Altersvorsorge-Check

Transkript

1 Altersvorsorge-Check (Darstellung der Altersvorsorgesituation) für Ferdinand Finanzplanung und Frederike Finanzplanung Rentenweg 13, Sorgenfrei erstellt durch Pscherer GmbH Versicherungsmakler Fichtestraße 17 A Erlangen info@vmpscherer.de

2 komplette Finanzplanung (1 / 1) Inhaltsverzeichnis 1 Auftrag 2 2 Prämissen 3 3 Übersicht Liquidität nach Renteneintritt Deckung der Versorgungslücke Inflationswirkung 8 4 Details Einnahmesituation Schichtenmodell Ihre konkrete Situation Allgemeine Informationen Ausgabesituation Liquidität Steuern Allgemeine Informationen Vermögensentwicklung 16 5 Bescheinigung 18 6 Anlagen 19 PriMa plan D Seite 1

3 komplette Finanzplanung (1 / 1) 1. Auftrag Sehr geehrte Frau Frederike Finanzplanung, Sehr geehrter Herr Ferdinand Finanzplanung, Sie haben uns beauftragt, Ihnen eine Übersicht über Ihre Versorgungssituation ab dem Zeitpunkt des gewünschten Renteneintritts zu erstellen (sog. Altersvorsorge-Check). Mit diesem Bericht stellen wir Ihnen dar, ob Sie mit einer sogenannten Versorgungslücke rechnen müssen. Grundlage für unsere Berechnungen sind: - Ihre bereits vorhandene Altersvorsorge, - deren voraussichtliche Entwicklung, - Ihre absehbaren Ausgaben bei Renteneintritt - Steuern und Sozialversicherung nach heutigem Rechtsstand. Eine Beurteilung der Qualität der vorhandenen Vorsorgemaßnahmen und eine Vermögensdarstellung sind nicht Gegenstand des Auftrags. Die Aufnahme der Daten erfolgte auf den Stichtag Dabei haben wir Ihre Einnahmen und Ausgaben über einen Zeithorizont von 4 Jahren hochgerechnet. Die angestellten Berechnungen beruhen auf den zur Verfügung gestellten Unterlagen und den gemeinsam besprochenen Prämissen, die wir Ihnen in Kapitel 2 zusammengestellt haben. Eine Änderung Ihrer Versorgungssituation, der Zinsentwicklung, der Wechsel zu anderen Altersvorsorgeprodukten sowie Änderungen in der Steuer- und Sozialversicherungs-Gesetzgebung werden die errechneten Ergebnisse beeinflussen. Aus diesem Grund kann keine Haftung für das Eintreten des dargestellten Ergebnisses übernommen werden. Wir empfehlen Ihnen daher, diesen Altersvorsorge-Check in regelmäßigen Abständen zu wiederholen, um Abweichungen rechtzeitig zu erkennen und darauf reagieren zu können. Auf Wunsch erstellen wir Ihnen auch eine vollumfängliche private Finanzplanung. Dabei können insbesondere Einkunftsquellen wie Mieteinnahmen, Einnahmen aus Unternehmensbeteiligungen etc. wesentlich genauer prognostiziert werden. PriMa plan D Seite 2

4 komplette Finanzplanung (1 / 1) 2. Prämissen Die wichtigsten Eckdaten und Prämissen für den Altersvorsorge-Check, die unseren Berechnungen zugrundeliegen, haben wir Ihnen hier in kurzer tabellarischer Form aufgelistet. Wichtige Grundprämissen Stichtag der Datenaufnahme 1. Januar 215 Planungshorizont in Jahren 4 Inflationsrate 2, % Zinssatz für Verrentung von Einmalzahlungen 4, % Ferdinand Finanzplanung Geburtsdatum geplanter Renteneintritt statistische Restlebenserwartung bei Rentenbeginn in Jahren 17,71 geplante Rentendauer in Jahren 3, Kirchensteuerpflicht gesetzliche Krankenversicherungspflicht gesetzliche Rentenversicherungspflicht Frederike Finanzplanung Geburtsdatum geplanter Renteneintritt statistische Restlebenserwartung bei Rentenbeginn in Jahren 26,6 geplante Rentendauer in Jahren 3, Kirchensteuerpflicht gesetzliche Krankenversicherungspflicht gesetzliche Rentenversicherungspflicht Ja Ja Daten der Kinder Name Geburtsdatum Kindergeld bis Tim Tom Tobias PriMa plan D Seite 3

5 komplette Finanzplanung (1 / 1) Begriffserläuterungen zu den Prämissen Planungshorizont Zeitraum, über den alle Werte hochgerechnet wurden. Inflationsrate Höhe der geplanten Geldentwertung pro Jahr. Zinssatz für die Verrentung von Einmalzahlungen Zinssatz, mit dem sich Ihr Altersvorsorgevermögen ab Renteneintritt verzinsen soll. Dieser Zinssatz ist eine wichtige Einflussgröße für die aus dem Kapital möglichen Entnahmen im Rentenalter. statistische Restlebenserwartung bei Rentenbeginn Diese Größe gibt an, wie lange die durchschnittliche Rentendauer in Abhängigkeit von Geschlecht und Lebensalter bei Renteneintritt ist. geplante Rentendauer Die geplante Rentendauer gibt an, welchen Zeitraum wir - in Absprache mit Ihnen - für die Berechnungen zugrundegelegt haben. PriMa plan D Seite 4

6 komplette Finanzplanung (1 / 1) 3. Übersicht Die folgende Übersicht konzentriert sich auf die Ermittlung der freien Liquidität im Rentenalter: Liegt im Rentenalter eine sog. Versorgungslücke vor? Und wenn ja, wie hoch ist diese in den einzelnen Jahren? Die Höhe dieser Versorgungslücke verändert sich natürlich in den einzelnen Jahren, sie ist dynamisch. Wenn die zu erwartenden Einnahmen im Alter nicht in der gleichen Höhe dynamisiert sind wie die Höhe der Inflationserwartung ergeben sich große Unterschiede zwischen Rentenbeginn und späteren Jahren. Um die finanzielle Dimension der Versorgungslücke für Sie greifbar zu machen, haben wir auf den nächsten Seiten nicht nur die Lücken der einzelnen Jahren dargestellt, sondern diese auf zwei Kerngrößen umgerechnet: 1) Welches Kapital würden Sie bei Renteneintritt benötigen, um die Versorgungslücken aller Jahre zu schließen? 2) Welchen Betrag müssten Sie ab sofort monatlich sparen, um dieses Kapital aufzubauen? 3.1. Liquidität nach Renteneintritt In der folgenden tabellarischen Darstellung bedeutet dies konkret: - Übersteigen die zu erwartenden Einnahmen die geplanten Ausgaben (positive Ergebnis), liegt für dieses Jahr keine Versorgungslücke vor. - Ist das Ergebnis eine negative Zahl, besteht in dem betreffenden Jahr eine Versorgungslücke Ihre Einnahmen aus Kapitalvermögen Vermietungs-Immobilien geschlossenen Beteiligungen nichtselbständiger Arbeit weiteren Einnahmen Zinsen privates Liquiditätskonto Zwischensumme gesetzl. Rentenvers., Versorgungswerk, Rürup betriebliche Altersversorgung Riester-Renten, private Rentenversicherungen Kapital-Lebensversicherungen Einnahmen aus Altersvorsorge Einnahmen gesamt Ihre Ausgaben für Lebenshaltung Eigenheime Kapitalvermögen Vermietungs-Immobilien geschlossene Beteiligungen Altersvorsorgebeiträge sonstige Versicherungsbeiträge (inkl. Sozialvers.) priv. Verbindlichkeiten (inkl. Leasing, Eventualverb.) sonstige Ausgaben Zinsen privates Liquiditätskonto Steuern Ausgaben gesamt freie Liquidität (Versorgungslücke) PriMa plan D Seite 5

7 komplette Finanzplanung (1 / 1) Berücksichtigung des möglichen Kapitalaufbaus im Erwerbsleben Im Rahmen der Planung wurde für den Zeitraum des Erwerbslebens berechnet, mit welchen liquiden Ergebnissen Sie in dieser Zeit pro Jahr rechnen können. Über das sog. private Liquiditätskonto wurden diese Ergebnisse kumuliert und verzinst. Unter der Voraussetzung, dass die im Erwerbsleben berechneten Überschüsse wirklich gespart werden und nicht in zusätzlichen Konsum umgewandelt werden, ergibt sich bis zum Renteneintritt auf diesem Konto ein zusätzliches Vermögen, aus dem die nach Renteneintritt entstehenden Versorgungslücken sukzessive ausgeglichen werden können. Eine echte Versorgungslücke entsteht damit erst ab dem Zeitpunkt, in dem die Unterdeckungen nicht mehr durch Entnahmen vom privaten Liquiditätskonto ausgeglichen werden können. Ab diesem Zeitpunkt müssten andere Vermögensbestände wie zum Beispiel Immobilien verkauft werden, um die fehlende Liquidität auszugleichen. In der folgenden Tabelle und in der Grafik können Sie deshalb das Verhältnis zwischen der freien Liquidität der einzelnen Jahre und dem Stand des privaten Liquiditätskontos erkennen freie Liquidität (Versorgungslücke) p.a Stand des privaten Liquiditätskontos (Kapital, das zur Deckung der zukünftigen Versorgungslücken noch bereitsteht) (1) - komplette Finanzplanung EUR freie Liquidität Bestand privates Liquikonto -1. Lebensalter Mand./Ehep.: / /44 Erwerbsleben / / / /6 Rentenphase Der idealtypische Verlauf der Grafik zeigt eine positive Liquidität p.a. im Erwerbsleben, die zu einem Aufbau des privaten Liquiditätskontos führt. Ab Renteneintritt darf dann auch eine negative Liquidität p.a. zu einer Reduzierung des privaten Liquiditätskontos führen. Der Schnittpunkt des privaten Liquiditätskontos mit dernull- Linie markiert den Zeitpunkt, ab dem gebundenes Vermögen zu Liquidität gemacht werden muss / / / /76 PriMa plan D Seite 6

8 komplette Finanzplanung (1 / 1) 3.2. Deckung der Versorgungslücke Zusätzlich haben wir für Sie die gezeigte Mehrjahresbetrachtung auf Kernzahlen verdichtet. 1) Welches Kapital wird bei Renteneintritt benötigt, um die Versorgungslücken zu schließen? Der Kapitalstock für einen Entnahmeplan mit Kapitalverzehr wurde mit folgenden Prämissen berechnet: a) Beginn des Berechnungszeitraums: 235 Dies ist das erste Jahr, nachdem der Erste von Ihnen in Rente gegangen ist. b) Ende des Berechnungszeitraums: 264 Dies ist das hypothetische Jahr des (Letzt)versterbens auf Basis der geplanten Rentendauer(n). c) Zinssatz, mit dem sich Ihr Versorgungskapital während der Rentenphase verzinsen soll: 4, % d) Der Kapitalstock wird wie ein Festgeld besteuert. Die Erträge werden jeweils im Jahr des Entstehens der Abgeltungsteuer unterworfen. Der Sparerfreibetrag wird als bereits ausgenutzt unterstellt. Auf Basis der berechneten Versorgungslücken der einzelnen Jahre beträgt Ihr fehlender Kapitalstock am : Dem steht gegenüber der Bestand des privaten Liquiditätskontos am : ) Welchen Betrag müssten Sie ab sofort monatlich sparen, um das notwendige Versorgungskapital aufzubauen? Um den notwendigen monatlichen Sparbetrag zu berechnen, sind wir von folgenden Prämissen ausgegangen: a) Beginn des Berechnungszeitraums: 215 b) Ende des Berechnungszeitraums: 234 Dies ist das Jahr, in dem Sie in Rente gehen. c) Zinssatz, mit dem sich das Versorgungskapital aufbauen soll: 4, % Auf Basis des oben angegebenen fehlenden Versorgungskapitals beträgt Ihre notwendige monatliche Sparleistung: 912 Die notwendige monatliche Sparleistung steigt mit jedem Jahr. Um ein Gefühl dafür zu bekommen, was ein Abwarten für Sie konkret bedeuten würde, haben wir auch dies für Sie dargestellt: ab 215 ab 216 ab 217 ab 218 ab 219 Ihre notwendige monatliche Sparleistung Zusätzliche Berücksichtigung des möglichen Kapitalaufbaus im Erwerbsleben Wenn Sie die berechneten Überschüsse im Erwerbsleben tatsächlich sparen, verändert sich die notwendige Sparleistung durch die Einbeziehung des privaten Liquiditätskontos auf: Notwendige monatliche Sparleistung: -73 (inkl. Berücksichtigung Bestand privates Liquiditätskonto) PriMa plan D Seite 7

9 komplette Finanzplanung (1 / 1) 3.3. Inflationswirkung Über lange Zeiträume ist die Betrachtung der Inflation ein wichtiger Faktor. Da alle Berechnungen auf den vorherigen Seiten auf sogenannten Nominalwerten basieren, möchten wir Ihnen hier zeigen, wie sich die mit Ihnen abgestimmte Inflationsrate von 2, % auf Ihre Versorgungslücke (freie Liquidität) auswirkt. Versorgungslücke p.a angenommene Inflationsrate 2, % 2, % 2, % 2, % 2, % Versorgungslücke nominal davon Inflationsanteil in % 34,2 % 35,32 % 36,58 % 39,5 % 54,71 % davon Kaufkraftanteil in % 65,98 % 64,68 % 63,42 % 6,95 % 45,29 % Versorgungslücke real (Kaufkraft) Nominalwert Der Nominalwert einer Sache ist der Wert, den man in einem bestimmten Jahr in Geld bezahlen muss, um eine bestimmte Sache zu kaufen. Der Nominalwert steigt durch die Inflation Jahr für Jahr. Durch den "Zinseszinseffekt" kann der Nominalwert über einen längeren Zeitraum stark ansteigen. Realwert (Kaufkraft) Der Realwert ist der um den Inflationseffekt bereinigte Preis. Er entspricht damit immer dem Wert der Sache in Höhe der aktuellen Kaufkraft. Wenn sich der Preis einer Sache in der Zukunft ausschließlich durch die Inflation verändert, bleibt der Realwert dieser Sache konstant. Die realen Versorgungslücken p.a. sind demnach die Beträge, die Ihnen nach heutiger Kaufkraft in den einzelnen Jahren fehlen. Die nominalen Versorgungslücken sind die Beträge, die durch Maßnahmen der Altersvorsorge zu schließen sind. Der Vergleich der beiden Werte zeigt, dass sich dieser Inflationseffekt im Rentenalter sehr stark auswirken kann. Deshalb ist es sehr wichtig, bei der Planung der Altersvorsorge darauf zu achten, dass die Einnahmequellen im Rentenalter zu steigenden Auszahlungen führen. Da wir die vereinbarten Dynamisierungen im Rahmen von Versicherungsleistungen bereits berücksichtigt haben, können Sie erkennen, inwieweit Ihre derzeitige Altersvorsorgesituation diesem Gedanken bereits Rechnung trägt. Notwendiges Versorgungskapital Wenn man die jeweiligen jährlichen Versorgungslücken auf den Renteneintritt abzinst und zusammenrechnet, erhält man den Betrag, der zum Renteneintritt zur Verfügung stehen müsste, um die jährlichen Lücken ab Renteneintritt zu schließen. Diesen Betrag nennen wir notwendiges Versorgungskapital. Die nachfolgende Berechnung zeigt Ihnen, welcher Betrag bis zum Renteneintritt aufgebaut werden müsste (nominal) und welcher heutigen Kaufkraft dies entspricht (real): 235 angenommene Inflationsrate 2, % Versorgungskapital nominal davon Inflationsanteil in % 34,2 % davon Kaufkraftanteil in % 65,98 % Versorgungskapital real (Kaufkraft) PriMa plan D Seite 8

10 komplette Finanzplanung (1 / 1) 4. Details In der Detaildarstellung wollen wir Ihnen tiefergehende Informationen geben. Dazu haben wir Ihre konkreten Zahlen detailliert dargestellt. Dabei beziehen wir uns als Betrachtungszeitpunkt auf das erste volle Jahr in dem beide Ehepartner in Rente sind. In diesem Jahr liegen erstmals keine Einnahmen aus dem Erwerbsleben mehr vor Einnahmesituation Schichtenmodell Früher sprach man häufig von den drei "Säulen" der Altersversorgung. Seit dem Inkrafttreten des Alterseinkünftegesetzes zum 1. Januar 25 hat man diese Betrachtung um 9 Grad gedreht. Man spricht nun vom Schichtenmodell. Das Schichtenmodell basiert auf der Unterscheidung hinsichtlich der staatlichen Förderung der verschiedenen Altersvorsorgemöglichkeiten. Der Grundgedanke für eine gute Altersvorsorge ist aber der Gleiche geblieben. Man sollte nicht nur eine in der Höhe ausreichende Altersvorsorge aufbauen, sondern diese auch immer so aufteilen, dass man über viele verschiedene Einnahmequellen verfügt. PriMa plan D Seite 9

11 komplette Finanzplanung (1 / 1) Ihre konkrete Situation Bei der Detaildarstellung Ihrer konkreten Einnahmesituation bei Renteneintritt haben wir uns am Schichtenmodell (siehe Vorseite) orientiert. Um Ihnen besser darstellen zu können, welche Einnahmen Ihnen im Rentenalter laufend zur Verfügung stehen, haben wir als Betrachtungszeitpunkt das erste volle Jahr gewählt, nachdem beide Ehepartner in Rente gegangen sind. Einnahmen bei Renteneintritt davon Ferdinand davon Frederike Summe Finanzplanung Finanzplanung Basisvorsorge gesetzliche Rentenversicherung Versorgungswerke Basis-(Rürup-)Renten Summe Schicht 1 betriebliche Altersvorsorge; Riester Direktversicherungen Pensionskassen Pensionsfonds Pensionszusagen Unterstützungskassen Riester-Renten Summe Schicht 2 private Altersvorsorge private Rentenversicherungen Kapitallebensversicherungen Kapitalvermögen nichtselb. Arbeit (Betriebsrenten u.ä.) vermietete Immobilien geschlossene Fondsbeteiligungen Betriebe Zinsen privates Liquiditätskonto weitere Einn. (inkl. VGGS., Eigenheim, Ausz. Darl.) Summe Schicht Summe der Einnahmen Schichtenanalyse zum Basisversorgung (,%) betriebliche Altersvorsorge, Riester (,%) private Altersvorsorge (1,%) PriMa plan D Seite 1

12 komplette Finanzplanung (1 / 1) Allgemeine Informationen Neben den ganz konkreten Zahlen, die wir Ihnen zur Einnahmesituation bei Rentenbeginn zusammengestellt haben, möchten wir Ihnen im Folgenden auch ein paar grundlegende Informationen zu den verschiedenen Altersvorsorgeprodukten, deren Versteuerung und deren Sozialversicherungspflicht geben. Dabei beschränken wir uns auf die steuerlichen und sozialversicherungsrelevanten Aspekte in der sog. Auszahlungsphase. Diese Übersicht erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Für weitere Auskünfte stehen wir gerne zur Verfügung. Schicht 1: Basisversorgung In den Bereich der Basisversorgung fallen drei Versicherungsarten: 1) gesetzliche Rentenversicherung 2) Renten aus Versorgungswerken 3) Basis-(Rürup)-Renten Besteuerung: Diese drei Versicherungsarten werden nach der Systematik des Alterseinkünftegesetzes besteuert. Dabei wird - in Abhängigkeit vom Kalenderjahr, in dem die Rentenauszahlungen beginnen - ein Besteuerungssatz dauerhaft festgelegt. Bis zum Jahr 24 wird dieser Steuersatz sukzessive angehoben. Rentenzahlungen, die erstmals vor 25 erfolgten, werden dauerhaft mit 5 % besteuert. Rentenzahlungen, die erstmals ab dem Kalenderjahr 24 oder später erfolgen, sind voll steuerpflichtig. Rentenerhöhungen sind immer - unabhängig vom Kalenderjahr der ersten Auszahlung - voll steuerpflichtig. Sozialversicherungspflicht: Die Rentenauszahlungen unterliegen nicht nochmals einer gesetzlichen Rentenversicherungspflicht. Allerdings sind die Rentenzahlungen, sofern Sie gesetzlich krankenversichert sind, kranken- und pflegeversicherungspflichtig. Schicht 2: betriebliche Altersvorsorge; Riester Für die betriebliche Altersvorsorge gibt es fünf verschiedene Durchführungswege: a) Direktversicherung b) Pensionskasse c) Pensionsfonds d) Unterstützungskasse e) Pensionszusage Zusätzlich wird die Riester-Rente der Schicht 2 zugeordnet. Besteuerung: Die betriebliche Altersvorsorge zeichnet sich durch steuerliche Begünstigungen in der Einzahlphase aus, so dass der Netto-Aufwand zur Bildung einer betrieblichen Altersvorsorge sinkt. Renteneinkünfte aus sog. Altverträgen (Vertragsabschluss bis zum ) sind in der Regel mit dem sog. Ertragsanteil zu besteuern. Beispiel: Bei Beginn der Rentenzahlungen mit dem 65ten Lebensjahr sind 18 % der Rente zu versteuern. Bei Vertragsabschluss ab dem sind die Renteneinkünfte in aller Regel voll zu versteuern. Einmalauszahlungen aus Altverträgen sind in der Regel steuerfrei, wenn sie gewissen Mindestkriterien genügen (z.b. Mindestlaufzeit 12 Jahre). Bei Versicherungsabschluss ab dem ist der Zinsanteil der Auszahlung mit 5 % zu versteuern. Wenn die Mindestkriterien nicht eingehalten werden, ist der Zinsanteil voll zu versteuern. Alterseinkünfte aus Riester-Renten sind immer voll steuerpflichtig. PriMa plan D Seite 11

13 komplette Finanzplanung (1 / 1) Sozialversicherungspflicht: Auch diese Rentenauszahlungen unterleigen nicht nochmals einer gesetzlichen Rentenversicherungspflicht. Allerdings sind die Rentenzahlungen aus betrieblicher Altersversorgung und aus Riester-Renten, sofern Sie gesetzlich krankenversichert sind, voll kranken- und pflegeversicherungspflichtig. Besonderheit: Einmalauszahlungen aus Direktversicherungen und Pensionskassen werden in Höhe von 12tel des Auszahlungsbetrags über 12 Monate hinweg in die Bemessungsgrundlage der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung einbezogen. Schicht 3: private Vorsorge Der Bereich der privaten Altersvorsorge umfasst alle weiteren Einkunftsquellen, aus denen Sie im Rentenalter Einnahmen beziehen. Die wichtigsten Säulen der privaten Altersvorsorge sind: 1) Kapital-Lebensversicherungen 2) Private Rentenversicherungen 3) Aufbau von Kapitalvermögen 4) Einkünfte aus Immobilien 5) Veräußerungserlös des eigenen Unternehmens Besteuerung: Im Bereich der privaten Altersvorsorge wollen wir nur auf zwei Besonderheiten hinweisen: 1) Kapital-Lebensversicherungen Soweit die Vertragsbedingungen der Kapital-Lebensversicherung gewissen Mindestkriterien genügen (z.b. Laufzeit mindestens 12 Jahre, Auszahlung erst ab dem 6. Lebensjahr) gibt es eine steuerliche Vergünstigung. Wenn der Vertrag vor dem abgeschlossen wurde, ist die Auszahlung steuerfrei. Bei einem Vertragsabschluss seit dem ist der in der Auszahlung enthaltene Zinsanteil mit 5 % zu versteuern. 2) Kapitalvermögen Ab dem unterliegen Erträge aus Kapitalvermögen nicht mehr dem persönlichen Steuersatz, sondern der sog. Abgeltungsteuer in Höhe von 25 %. Zusätzlich unterliegen die Wertsteigerungen aller Kapitalanlagen, die nach dem gekauft werden, ebenfalls der Abgeltungsteuer. Die Steuerfreiheit der Wertzuwächse bleibt damit nur für solche Kapitalanlagen erhalten, die bis zum angeschafft worden sind. Sozialversicherungspflicht: Einnahmen aus der privaten Altersvorsorge haben in der Regel keinen Einfluss auf die gesetzlichen Sozialversicherungsbeiträge. PriMa plan D Seite 12

14 komplette Finanzplanung (1 / 1) 4.2. Ausgabesituation Liquidität Korrespondierend mit der Detaildarstellung der Einnahmen sehen Sie hier Ihre voraussichtliche Ausgabesituation im ersten vollen Jahr, nachdem Sie in Rente gegangen sind. Die Lebenshaltungskosten basieren auf Ihren Angaben und sind somit zunächst als Wunschsituation im Rentenalter zu verstehen. Ausgaben bei Renteneintritt davon Ferdinand davon Frederike Summe Finanzplanung Finanzplanung Ausgaben für Lebenshaltung Beiträge zur Altersvorsorge sonstige Versicherungen (insb. Sozialvers.) Kapitalvermögen vermietete Immobilien geschlossene Fondsbeteiligungen Betriebe Private Verbindlichkeiten Sonstige Vermögensgegenstände Eigenheime Leasingraten, Inanspruchn. Eventualverb. Zinsen privates Liquiditätskonto Steuern Summe der Ausgaben PriMa plan D Seite 13

15 komplette Finanzplanung (1 / 1) Steuern Eine wichtige Ausgabenposition sind die Steuern (Einkommensteuer, KiSt, SolZ). Auf Basis der aktuellen Gesetzeslage haben wir Ihnen die Steuerbelastung im Rentenalter berechnet. Einnahmen aus Altersvorsorgepositionen finden sich insbesondere in den Einkunftsarten: - Einkünfte aus Kapitalvermögen bzw. Abgeltungssteuer - Sonstige Einkünfte (Renteneinnahmen). In der folgenden Tabelle sehen Sie die Zusammensetzung Ihres zu versteuernden Einkommens sowie die Höhe der darauf anfallenden Steuern. Einkünfte und Steuerbelastung Steuerveranlagung Land- und Forstwirtschaft Gewerbebetrieb selbständige Arbeit nichtselbständige Arbeit Kapitalvermögen Vermietung und Verpachtung Sonstige Einkünfte Altersentlastungsbetrag Gesamtbetrag der Einkünfte ansetzbare Sonderausgaben u.a Kapitaleinkünfte 32d EStG Verlustabzug 1d EStG zu versteuerndes Einkommen Steuern (aus Veranlagung) Durchschnittssteuersatz (ESt), %, % 11,56 % 13,62 % 17,93 % Grenzsteuersatz (ESt), %, % 27, % 28,4 % 31,8 % Abgeltungsbesteuerte Einkünfte Bemessungsgrundlage Abgeltungsteuer Steuerzahlung gesamt Tatsächliche Steuerbelastung 17,16 % 18,35 % 2,55 % 2,96 % 21,79 % Info: Einkünfte mit Progresionsvorbehalt Eine Darstellung der Steuern in Form einer Liniengrafik, die Ihnen eine Beurteilung jedes einzelnen Jahres nach Renteneintritt ermöglicht, finden Sie auf der nächsten Seite. PriMa plan D Seite 14

16 komplette Finanzplanung (1 / 1) Einkommensteuerentwicklung EUR Steuern (aus Veranlagung) AbgeltSt / ausl. QuellenSt Summe der Steuern Lebensalter Mand./Ehep.: /6 Rentenphase 239 7/ / / / Allgemeine Informationen Mit Eintritt in den Ruhestand verändern sich viele Dinge, natürlich auch die Zusammensetzung und Höhe Ihrer regelmäßigen Ausgaben. Lebenshaltung Die hier dargestellten Lebenshaltungskosten entsprechen Ihren Angaben zum gewünschten Lebensstandard. Die Höhe der Lebenshaltungskosten im Ruhestand wird dabei von verschiedenen Aspekten bestimmt: a) Welche Kosten bleiben erhalten, werden sich aber in ihrer Höhe verändern? In der Regel steigen die typischen Kosten der "Freizeitgestaltung" wie Urlaub etc. b) Welche Kosten fallen ab diesem Zeitpunkt weg? Dies sind in der Regel die Aufwendungen für die Altersvorsorge wie Vorsorgebeiträge, Sparpläne etc. Aber auch die Kosten der Eigenheimfinanzierung sollten bis zum Ruhestand beendet sein. c) Inflation: Die Inflation beeinflusst die Lebenshaltungskosten gerade bei langen Zeiträumen sehr stark. Die von uns in diesem Bericht berechnete Versorgungslücke wird also auch wesentlich von der Höhe der hier dargestellten Lebenshaltungskosten mitbestimmt und kann über eine Anpassung des Lebensstandards im Alter beeinflusst werden. Versicherungsbeiträge Die meisten Risikoversicherungen (Berufsunfähigkeit, Krankentagegeld, Risikolebensversicherungen etc.) fallen mit Rentenbeginn weg. Als wesentliche Risikoversicherung, die auch im Ruhestand weiter zu bezahlen ist, ist die Krankenversicherung - privat oder gesetzlich - zu nennen. Soweit eine gesetzliche Kranken- und Pflegeversicherung vorliegt, können die Renteneinkünfte Teil der Bemessungsgrundlage sein. Steuern Leider endet die Pflicht zur Zahlung von Steuern nicht mit Eintritt in den Ruhestand. Es ändert sich nur die Zusammensetzung der steuerpflichtigen Einnahmen und deren Höhe. PriMa plan D Seite 15

17 komplette Finanzplanung (1 / 1) 4.3. Vermögensentwicklung In den folgenden Grafiken und Tabellen können Sie sehen, mit welchem Vermögen Sie in die Planung starten und wie es sich ab dem Renteneintritt entwickelt. Da wir bei der Liquiditätsbetrachtung im Rentenalter bereits regelmäßige Entnahmen aus dem Vermögen als Einnahmen berücksichtigt haben, ist dieses keine zusätzliche Position, sondern erweitert nur die Darstellung. Im Gegensatz zu Rentenansprüchen kann aber über das Vermögen ab Renteneintritt frei verfügt werden, wenn Sondersituationen eintreten. Insoweit spiegelt es wider, in welchem Maße Sie an dieser Stelle finanzielle Handlungsfreiheit haben. Vermögensentwicklung netto Betriebliches Vermögen Vermietung und Verpachtung Kapitalanlagen Sonst. Vermögensgegenstände Eigenheime Rückkaufwerte ungeb. Kap.-LV Rückkaufwerte Rentenvers Private Verbindlichkeiten Steuerschulden Altjahre Refinanzierung sonstige Einkünfte Privates Liquiditätskonto Nettovermögen Vermögensentwicklung netto Betriebliches Vermögen Vermietung und Verpachtung Kapitalanlagen Sonst. Vermögensgegenstände Eigenheime Rückkaufwerte ungeb. Kap.-LV Rückkaufwerte Rentenvers Private Verbindlichkeiten Steuerschulden Altjahre Refinanzierung sonstige Einkünfte Privates Liquiditätskonto Nettovermögen PriMa plan D Seite 16

18 komplette Finanzplanung (1 / 1) Vermögensentwicklung gesamt (1) - komplette Finanzplanung EUR Nettovermögen Schulden Bruttovermögen Lebensalter Mand./Ehep.: /4 5/44 Erwerbsleben / / / /6 7/64 Rentenphase / / /76 PriMa plan D Seite 17

19 komplette Finanzplanung (1 / 1) 5. Bescheinigung Die Darstellung Ihrer Altersvorsorgesituation erfolgte aufgrund Ihrer Angaben und auf Basis der vorliegenden Unterlagen sowie der vereinbarten Prämissen nach bestem Wissen und Gewissen. Die Angaben und Unterlagen wurden von uns weder auf Richtigkeit noch auf Vollständigkeit hin überprüft. Da es in der Praxis nicht immer möglich ist, alle benötigten Angaben exakt zu erhalten, haben wir gegebenenfalls auf Näherungswerte bzw. Erfahrungswerte zurückgegriffen. Die angestellten Berechnungen beruhen weitgehend auf der Annahme zukünftiger Ereignisse, deren Eintreten nicht garantiert werden kann. Die hieraus abgeleiteten Ergebnisse können daher von der tatsächlichen Entwicklung abweichen. Änderungen Ihrer persönlichen, steuerlichen oder finanziellen Lage oder des politischen, rechtlichen und wirtschaftlichen Umfeldes können die Ergebnisse ebenfalls beeinflussen. Wir empfehlen Ihnen daher, diesen Altersvorsorgecheck in regelmäßigen Abständen zu wiederholen. Sollten sich Prämissen der Planungsrechnung und/oder die gesetzlichen Rahmenbedingungen ändern, ist eine Neuberechnung erforderlich. Dieser Bericht wurde mit größter Sorgfalt angefertigt. Unsere Haftung für deren Inhalt, insbesondere für die Vollständigkeit sowie die Richtigkeit der darin enthaltenen Berechnungen, beschränkt sich auf Vorsatz und grobe Fahrlässigkeit. Erlangen, den 5. Juli 217 StB Mustermann PriMa plan D Seite 18

20 komplette Finanzplanung (1 / 1) Anlagen PriMa plan D Seite 19

21 (1) Ferdinand und Frederike Finanzplanung - (Szenario 1) komplette Finanzplanung Aufstellung der Kapital-Lebensversicherungen Pscherer GmbH Versicherungsmakler Sortierung nach: Versicherungsgesellschaft Alle Werte in EUR per Gesellschaft Nummer Beschreibung Zuordnung Besicherung Darlehensverknüpfung Nominalbetrag Versicherte Person Versicherungsnehmer Begünst. Ablauf Beginn Ablauf Jahresbeitrag beitragsfrei b. BU Begünst. Todesfall Rendite v. St. Todesfallschutz vorauss. Ablaufleist. RKW inkl. ÜB Axa LV private Daten Direktversicherung Ehepartner ,75 % Rheinland Versicherung 1-2 VuV-Objekt (eigen) Sachwertfonds 11 Ja Landesbank Berlin Ehepartner 2.5 Ja 4, % Westfalen Versicherungen private Daten Kapital-Lebensversicherung Ehepartner 4.3 2,5 % PriMa plan - D18..4 Seite: 2

22 (1) Ferdinand und Frederike Finanzplanung - (Szenario 1) komplette Finanzplanung Aufstellung der Kapital-Lebensversicherungen Pscherer GmbH Versicherungsmakler Sortierung nach: Versicherungsgesellschaft Alle Werte in EUR per Gesellschaft Nummer Beschreibung Zuordnung Besicherung Darlehensverknüpfung Nominalbetrag Versicherte Person Versicherungsnehmer Begünst. Ablauf Beginn Ablauf Jahresbeitrag beitragsfrei b. BU Begünst. Todesfall Rendite v. St. Todesfallschutz vorauss. Ablaufleist. RKW inkl. ÜB Einzelobjekte siehe Vorseiten. wirtschaftliche Verteilung Summen Todesfallschutz Kapital-LV gesamt Todesfallschutz davon gebunden Rückkaufwert inkl. Überschüsse voraussichtliche Ablaufleistung Jahresbeiträge gesamt Rendite p.a. vor Steuern Ehepartner ,19 %, % Gesamt ,19 % Dritter Summe Hinweise: Die Aufteilung des Todesfallschutzes wird ermittelt anhand der versicherten Person. Die Aufteilung der Ablaufleistung wird gerechnet anhand der Begünstigung bei Ablauf/Auflösung. Die Aufteilung der Beiträge und der RKW's erfolgt anhand des Versicherungsnehmers (bei betriebl. Altersvorsorge versicherte Person). Bei KLV's, die als Tilgungsträger eingesetzt werden, werden RKW, Ablaufleistung und Jahresbeitrag nach dem Besitzverhältnis am finanzierten Objekt verteilt. Eine Markierung rechts und links bedeutet, dass das entsprechende Objekt im Jahr der Aufstellung veräußert wird bzw. abläuft. Nicht liquiditätswirksame Beiträge werden nicht ausgewiesen. rechtliche Verteilung Summen Todesfallschutz Kapital-LV gesamt Todesfallschutz davon gebunden Rückkaufwert inkl. Überschüsse voraussichtliche Ablaufleistung Jahresbeiträge gesamt Rendite p.a. vor Steuern Ehepartner ,19 %, % Gesamt ,19 % Dritter Summe Hinweise: Auch bei KLVs, die als Tilgungsträger eingesetzt werden, werden alle Werte laut Versicherungsschein verteilt PriMa plan - D18..4 Seite: 21

23 (1) Ferdinand und Frederike Finanzplanung - (Szenario 1) komplette Finanzplanung Aufstellung der Rentenversicherungen Gesellschaft Nummer Beschreibung BfA/Deutsche Rentenversicherung Einzahlphase Versicherungsart fondsgebunden gesetzliche Rentenversicherung Vertragsbeginn Rentenzahlung ab Besteuerung versicherte Person Begünstigter bei Ablauf/Rentenbezug Ehepartner : Ehepartner: Pscherer GmbH Versicherungsmakler, % 1, % Jahresbeitrag beitragsfrei bei BU Altersvorsorgeaufw Ja Sortierung nach: Versicherungsgesellschaft Alle Werte in EUR per jährl. Rente 215 anf. jährl. Rente Einmalauszahlung RKW per Todesfallschutz Rendite vor Steuern Deutsche Rentenversicherung gesetzliche Rentenversicherung AltEinkG. Ehepartner : Ehepartner:, % 1, % Ja Nordrheinische Ärzteversorgung Versorgungswerk AltEinkG. : Ehepartner: 1, %, % Ja Union Investment Riester-Rente voll steuerpfl. Ehepartner : Ehepartner:, % 1, % ,47 % Summen jährliche Renten und Einmalauszahlungen 215 anf. jährl. Rentenansprüche gesamt Einmalauszahlungen gesamt Rückkaufwerte per Todesfallschutz Jahresbeiträge 215 Ehepartner Gesamt Dritter Summe Hinweise: Bei gesetzlichen Rentenversicherungen wird ausschließlich der Arbeitnehmeranteil ausgewiesen. Besteht bei einer Versicherung ein Wahlrecht zwischen jährlicher Rente und Einmalauszahlung, wird im Summenbereich nur die gewählte Option berücksichtigt und die andere Alternative in Klammern ausgewiesen. Die Aufteilung der Beiträge und der RKW's erfolgt anhand des Versicherungsnehmers. Eine Markierung rechts und links bedeutet, dass das entsprechende Objekt im Jahr der Aufstellung veräußert wird bzw. abläuft. Nicht liquiditätswirksame Beiträge werden nicht ausgewiesen PriMa plan - D18..4 Seite: 22

24 (1) Ferdinand und Frederike Finanzplanung - (Szenario 1) komplette Finanzplanung Aufstellung des Kapitalvermögens Schuldner Kontonummer Anlagenart Ing DiBa Investmentfonds-Anteile Zuordnung Besicherung Private Kapitalanlage Zuordnung /Ehep./Dritter : Ehepartner: 5, % 5, % Verkehrswert Nominalbetrag Endfälligkeit 25. keine Angabe unbekannt Pscherer GmbH Versicherungsmakler jährl. Anschaffungen jährl. Verkäufe AbgeltSt./ausl. St Sortierung nach: Schuldner Alle Werte in EUR per Thesaurierungssatz stpf. Antl. d. Erträge Altbestand vor 29 1, % 1, % Wertentwicklung Zins/Dividende Rendite vor Steuern 4, % 2, % 4,46 % Summen Verkehrswert jährl. Anschaffungen jährl. Verkäufe Wertentwicklung Zinsen / Dividenden Ehepartner Abgeltungsteuern ausländ. Steuern Rendite vor Steuern 4,46 % 4,46 % Gesamt ,46 % Dritter Summe Hinweis: Im Rahmen der jährlichen Anschaffungen werden auch die Erstanschaffungskosten erfasst. Eine Markierung rechts und links bedeutet, dass das entsprechende Objekt im Jahr der Aufstellung veräußert wird bzw. abläuft PriMa plan - D18..4 Seite: 23

25 (1) Ferdinand und Frederike Finanzplanung - (Szenario 1) komplette Finanzplanung Aufstellung der VuV-Objekte Bezeichnung Straße / HausNr PLZ / Ort Eigentumswohnung (vermietet) Glockenstr Sorgenfrei : Ehep.: Dritter: Vermögenszuordnung 5, % 5, %, % Verkehrswert Anschaffungskosten Valuta Darlehen RKW Kapital-LV Kapitalanlagen Pscherer GmbH Versicherungsmakler liqui. Ergebnis stl. Ergeb. VuV stl. Ergeb. Kap.Anl Sortierung nach: Bezeichnung Alle Werte in EUR per Rohmiete jährl. Annuität Fremdkapitalzins ,5 % Nettoverm.rendite Objektrendite Obj.rend. o. Finanz. -,49 % -,1 % 3,37 % Summen Verkehrswerte Valuta Darlehen RKW Kapital-LV plus Kapitalanl. liquides Ergebnis steuerliches Ergebnis Nettoverm.rendite vor Steuern Ehepartner ,49 % -,49 % Gesamt ,49 % Dritter Summe Hinweis: Alle Einzelwerte beziehen sich grundsätzlich auf die erfassten Gesamtwerte. Das liquide Ergebnis und das steuerliche Ergebnis VuV beziehen sich nur auf und Ehepartner ohne Dritten. Die Verteilung der Darlehensvaluta zwischen und Ehepartner wird - abweichend von der Darlehensaufstellung - nach wirtschaftlicher Zuordnung vorgenommen. Eine Markierung rechts und links bedeutet, dass das entsprechende Objekt im Jahr der Aufstellung veräußert wird bzw. abläuft PriMa plan - D18..4 Seite: 24

26 (1) Ferdinand und Frederike Finanzplanung - (Szenario 1) komplette Finanzplanung Aufstellung der Beteiligungen Bezeichnung PLZ / Ort Beteiligungsart Sachwertfonds 11 geschl. Immobilienbeteilig. Vermögenszuordnung : Ehepartner: 1, %, % Verkehrswert Anschaffungskosten Kapitalkonto Pscherer GmbH Versicherungsmakler Valuta Darlehen RKW Kapital-LV eig. stl. Ergebnis eig. liqui. Ergebnis Sortierung nach: Bezeichnung Alle Werte in EUR per Nettoverm.rendite Beteil.rendite Beteil.rend. o. Finanz. 8,97 % 3,71 % 7,33 % Summen Verkehrswerte Anschaffungskosten Valuta Darlehen Rückkaufwerte Kapital-LV eigene steuerl. Ergebnisse eigene liquide Ergebnisse Nettoverm.renditen vor Steuern Ehepartner ,97 %, % Gesamt ,97 % Hinweis: Die Verteilung der Darlehensvaluta zwischen und Ehepartner erfolgt nach den Besitzverhältnissen an der Beteiligung. Alle Renditeangaben sind Werte vor Steuern. Eine Markierung rechts und links bedeutet, dass das entsprechende Objekt im Jahr der Aufstellung veräußert wird bzw. abläuft PriMa plan - D18..4 Seite: 25