Ihr Leitfaden zur Riester-Rente

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1 Ihr Leitfaden zur Riester-Rente Die wichtigsten Fragen und Antworten zur Rentenreform W1/

2 Die Rente geht jeden etwas an lassen Sie sie nicht an sich vorbeiziehen Die Riester-Rente ist ein komplexes Thema aber eigentlich gar nicht so schwierig. In dieser Broschüre haben wir für Sie die wichtigsten Fragen zur Rentenreform und deren Auswirkungen zusammengestellt, als Wegweiser durch das Neuland Riester-Rente. 2 Die Altersvorsorge ist ein wichtiges Thema, mit dem Sie sich in Ruhe beschäftigen sollten. Seien Sie aufgeschlossen für die Chancen und Notwendigkeiten, die Ihnen die Rentenreform bringt. Als Vorsorge-Finanzdienstleister steht Ihnen der Deutsche Ring dabei zur Seite. Wie Ihre persönliche Situation auch aussieht ob Sie z.b. gerade erst ins Berufsleben einsteigen, sich Gedanken um die Absicherung Ihrer Familie machen oder bereits kurz vor der Rente stehen mit Ihnen zusammen kümmern wir uns um eine optimale Lösung. 3 Wenn Sie sich über das Wichtigste zur Riester- Rente vorab informieren wollen, können Sie das mit dieser Broschüre tun. Darüber hinaus stehen wir Ihnen natürlich jederzeit für Ihre individuellen Fragen zur Altersvorsorge zur Verfügung. Sprechen Sie mit Ihrem Vorsorge- Spezialisten vom Deutschen Ring.

3 WarumWieWer? gibt es eine Wie soll diese zusätzliche Rentenreform? Rentenlücke geschlossen werden? Wer hat Anspruch auf die Förderung? Die Menschen in Deutschland werden immer älter, während es gleichzeitig immer weniger junge Arbeitnehmer und damit Beitragszahler gibt. Das bedeutet, dass das gegenwärtige staatliche Rentensystem die aktuellen Beiträge Geplant ist, dass jeder selbst seine zusätzliche Versorgungslücke durch den freiwilligen Vermögensaufbau mit Hilfe einer Kapitalanlage für das Rentenalter schließt. Der Staat unterstützt Sie dabei durch direkte Zulagen und Zu den Personen, die die Förderzulage beanspruchen können, gehören alle, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind sowie deren Ehepartner also: der Arbeitnehmer tragen die Rente der älteren Generation auf Dauer nicht mehr finanzierbar ist. Deshalb war eine Reform dringend notwendig. Steuervorteile. Die gesetzlichen Regelungen werden ähnlich wie bei der Kindergeldregelung im Einkommensteuergesetz als kombinierte Zulagen-/Sonderausgabenregelungen verankert. Arbeitnehmer Bezieher von Lohnersatzleistungen Nicht erwerbstätige Eltern während der Kindererziehungszeit Geringfügig Beschäftigte, die auf die Kern der Rentenreform ist eine Umstrukturierung Sozialversicherungsfreiheit verzichtet 4 der Finanzierung. Ergänzend zum Das Gesetz zur zusätzlichen privaten Alters- haben 5 Umlageverfahren des bestehenden Rentensystems wird die individuelle Kapitalanlage für das Alter gefördert. Um die Beitragszahler in Zukunft nicht noch mehr zu belasten, sollen die Beiträge zur Rentenversicherung in den nächsten Jahren nur geringfügig steigen. Gleichzeitig werden die Rentenanpassungen durch die neue Anpassungsformel künftig geringer ausfallen. Und dadurch entsteht eine zusätzliche Versorgungslücke im Alter. vorsorge selbst tritt zum in Kraft. Die Zulagen werden dann schrittweise bis 2008 zur geplanten Höchststufe der Förderung aufgestockt. Die Rentenentwicklung Pflichtversicherte Selbständige Wehr- und Zivildienstleistende Pflichtversicherte in der Altenversicherung der Landwirte bisherige Lücke zusätzliche Lücke nach der Reform Bruttoeinkommen Nettoeinkommen Altersrente vor der Reform Altersrente nach der Reform

4 FürwenWelche? lohnt sich die Riester-Rente? Welche Verträge werden gefördert? Im Prinzip für alle Arbeitnehmer, die Anspruch auf die Förderung haben. Dabei gibt es aller- Erwerbstätige Mütter Um vom Staat als förderungswürdig zertifiziert zu werden, muss jede Anlageform Folgende Anlageformen können diesen Bedingungen entsprechen: dings zwei Gruppen, die stärker unterstützt werden: 44 % 38 % 45 % 58 % bestimmte Kriterien erfüllen: Die Anlage muss als lebenslange, Rentenversicherung Junge Arbeitnehmer, denn sie können mindestens gleichbleibende monatliche Als betriebliche Altersvorsorge: durch die lange Ansparzeit auch mit geringem Beitrag hohe Erträge erzielen. 25 % 22 % 28 % Rente ausgezahlt werden. Die private Rente wird nicht vor Voll- Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds (hier ist keine Gerade für diese Gruppe ist eine zu- 23 % endung des 60. Lebensjahres fällig bzw. Zertifizierung erforderlich) 6 sätzliche private Vorsorge aber auch besonders wichtig. Kindererziehende, da sie auf zwei Ebenen unterstützt werden. Zum einen erhalten Familien vom Staat für jedes Kind zusätzliche Förderbeiträge, zum anderen werden Pflichtbeiträge während der Kindererziehung in den ersten zehn Lebensjahren des Kindes stärker angerechnet (z.b. bei Teilzeitarbeit). 31 % Gesamt 40 % Ein Kind Quelle: Statistisches Bundesamt, Mikrozensus, Stand: % Zwei Kinder 19 % Drei und mehr Kinder Frauen mit mindestens einem Kind unter 10 Jahren Keine Erwerbstätigkeit Wochenarbeitszeit bis 20 Stunden (inkl. 630-DM-Job) Wochenarbeitszeit mehr als 20 Stunden nicht vor dem Beginn einer Alters- oder Erwerbsminderungsrente aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Bei Ablauf müssen mindestens die eingezahlten Beträge garantiert sein. Das angelegte Kapital ist vor Abtretung und Pfändung oder Anrechnung in Sozial- und Arbeitslosenhilfe geschützt. Durch bestimmte Informationspflichten ( Kostentransparenz, siehe Seite 12) Fondssparplan Bereits abgeschlossene Vorsorgeverträge (unter bestimmten Voraussetzungen) Beachten Sie, dass die Zertifizierung eines Altersvorsorgevertrags kein Gütesiegel ist und keine Aussage über die Qualität des Produkts macht, sondern nur bestätigt, dass der Vertrag die Kriterien für die Förderung erfüllt. 7 wird der Verbraucherschutz gewährleistet.

5 WieWie? hoch sind die Zulagen? Wie hoch sind die Eigenbeiträge? Die Zulage setzt sich aus einer Grundzulage Die Höhe der Eigenbeiträge bleibt Ihnen und einer Kinderzulage zusammen. Den vollen prinzipiell freigestellt. Die entsprechende Satz der Zulagen erhalten Sie, wenn Sie inklu- Zulage vom Staat berechnet sich aber sive der zustehenden Zulagen 2002 und 2003 danach, welchen Anteil Ihres Einkommens mindestens 1%, 2004 und 2005 mindestens (siehe links) Sie investieren. Doch auch bei 2%, 2006 und 2007 mindestens 3% und ab einem geringen Einkommen muss ein Mindest mindestens 4% Ihres Einkommens in eigenbeitrag geleistet werden, um die Förder- eine private Altersvorsorge investieren. beiträge zu erhalten. Dieser beträgt von 2002 bis 2004 je Veranlagungszeitraum Grundzulage ( jährlich) und Euro (75 DM) 2004 und Euro (150 DM) 2006 und Euro (225 DM) ab Euro (300 DM) 45 Euro (88 DM) für Steuerpflichtige ohne Kind 38 Euro (74DM) für Steuerpflichtige mit einem Kind 30 Euro (59 DM) für Steuerpflichtige mit 9 zwei oder mehr Kindern Bei nicht getrennt lebenden Ehepartnern steht die Grundzulage jedem gesondert zu, wenn und ab 2005 je Veranlagungszeitraum beide Ehepartner eigenständige Altersvorsorgeansprüche erwerben. Das gilt auch, wenn 90 Euro (176 DM) für Steuerpflichtige zwar nur ein Ehepartner steuer- und versiche- ohne Kind rungspflichtige Einnahmen hat, dieser aber 75 Euro (147 DM) für Steuerpflichtige seinen Mindesteigenbeitrag leistet. mit einem Kind 60 Euro (117 DM) für Steuerpflichtige mit Kinderzulage ( je Kind/Jahr) zwei oder mehr Kindern 2002 und Euro (90 DM) 2004 und Euro (180 DM) 2006 und Euro (270 DM) ab Euro (360 DM)

6 WieWelche?Welche sieht die Besteuerung steuerliche Förderung der Rentenzahlung aus? ergibt sich bei den Beiträgen? 10 Die Rentenzahlungen aus der zusätzlichen privaten Eigenvorsorge sind voll einkommensteuerpflichtig und müssen beim Finanzamt geltend gemacht werden. Die Eigenbeiträge für die private (staatlich geförderte!) Altersvorsorge sind steuerfrei, das heißt, dass sie bei der Einkommensteuer als Sonderausgaben abgezogen werden. So können Sie ab 2008 im Rahmen der Steuererklärung bis zu Euro (4.107 DM) jährlich als Sonderausgabenabzug geltend machen, auch wenn dieser Betrag 4 % Ihres Einkommens übersteigt. Die effektive Höhe der staatlichen Förderung hängt davon ab, welchen Anteil Ihres sozialversicherungspflichtigen Einkommens Sie sparen: Um die maximale staatliche Förderung zu bekommen, müssen Sie dann mindestens 4 % des Einkommens abzüglich der Zulagen aufbringen. 11 Außerdem sind während der Ansparphase die Zinsen und Erträge Ihrer Vorsorgeanlage steuerfrei. Das Finanzamt prüft automatisch, in welchem Verhältnis Steuerersparnis und Zulagen stehen und erstattet die Differenz. So sieht das konkret aus ein Beispiel: Ein Alleinstehender ohne Kinder hat ein sozialversicherungspflichtiges Einkommen von Euro (ca DM). Um ab 2008 die Grundzulage von 154 Euro (ca. 300 DM) zu bekommen, muss er 4 % seines Gehalts, das sind Euro (ca DM), anlegen. Sein Eigenbeitrag liegt also bei 866 Euro (ca DM). Da sein Steuervorteil höher ist als die Zulage, wird ihm zusätzlich eine Steuererstattung von 135 Euro (ca. 265 DM) ausgezahlt. Effektiv muss er selbst also nur 731 Euro (ca DM) im Jahr für eine zusätzliche Eigenvorsorge aufbringen.

7 WasWelche? bedeutet Kostentransparenz? Welche Nachteile haben Riester-Policen? Reicht die Riester-Rente für die Altersvorsorge? Die Kostentransparenz ist eine wichtige Eigenvorsorge sowie während der gesamten Im Vergleich zu herkömmlichen privaten Nein. Denn abgesehen von der Frage nach Neuerung für Versicherer und Versicherungs- Laufzeit. Bei Vertragsabschluss sind folgende Vorsorgeverträgen verpflichten die Riester- der Sicherheit der Riester-Rente (siehe nehmer. Sie gilt für alle förderungswürdigen Punkte offen zu legen: Policen zu einer langfristigen Bindung Ihres Seite 14), besteht neben der so genannten Anlageformen, also z.b. auch Investmentfonds. Anlagekapitals. Das heißt, dass Sie vor Voll- zusätzlichen Versorgungslücke bereits die Die Verwaltungskosten der Anlageform endung des 60. Lebensjahres keinen Zugriff generelle Versorgungslücke für jeden Rentner: Sie beinhaltet, dass der Anbieter eines Vor- Die Kosten für den Kunden im Fall eines auf das angesparte Geld haben (Ausnahme: Das Rentenniveau liegt etwa 30 % unter sorgeprodukts verpflichtet ist, dem Kunden Vertragswechsels sowohl bei einem Unter bestimmten Voraussetzungen ist die dem Niveau des Einkommens. Wer im Alter gegenüber seine Kosten offen zu legen, um Wechsel der Anlageform wie auch des Verwendung für einen Immobilienerwerb für also nicht auf mehr als ein Viertel seines Ein- für diesen mehr Klarheit zu schaffen. Anbieters den Eigenbedarf möglich; siehe Seite 17). kommens verzichten möchte, muss seine Die Kostentransparenz muss auf zwei Ebenen Die Höhe und die Verteilung von Das bedeutet aber auch, dass diese private Zukunft privat absichern. gewährleistet werden vor Abschluss einer Abschluss- und Vertriebskosten Rente einem besonderen Schutz unterliegt. 12 Außerdem besteht eine jährliche So kann sie in der Ansparphase z.b. nicht gepfändet werden. Um unsere Kunden gerade in einem so wichtigen und weitreichenden Punkt wie der Vor- 13 Informationspflicht über: sorgeplanung nicht allein zu lassen, geben Außerdem ist die Riester-Rente nur als lebens- wir vom Deutschen Ring ein Vorsorge-Verspre- Beitragsverwendung lange Rente auszuzahlen, also in gleichen, chen: Regelmäßig überprüfen wir aktuell Ihre Kapitalbildung z.b. monatlichen Beträgen und nicht als ein- individuelle Situation sowie die Prioritäten Kosten und Erträge malige Zahlungsleistung. und Ziele in Ihrer Zukunftsplanung und ent- Die Frage nach Berücksichtigung ethischer, sprechend Ihre Möglichkeiten. sozialer und ökologischer Belange bei der Zudem ist die staatliche Förderung einer Denn das Leben läuft nicht immer in geraden, Verwendung der Beträge Riester-Police an eine weitere Bedingung vorhersehbaren Bahnen. geknüpft: Wer als Rentner ins Ausland geht, muss die Förderzulagen, die er im Lauf der Ansparphase erhalten hat, an den Staat zurückzahlen. Eine herkömmliche Police ist also flexibler in Laufzeit und Gestaltung, kann ein Kapitalwahlrecht vorsehen und ermöglicht die Absicherung der Arbeitskraft mittels Berufsunfähigkeitszusatzversicherung.

8 WieWasWann? sicher ist die Riester-Rente? Was ist mit der Absicherung bei Erwerbsminderung? Das neue Gesetz verpflichtet die jetzige wie Bei der Rente gibt es künftig keine Trennung zukünftige Bundesregierungen bis zum Jahr mehr zwischen Berufs- und Erwerbsunfähig- 2030, das Rentenniveau sowie die Beiträge keit. Als Maßstab gilt die Leistungsfähigkeit stabil zu halten. Konkret heißt das, dass die des Einzelnen, nicht die Berufsausbildung. Regierung einschreiten muss, sobald abzu- Die Berufsunfähigkeitsrente, wie es sie bisher sehen ist, dass das Rentenniveau unter 68 % gibt, fällt damit weg. Es wird nur noch zwi- sinkt oder die Rentenbeiträge über 22 % schen einer vollen oder teilweisen Erwerbs- steigen. Dadurch und durch die Umstruktu- minderung unterschieden. Entsprechend wird rierung ist die neue Rente in jedem Fall eine volle oder halbe Erwerbsminderungs- sicherer als die bisherige. Eine weitere Reform rente gezahlt. ist jedoch nicht auszuschließen, wenn es zu 14 Entwicklungen kommt, die jetzt nicht berücksichtigt werden konnten. Für den Fall der Berufsunfähigkeit empfiehlt sich daher in jedem Fall eine private Absiche- 15 rung. Die Riester-Rente in Form der privaten Eigenvorsorge hat durch all die Bedingungen zur Absicherung, an die sie geknüpft ist, allerdings beste Zukunftsaussichten. Das ist auch wichtig, wenn man bedenkt, dass ein junger Wann soll man damit beginnen? Arbeitnehmer, der jetzt am Beginn seines Berufslebens steht, vermutlich um das Jahr Grundsätzlich gilt: Je früher man mit der 2030 in Rente geht und diese dann noch privaten Eigenvorsorge beginnt, desto besser. einige Jahrzehnte beziehen will. Da zur staat- Denn durch eine möglichst lange Laufzeit lichen Rente für die Zeit nach 2030 jetzt aber können die Erträge durch Zins und Zinses- kaum eine Aussage gemacht werden kann, zins selbst bei niedrigen Beiträgen später ist die private Vorsorge ein wichtiger Schritt. umso höher werden.

9 WieWieWasWasWie?Was ist das bei Hausfrauen/-männern, Arbeitslosen ist, wenn der Beitrag 16 und geringfügig Beschäftigten? Als Hausfrau/-mann, also als nicht erwerbstätiger und nicht sozialversicherungspflichtiger Ehepartner, können Sie trotzdem eigenständig für das Alter vorsorgen. Sie erhalten die staatliche Förderung (die Grundzulage von 154 Euro ab 2008), wenn Ihr sozialversicherungspflichtiger Ehepartner seine Eigenbeiträge leistet und Sie auf Ihren Namen einen Vertrag zur eigenen Altersvorsorge abschließen ohne dass Sie selbst dann Zahlungen aufbringen müssen. Allerdings wird zur kostendeckenden Verwaltung eines solchen Vertrages durch den Anbieter in der Regel ein eigener Beitrag in geringer Höhe erforderlich sein. ist, eigene Rentenansprüche und muss, um die staatliche Förderung zu erhalten, den Mindesteigenbeitrag leisten. Auch als Arbeitsloser haben Sie Anspruch auf die staatlichen Zulagen, sobald Sie den Mindesteigenbeitrag in eine private Altersvorsorge investieren. Während einer Zeit der Arbeitslosigkeit können Sie Ihren bestehenden Vertrag andererseits ruhen lassen. Eine Beitragsfreistellung muss jederzeit möglich sein. Die für die private Vorsorge eingezahlten Beträge sind dabei nicht pfändbar und die Förderzulage nicht auf Lohnersatzleistungen anrechenbar. gar nicht oder nur geringer bezahlt werden kann? Um vom Staat bei der privaten Vorsorge gefördert zu werden, muss der Mindestbeitrag aufgebracht werden. Eine Ausnahme besteht für Hausfrauen/-männer, die über den Ehepartner einen Anspruch erwerben. Allerdings bleibt jedem freigestellt, ob er den empfohlenen Anteil des Einkommens (4 % ab dem Jahr 2008) anlegen will oder weniger. Entsprechend verringert sich dadurch aber die staatliche Zulage. Doch bei längerer Laufzeit lohnt sich die Vorsorge auch mit niedrigen Beiträgen. So sieht das konkret aus ein Beispiel: Ein Alleinstehender bekommt ein sozialversicherungspflichtiges Einkommen von Euro (ca DM) im Jahr. Wenn er davon ab % anlegt, sind das 256 Euro (ca. 500 DM) jährlich. Dabei zahlt der Staat die Grundzulage von 154 Euro (ca. 300 DM). Also liegt der eigene Sparanteil bei nur 102 Euro (ca. 200 DM) der Staat übernimmt 60 % der Sparsumme. 17 Die Ausnahme entsteht dabei während der Ebenso können geringfügig Beschäftige die gesetzlichen Zeit der Kindererziehung also Förderung beanspruchen, wenn sie auf die während der ersten drei Lebensjahre des Sozialversicherungsfreiheit verzichtet haben Kindes. Denn in dieser Zeit erwirbt der Elternteil, der wegen des Kindes nicht erwerbstätig rung und somit in die gesetzliche Rentenversiche- einzahlen. Wie kann man die Riester-Rente über den Arbeitgeber abschließen? Die Förderzulage zur Riester-Rente kann auch Pensionskassen sowie der neu eingeführte im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge Pensionsfonds. Welchen Weg Sie wählen, entscheiden Sie zusammen mit Ihrem Arbeitgeber. angelegt werden. Ab 2002 haben Sie ein Anrecht darauf, Teile Ihres Lohns in Beiträge zur Und selbst bei einem Arbeitgeberwechsel betrieblichen Altersversorgung umzuwandeln. bleiben Ansprüche, die Sie durch Gehaltsumwandlung erworben haben, voll Gefördert werden dabei Direktversicherungen, erhalten. Was ist, wenn der Versicherungsnehmer stirbt? Im Vorsorgevertrag kann mit einer entsprechenden Klausel vereinbart werden, dass die Ansprüche des Versicherungsnehmers im Todesfall auf einen begünstigten Hinterbliebenen übergehen (ergänzende Hinterbliebenenabsicherung). Das können der Ehepartner oder die im Haushalt lebenden Kinder sein, für die eine Berechtigung auf Kindergeld besteht. Wie ist das beim Immobilienkauf? Beim Immobilienkauf kann die mit der Förderzulage angesparte Eigenvorsorge als zinsloses Darlehen benutzt werden und zwar zwischen Euro und Euro. Voraussetzung ist, dass das Geld in selbstgenutztes, inländisches Wohneigentum investiert wird. Bis zur Vollendung des 65. Lebensjahres muss der Betrag dann in festgelegten, monatlichen Raten, beginnend ab dem zweiten Jahr nach der Verwendung, zurückgezahlt werden. Die Rückzahlung kann auch in einen anderen Vertrag bei einem anderen Anbieter erfolgen.

10 WieWieWas? werden bestehende Verträge in die Förderung einbezogen? Was passiert, wenn sich zwischenzeitlich etwas an der Situation des Kunden ändert? 18 Heute bestehende Verträge haben keinen Anspruch auf Förderung, weil sie die Riester- Kriterien wie die Verteilung der Abschlusskosten, die Kostentransparenz, die Garantie der Beträge und den Schutz vor Beleihung und Pfändung nicht erfüllen. Allerdings ist im neuen Rentengesetz vorgesehen, dass bestehende Verträge umgewandelt werden können, so dass auch sie den Bedingungen für die Förderung entsprechen (ausgenommen natürlich die Informationspflicht vor Vertragsabschluss). Übrigens ist der Berater verpflichtet, auf Wunsch die Möglichkeiten für eine Umwandlung zu überprüfen, wobei sich in der Regel verschiedene Alternativen ergeben. Im Fall einer Veränderung in Ihren Lebensumständen sollte der Anlageplan entsprechend angepasst werden wenn sich z.b. Ihr Gehalt ändert, Sie als Elternteil die Kindererziehungszeit in Anspruch nehmen oder beenden oder sich einfach Ihre Vorsorgepläne verändern. Die bis dahin gesparten Beträge können Ihnen durch den besonderen Schutz dabei nicht verloren gehen aber auch nicht vorzeitig ausgezahlt werden. 19 Wie werden die Förderstufen in der Praxis umgesetzt? In den kommenden Jahren sind die Beitragssätze wie die Förderzulagen zunächst gestaffelt. Die Eigenbeiträge steigen von 1 % ab 2002 in Zwei-Jahres-Schritten auf 4 % des Einkommens ab 2008, die Grundzulage liegt dann bei 154 Euro (ca. 300 DM). Entsprechend muss auf eine automatische Anpassung der Vorsorgeverträge und der Eigenbeiträge geachtet werden, damit Sie die Zulagen in der geplanten Höhe erhalten. Der VorsorgeSpezialist vom Deutschen Ring steht Ihnen jederzeit zur Verfügung, um Ihr Vorsorgekonzept zu optimieren.