Bericht. über die privaten Vermögensverhältnisse. zu den Stichtagen und von Ferdinand Status. und Frederike Status

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1 Bericht über die privaten Vermögensverhältnisse zu den Stichtagen und von Ferdinand Status und Frederike Status Rentenweg 13, Sorgenfrei erstellt durch Martin Mustermann Steuerberater Wirtschaftprüfer Rentenstraße 8 Musterstadt

2 Status 214 bis 215 (9931 / 3) nhaltsverzeichnis 1 Auftrag 2 2 Vermögensübersicht Bilanzen Vergleich der Aktiva Vergleich der Passiva Erläuterungen 7 3 Bescheinigung 8 4 Erklärung des Mandanten 9 5 Erklärung zur Schufa 1 6 Anlagen 11 PriMa plan D Seite 1

3 Status 214 bis 215 (9931 / 3) 1. Auftrag Frau Frederike Status und Herr Ferdinand Status Rentenweg Sorgenfrei haben uns beauftragt, ihren privaten Finanzstatus auf die Stichtage und nach ihren Angaben zu erstellen. Unterlagen, Wertnachweise und Erklärungen, die wir dazu benötigten, wurden uns bereitwillig erbracht. Die Wertansätze beruhen - soweit vorhanden - auf uns vorliegenden Unterlagen. Die Richtigkeit und Vollständigkeit der Unterlagen haben wir auftragsgemäß nicht geprüft. Soweit Unterlagen zu den Wertansätzen nicht vorlagen haben wir auftragsgemäß die von den Auftraggebern erteilten Auskünfte ungeprüft übernommen. Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, unsere Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend. PriMa plan D Seite 2

4 Status 214 bis 215 (9931 / 3) 2. Vermögensübersicht Um hnen einen guten Überblick über den Vermögensbestand zu beiden Stichtagen zu geben, haben wir zunächst jeweils eine Stichtagsbilanz erstellt. n den folgenden Unterkapiteln können Sie dann sehen, wie sich die AKTVA und die PASSVA zwischen den Stichtagen verändert haben Bilanzen AKTVA Private Vermögensbilanz auf den PASSVA Nettovermögen Betrieblicher Bereich Betrieblicher Bereich Betriebe Betriebe gewerbliche Beteiligungen gewerbliche Beteiligungen Vermietung und Verpachtung Vermietung und Verpachtung VuV-mmobilien 14. VuV-mmobilien mmobilien-beteiligungen 131. mmobilien-beteiligungen 1. Eigenheime 28. Eigenheime Kapitalanlagen 25. Refinanz. Kapitalvermögen Sonst. Vermögensgegenstände Sonst. Vermögensgegenstände Sonstiges Vermögen Sonstige Verbindlichkeiten Rückkaufwerte Versich. 53. Private Darlehen Private Liquiditätskonten 3.25 Steuerschulden Altjahre Refinanz. sonst. Vermögen Private Liquiditätskonten Bruttovermögen Bruttovermögen Eventualverbindlichkeiten Leasingverbindlichkeiten Nettovermögen (3) - Status 214 bis 215 zum betriebliches Vermögen (44,32%) Vermietung und Verpachtung (12,73%) Kapitalvermögen (5,23%) Eigenheime (25,96%) sonst. Vermögensgegenstände (,%) Sonstige (11,76%) PriMa plan D Seite 3

5 Status 214 bis 215 (9931 / 3) AKTVA Private Vermögensbilanz auf den PASSVA Nettovermögen Betrieblicher Bereich Betrieblicher Bereich Betriebe Betriebe gewerbliche Beteiligungen gewerbliche Beteiligungen Vermietung und Verpachtung Vermietung und Verpachtung VuV-mmobilien 14. VuV-mmobilien mmobilien-beteiligungen mmobilien-beteiligungen 1. Eigenheime 28. Eigenheime Kapitalanlagen Refinanz. Kapitalvermögen Sonst. Vermögensgegenstände Sonst. Vermögensgegenstände Sonstiges Vermögen Sonstige Verbindlichkeiten Rückkaufwerte Versich Private Darlehen Private Liquiditätskonten Steuerschulden Altjahre Refinanz. sonst. Vermögen Private Liquiditätskonten Bruttovermögen Bruttovermögen Eventualverbindlichkeiten Leasingverbindlichkeiten Nettovermögen (3) - Status 214 bis 215 zum betriebliches Vermögen (4,38%) Vermietung und Verpachtung (13,22%) Kapitalvermögen (8,28%) Eigenheime (24,41%) sonst. Vermögensgegenstände (,%) Sonstige (13,71%) PriMa plan D Seite 4

6 Status 214 bis 215 (9931 / 3) 2.2. Vergleich der Aktiva Vergleich der AKTVA Differenz in Euro Differenz in % Betrieblicher Bereich Betriebe ,5 % gewerbliche Beteiligungen *** Vermietung und Verpachtung VuV-mmobilien , % mmobilien-beteiligungen ,27 % Eigenheime , % Kapitalanlagen ,88 % Sonstige Vermögensgegenstände *** Sonstiges Vermögen Rückkaufwerte Versich ,72 % Private Liquiditätskonten ,38 % Bruttovermögen ,56 % Vermögenswerte (3) - Status 214 bis betriebliches Vermögen Vermietung Kapitalvermögen Eigenheime Sonst. Vermögensggstände Rkw ung. KapLV / Rentenvers Priv. Liquiditätskonto (pos.) Lebensalter Mandant/Ehep.: / /4 PriMa plan D Seite 5

7 Status 214 bis 215 (9931 / 3) 2.3. Vergleich der Passiva Vergleich der PASSVA Differenz in Euro Differenz in % Betrieblicher Bereich Betriebe ,8 % gewerbliche Beteiligungen *** Vermietung und Verpachtung VuV-mmobilien ,84 % mmobilien-beteiligungen 1. 1., % Eigenheime ,57 % Kapitalanlagen *** Sonstige Vermögensgegenstände *** Sonstiges Verbindlichkeiten Private Darlehen *** Steuerschulden Altjahre *** Refinanz. sonst. Vermögen *** Private Liquiditätskonten *** Summe Schulden ,21 % Nettovermögen ,77 % Bruttovermögen ,56 % Schulden (3) - Status 214 bis betriebliche Schulden Vermietung und Verpachtung Refinanz. Kapitalanlagen Darlehen Eigenheime Refinanz. Sonst. Einkünfte private Verbindlichkeiten priv. Liquiditätskonto (neg.) Lebensalter Mandant/Ehep.: / /4 PriMa plan D Seite 6

8 Status 214 bis 215 (9931 / 3) 2.4. Erläuterungen Aktivseite: Die Bewertung der Vermögenspositionen wurde vom Auftraggeber regelmäßig mit dem Verkehrswert vorgenommen und ungeprüft in die Vermögensaufstellung übernommen. Soweit nachweisbare Verkehrswerte vorhanden sind, wie z. B. beim Kapitalvermögen und bei den Rückkaufwerten der Kapital-Lebensversicherungen, wurden diese als Grundlage der Wertermittlung herangezogen. Passivseite: Bei der Bewertung der Verbindlichkeiten wurde ebenfalls der Verkehrswert (Valuta) herangezogen. Die ausgewiesenen Leasingverbindlichkeiten entsprechen der Summe der Leasingzahlungen, die zum genannten Stichtag, im Rahmen von bereits fest vereinbarten Leasingverträgen, verbindlich zu leisten sind. Bei der Bewertung der Eventualverbindlichkeiten wurde der Verkehrswert (Valuta) ohne Gewichtung der Eintrittswahrscheinlichkeit herangezogen. PriMa plan D Seite 7

9 Status 214 bis 215 (9931 / 3) 3. Bescheinigung Die vorliegende Übersicht von Herrn Ferdinand Status Rentenweg Sorgenfrei und Frau Frederike Status wurde von uns aufgrund der vorliegenden Unterlagen und der erteilten Auskünfte erstellt. Eine Beurteilung der Richtigkeit und der Vollständigkeit war nicht Gegenstand des Auftrags. Ergänzend gelten unsere allgemeinen Auftragsbedingungen. Musterstadt, den 25. Mai 216 StB Mustermann PriMa plan D Seite 8

10 Status 214 bis 215 (9931 / 3) 4. Erklärung des Mandanten Wir versichern die Vollständigkeit und Richtigkeit der vorstehenden Angaben. Alle Werte und Unterlagen wurden von uns nach bestem Wissen und Gewissen bereitgestellt. Weiterhin versichern wir, dass uns keine Ereignisse, Einflüsse oder Gegebenheiten bekannt sind, die die vorstehenden Werte in erheblichem Maße negativ beeinflussen könnten. Gegen uns wurde kein Zwangsvollstreckungs-, Konkurs-, Vergleichs- oder nsolvenzverfahren und kein Verfahren zur Abnahme der eidesstattlichen Versicherung beantragt oder eingeleitet. Sorgenfrei, den Ferdinand Status Frederike Status PriMa plan D Seite 9

11 Status 214 bis 215 (9931 / 3) 5. Erklärung zur Schufa Wir ermächtigen die beratende Bank / Sparkasse, unsere personenbezogenen Daten zum Zweck der Dokumentation unseres Antrags und zur internen Nutzung zu speichern und zu verarbeiten. Weiterhin willigen wir ein, dass die Bank / Sparkasse Auskünfte bei der SCHUFA Holding AG, Hagenauer Str. 44, 6523 Wiesbaden (Schutzgemeinschaft für allgemeine Kreditsicherung) einholt. Dass die SCHUFA die Daten über diese nformationsanfrage zehn Tage lang speichert, ist uns bekannt. Weitere nformationen können wir einem Merkblatt über die SCHUFA entnehmen, das uns auf Wunsch ausgehändigt wird. Wir entheben die Bank / Sparkasse insoweit von dem bestehenden Bankgeheimnis. Weiterhin sind wir damit einverstanden, dass die Bank / Sparkasse zu dem aufgeführten Grundbesitz Einsicht in das Grundbuch nehmen kann. Wir ermächtigen hiermit weitere Kreditinstitute, zu denen wir Geschäftsverbindungen unterhalten, der Bank / Sparkasse übliche Bankauskünfte, insbesondere über unsere Kreditwürdigkeit, zu erteilen. Weitergehende Fragen und nformationswünsche kann die Bank / Sparkasse direkt an unseren Steuerberater richten, welchen wir hiermit zur entsprechenden Auskunfterteilung ermächtigen. Sorgenfrei, den Ferdinand Status Frederike Status PriMa plan D Seite 1

12 Status 214 bis 215 (9931 / 3) Anlagen PriMa plan D Seite 11

13 (9931/3) Ferdinand Status und Frederike Status Martin Mustermann Steuerberater Wirtschaftprüfer 1.a. Vermögensübersicht Aktiva Private Vermögensübersicht zum Passiva Vermögen Mandant Ehepartner gesamt Mandant Ehepartner gesamt Nettovermögen Verbindlichkeiten A Betriebliches Vermögen A Betriebliche Schulden 1 Betriebe 1 Betriebe a Vermögenswert a Darlehen gewerbliche Beteiligungen 2 gewerbliche Beteiligungen B Vermietung und Verpachtung B Vermietung und Verpachtung 1 Vermietungsobjekte 1 Vermietungsobjekte a Objektwerte a Darlehen mmobilienbeteiligungen 2 mmobilienbeteiligungen a Vermögenswerte a eigene Darlehen b Rückkaufwerte LV C Kapitalvermögen C Kapitalvermögen a nvestmentfonds-anteile D Sonst. Vermögensgegenstände E Eigenheime a Objektwerte D Sonst. Vermögensgegenstände E Eigenheime a Darlehen F Sonstiges Vermögen F Sonstige Verbindlichkeiten a Kontokorrentkonten b Rückkaufwerte LV Leasingverbindlichkeiten Eventualverbindlichkeiten Sorgenfrei Ferdinand Status Frederike Status Die Zuordnung von objektgebundenen Darlehen und Kapital-Lebensversicherungen erfolgt nach der wirtschaftlichen Zugehörigkeit. Seite: 12

14 (9931/3) Ferdinand Status und Frederike Status Martin Mustermann Steuerberater Wirtschaftprüfer 1.b. Grafiken zur privaten Vermögensübersicht zum Stichtag 1. Zusammensetzung des Vermögens Betriebliches Vermögen (29,32%) Vermietung u. Verpachtung (29,1%) Kapitalvermögen (4,58%) Sonst. Vermögensgegenstände (,%) Eigenheime (29,5%) Sonstiges Vermögen (7,58%) 2. Zusammensetzung der Schulden Betriebliche Schulden (15,64%) Vermietung u. Verpachtung (48,55%) Kapitalvermögen (,%) Sonst. Vermögensgegenstände (,%) Eigenheime (35,81%) Sonstige Verbindlichkeiten (,%) Am ergibt sich ein Nettovermögen in Höhe von Seite: 13

15 (9931/3) Ferdinand Status und Frederike Status Martin Mustermann Steuerberater Wirtschaftprüfer 1.c. Detaillierte Vermögensübersicht zum Vermögen Mandant Ehepartner Gesamt davon Rückkaufwerte Kapital-Lebensvers. Betriebe Arztpraxis Summe Betriebe gewerbliche Beteiligungen Summe gewerbliche Beteiligungen Vermietungsobjekte ETW vermietet Summe Vermietungsobjekte mmobilienbeteiligungen Sachwertfonds Summe mmobilienbeteiligungen Kapitalvermögen nvestmentfonds-anteile Summe Kapitalvermögen sonst. Vermögensgegenstände Summe sonst. Vermögensgegenstände Eigenheime Einfamilienhaus Summe Eigenheime sonstiges Vermögen priv. KK: 1 - KSK Sorgenfrei Rückkaufwerte LV Summe sonstiges Vermögen Gesamtsumme des Bruttovermögens Seite: 14

16 (9931/3) Ferdinand Status und Frederike Status Martin Mustermann Steuerberater Wirtschaftprüfer Detaillierte Vermögensübersicht zum Verbindlichkeiten Mandant Ehepartner Gesamt Betriebe Arztpraxis Summe Betriebe gewerbliche Beteiligungen Summe gewerbliche Beteiligungen Vermietungsobjekte ETW vermietet Summe Vermietungsobjekte mmobilienbeteiligungen Sachwertfonds Summe mmobilienbeteiligungen Kapitalvermögen Summe Kapitalvermögen sonst. Vermögensgegenstände Eigenheime Einfamilienhaus Summe Eigenheime sonstige Verbindlichkeiten Summe sonstige Verbindlichkeiten Gesamtsumme der Verbindlichkeiten NFO: Leasingverbindlichkeiten Summe Leasingverbindlichkeiten Eventualverbindlichkeiten Summe Eventualverbindlichkeiten Seite: 15

17 (9931/3) Ferdinand Status und Frederike Status Martin Mustermann Steuerberater Wirtschaftprüfer Detaillierte Vermögensübersicht zum Nettovermögen Mandant Ehepartner Gesamt davon Rückkaufwerte Kapital-Lebensvers. Ermittlung des Nettovermögens Bruttovermögen Verbindlichkeiten Summe Nettovermögen Zusammensetzung des Nettovermögens Betriebe betriebliche Beteiligungen Vermietungsobjekte mmobilienbeteiligungen Kapitalvermögen Sonst. Vermögensgegenstände Eigenheime Sonstiges Vermögen Summe Nettovermögen Seite: 16

18 (9931) Ferdinand und Frederike Status - (Szenario 3) Status 214 bis 215 Aufstellung der Darlehen Gläubiger Kontonummer Darlehensart KSK Sorgenfrei 9765 Annuitätendarlehen Zuordnung Besicherung Finanzierung Betriebe: Arztpraxis Tilgung über Kapital-LV Ablaufleistung Martin Mustermann Steuerberater Wirtschaftprüfer Schuldner Mandant/Ehepartner Mandant: Ehepartner: Auszahlung Fälligkeit Zinsfestschr. Sortierung nach: Gläubiger Alle Werte in per Nom.betr./Kred.rah. Valuta Ø lfd. Annuität 1, %, % (mtl.) Tilgung nom. Zinssatz KSK Sorgenfrei 4-1 Annuitätendarlehen Finanzierung VuV: ETW vermietet Mandant: Ehepartner: 5, % 5, % (mtl.) KSK Sorgenfrei Annuitätendarlehen Finanzierung Eigenheim: Einfamilienhaus Mandant: Ehepartner: 5, % 5, % (mtl.) Landesbank Berlin 4-2 endfälliges Darl. LV eigene Finanzierung VuV: Sachwertfonds 11 Mandant: Ehepartner: 1, %, % 1. Seite: 17

19 (9931) Ferdinand und Frederike Status - (Szenario 3) Status 214 bis 215 Aufstellung der Darlehen Gläubiger Kontonummer Darlehensart Einzelobjekte siehe Vorseiten. Zuordnung Besicherung Tilgung über Kapital-LV Ablaufleistung Martin Mustermann Steuerberater Wirtschaftprüfer Schuldner Mandant/Ehepartner Auszahlung Fälligkeit Zinsfestschr. Sortierung nach: Gläubiger Alle Werte in per Nom.betr./Kred.rah. Valuta Ø lfd. Annuität Tilgung nom. Zinssatz Summen aufgeführter Darlehen Nominalbetrag bzw. Kreditrahmen Valuta am liquides Ergebnis 215 Zinsen + Gebühren 215 Tilgung / Auszahlung 215 Tilgung über LV Beiträge 215 Mandant Ehepartner Gesamt Dritter Summe Summen Haftung im Außenverhältnis Nominalbetrag bzw. Kreditrahmen Valuta am liquides Ergebnis 215 Mandant Ehepartner Hinweis: Alle Summenangaben wurden nach Maßgabe der Haftung im nnenverhältnis ermittelt. Weil alle anderen Auswertungen nach Maßgabe der wirtschaftlichen Belastung berechnet werden, können sich Abweichungen zu anderen Auswertungsergebnissen ergeben. Tilgungen über Kapital-LV spiegeln die Höhe der LV-Beiträge wider, die besicherungsmäßig zugeordnet wurden. n der Summenzeile werden im liquiden Ergebnis auch Sondertilgungen und Nachvalutierungen berücksichtigt. Eine Markierung rechts und links bedeutet, dass das entsprechende Objekt im Jahr der Aufstellung veräußert wird bzw. abläuft. Der Ausweis der durchschnittlichen laufenden Annuität bei nicht jährlicher Zahlungsweise spiegelt bei anlaufenden bzw. auslaufenden Darlehen nur die Höhe der Durchschnittszahlung für das ganze Jahr wider, da in diesen Jahren in den Einzelperioden unterschiedlich hohe Annuitäten auftreten. Seite: 18

20 (9931) Ferdinand und Frederike Status - (Szenario 3) Status 214 bis 215 Aufstellung der Leasingverträge Gläubiger Kontonummer keine Verbindlichkeiten vorhanden Zuordnung Leasinggegenstand Schuldner Mandant/Ehepartner Leasingbeginn Leasingrate ab Leasing-Anzahlung Martin Mustermann Steuerberater Wirtschaftprüfer Grundmietzeit bis Leasingende Schlussrate Sortierung nach: Gläubiger Alle Werte in per Leasingverbindlichkeit durchschn. mtl. Belastung monatliche Rate Seite: 19