANGSSITUATION Fokus Finanzplanung Kapitalbedarf Liquidität Rentabilität Finanzierung Essentiell: Selbstständigkeit richtig finanzieren 11

12 LÖSUNGSANSÄTZE Beschaffung finanzieller Mittel Eigenkapital Förderprogramme Bund, Länder, EU Business-Angels und Privatpersonen Bankkredite Finanzdienstleistung Factoring 12

13 BEGRIFF UND FUNKTIONSWEISE FACTORING Das Unternehmen (Factoring-Kunde) tritt seine Brutto-Forderungen gegenüber seinen Mehrfachabnehmern (Debitoren) an ein anderes Unternehmen (Factor) ab. Der Debitor begleicht die Forderungen dann an den Factor. 2 Forderungsverkauf Unternehmen Kaufpreis / Rechnung 1 Ware / Dienstleistung 100 % Risikoabdeckung Buchhaltungsservice 3 Factor Debitor 4 Zahlung 13

(Factor) ab. Der Debitor begleicht die Forderungen dann an den Factor.

14 ENSTEHUNGSGESCHICHTE / ENTWICKLUNG Factoring (Lat.: factura Rechnung ) Vorläufer des neuzeitlichen Factoring bereits im Altertum: Babyloniern, Chaldäern, Phöniziern und Römern; im Mittelalter: Fugger und Welser-Handelsniederlassungen in Übersee (Agenten). Ab dem 19. Jahrhundert (USA) schrittweise Entwicklung vom Warenfactoring zum heute üblichen Finanzierungsfactoring in der Bundesrepublik Deutschland: Erster Factor-Vertrag durch die Mittelrheinische Kreditbank Dr. Horbach & Co. KG, Mainz. Gründung des Deutschen Factoring-Verbandes e.v. im Juli 1974 (dato: 26 Mitgliedsunternehmen). 14

und Welser-Handelsniederlassungen in Übersee (Agenten). Ab dem 19.

15 Mrd. EUR MARKT UND AKZEPTANZ Umsatzvolumen deutsche Factoring-Branche ,4 171, , , ,3 55, Quelle: Factors Chain Total Factoring Volume by Country 15

96,2 80 72 60 40 35 45,3 55,1 20 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008

16 Mrd. EUR MARKT UND AKZEPTANZ Umsatzvolumen Factoring-Branche weltweit Quelle: Factors Chain Total Factoring Volume by Country 16

1500 1000 1133 1300 1324 1283 500 0 2006 2007 2008 2009

17 MARKT UND AKZEPTANZ DEUTSCHLAND Schwerpunktbranchen im Factoring Handel-/Handelsvermittlung Dienstleistungen Herstellung von Metallerzeugnissen/Maschinenbau Ernährungsgewerbe Fahrzeugbau Elektronik/elektronische Bauelemente Metallerzeugung und -verarbeitung Sonstiges verarbeitendes Gewerbe Gesundheitswesen Quelle: Auszug aus Factoring Jahresbericht 2013 Deutscher Factoring Verband ev 17

Elektronik/elektronische Bauelemente Metallerzeugung und -verarbeitung Sonstiges verarbeitendes

18 MARKT UND AKZEPTANZ Schwerpunktbranchen 2013/2014 Hbj. (in Prozent) Quelle: FactoringFORUM

19 FINANZIERUNGSFUNKTION Die klassischen Funktionen des Factoring Finanzierungsfunktion (Liquidität) Finanzierung des Forderungsbestandes. Versicherungsfunktion / Delkredereschutz (Sicherheit) Schutz vor Forderungsverlusten durch Übernahme des Ausfallrisikos. Dienstleistungsfunktion (Service) Übernahme der Debitorenbuchhaltung, Mahnwesen und Inkasso, laufende Bonitätsüberwachung, Auswertungen und Statistiken. 19

Versicherungsfunktion / Delkredereschutz (Sicherheit) Schutz vor Forderungsverlusten durch Übernahme

20 FINANZIERUNGSFUNKTION Der Factor bevorschusst die verkauften Forderungen in der Regel zu 70-90% (Brutto- Rechnungssumme) unverzüglich nach der Forderungseinreichung Der Sicherheitseinbehalt von 10-30% wird ausgezahlt, wenn der Debitor an den Factor vollständig gezahlt hat; oder im Delkrederefall spätestens Tage nach Fälligkeit der Forderung Mittelverwendung zur Zahlung der Lieferantenverbindlichkeiten Vorteile für den Factoring- Kunden Sofortiger Liquiditätszufluss Schnellere Rückführung von Verbindlichkeiten bei Lieferanten und bessere Verhandlungsmöglichkeiten (Skonto und Einkaufskonditionen) Erhöhung der Wettbewerbsfähigkeit und Wachstumsspielräume Verbesserung der Eigenkapitalquote Verbesserung der Bonität und Rating Bessere Verhandlungsmöglichkeiten bei Banken 20

Lieferantenverbindlichkeiten Vorteile für den Factoring- Kunden Sofortiger Liquiditätszufluss Schnellere Rückführung von Verbindlichkeiten bei Lieferanten und bessere Verhandlungsmöglichkeiten

21 VERSICHERUNGSFUNKTION / DELKREDERE Der Factor übernimmt das Delkredere-Risiko der angekauften Forderungen Vorteile für den Factoring- Kunden Keine Forderungsausfälle mehr, da Absicherung zu 100% Informationsvorsprung durch Berichterstattung der regelmäßig durchgeführten Bonitätsprüfung und Kreditlimitüberwachung der Debitoren 21

22 VERSICHERUNGSFUNKTION / DELKREDERE Kalkulationsbeispiel Umsatz Umsatzrendite Gewinn Forderungsausfall (in %) Forderungsausfall (in EUR) EUR 2% EUR 0,5% EUR FAZIT Um den Forderungsausfall von EUR bei einer Umsatzrendite von 2 % ausgleichen zu können, muss der Umsatz um EUR bzw. 25% gesteigert werden. 22

23 DIENSTLEISTUNGSFUNKTION Der Factor entlastet den Unternehmer im sensiblen Umgang mit seinen Kunden im Debitorenmanagement Debitorenbuchhaltung mit taggenauem Reporting Mahnwesen und Inkasso Vorteile für den Factoring- Kunden Einsparpotentiale und Entlastung der Debitorenbuchhaltung Konzentration auf das Kerngeschäft Erfahrungsgemäß bessere Zahlungsmoral Stetige Forderungs- und Debitorenüberwachung Gute, lange Geschäftsbeziehungen, da der Factor bei Debitorenzusammenarbeit unterstützt 23

24 KOSTEN Factoring-Kosten Individuelle Kostenermittlung nach Bedürfnissen und Gegebenheiten des Interessenten: Factoringgebühr: (Kosten der Warenkreditversicherung und Debitorenmanagement) Einflussgrößen: Jahresumsatz, Anzahl der jährlichen Rechnungen, durchschnittliche Rechnungsgröße, Branchen und Struktur der Debitoren, Struktur des Forderungsbestands, kalkuliertes Delkredererisiko, Leistungsumfang des Factoringvertrages, Möglichkeiten der elektronischen Datenverarbeitung. Refinanzierungszinsen: (Kosten für Bevorschussung der Forderungen sowie Bereitstellung des Kreditrahmens) Orientierung nach marktüblichen Gegebenheiten und eigenen Refinanzierungsmöglichkeiten (Eigen-/ Fremdfinanzierung). Limit-/Bonitätsprüfungskosten: (Kosten für die laufende Bonitätsprüfung und Limitüberwachung) Unterscheidung in Vollauskunft benannt oder unbenannt, Inlands- und Auslandsdebitoren, Kosten je nach Auskunftsquelle (z. B. Creditreform, Kreditversicherung). 24

25 POTENTIELLE KUNDEN Geeignete Zielgruppe für Crefo Factoring Kleine und mittelständische gewerbliche Unternehmen mit einer Umsatzgröße ab 250 TEUR bis max Mio. EUR p.a. Grundsätzlich alle Branchen Einschränkung mit Vorprüfung: Start-up Unternehmen (Marktprognose, Produkt) Bau / Baunebengewerbe (VOB, Rechnungslegung) Speditionen (Frachtenbörse, Palletten-Kontenführung) Internethandel (CEG, Produkte, Zielgruppen privat) Unternehmen der öffentlichen Hand (Lieferung / Leistung, Blankodeckung, kein Versicherungsschutz) 25

26 LITERATUREMPFEHLUNGEN Empfehlenswerte Literatur Bilanzoptimierung für das Rating (1. Auflage 2007) Verlag: Schäffer/Poeschel, ISBN: Bilanzoptimierung für das Rating (2. Auflage 2014) Verlag: Schäffer/Poeschel, ISBN: Basel III (2013) Verlag: Bank-Verlag GmbH, ISBN:

27 Ein Unternehmen der Creditreform-Gruppe Crefo Factoring Rhein-Main GmbH & Co. KG Alsfelder Straße Darmstadt Geschäftsführer: Olaf Harms 27

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