Vermögens- und Ruhestandsplan. für. Herrn Mustermandant

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1 Vermögens- und Ruhestandsplan für Herrn Mustermandant 8. September 2005 Erste Entwürfe als Entscheidungsbasis zur Bestimmung der weiteren Vorgehensweise BRANDTNER Vermögensstrategien Herrn Franz Brandtner Lena-Christ-Str. 44 Tel.: 089 / Planegg Fax: 089 / fb@vermoegensstrategie.de

2 Vermögensplanung "Datenbasis" Allgemeine Daten Beginnjahr / -monat: Liquidität zu Beginn / Kennzeichen: 0 Sparen Steuertarif (S/G/%): S SolZ bis: 2099 Währung: EUR Zins auf Liquidität (nach ESt): 2,0% Haben Kirchensteuer: 8% Zinsfreibetrag: Inflationsrate: 2,0% 5,0% Soll Vors.-aufwand / Kinder: automatisch Grv-Bbg: Alte BL Immobilien ESt- Beginn Ende Kaufpreis Verkehrs- Verkaufs- Miete Neben- Miete Wohn- Regel-AfA Anteil wert erlös brutto mtl. kosten netto mtl. Dynamik ab fläche Wert Art 1 ETW München (eigengen.) ,00% Wfl ETW Berlin 100% ,00% Wfl Deg 7 Sonstige AfA Einbauküche Kredite ESt- Beginn Ende Ende Art Kredit Stand Zins nach Annuität nach Tilgung Anteil Zinsbindung Kredit zu Beginn Mrz 06 nom. Zinsbindung derzeit Zinsbindung p.a. Beginn Ende 1 EFH München (eigengen.) Annuität ,70% 6,00% ETW Berlin 100% Tilgung ,50% Versicherungen ESt- Art Beginn Ende Beitrags- Beitrag Zahl- Depot Leistung ggfls. Rück.-Wert Zweck, Gesellschaft, VNr Anteil Kap / Ren ende p.a. weise Wert Datum Zins inkl. ÜSB bei Tod Rentendyn. Mrz 06 1 Allianz Kap AXA Colonia Kap Victoria 18% Ren ,00% ,00% Kapitalvermögen ESt- Beginn Ende Wert Ertrag Einzahlung Auszahlung Zahl- Anteil p.a. p.a. Dynamik von bis p.a. Dynamik von bis weise 1 Bausparer 100% ,75% Investmentfonds 20% ,00% Gemälde Goldmünzen Sonderanlagen Mrz Zhl.-Datum 1 XY-Schiff Wert ZS in 2000 Einnahme Ausgabe Steuerl. Erg Arztpraxis Wert Wert 100' davon 60' steuerpf. Einnahme Ausgabe Steuerl. Erg. F Steuerrückstellung Wert Praxisverkauf Einnahme

3 Vermögensplanung "Datenbasis" Ausgabe Steuerl. Erg. Einnahmen (sonstige) ESt- Beginn Ende Betrag Zahl- ESt- Erwerbs- Abzüge Beiträge Anteil p.a. real Dynamik weise Kennz. Betrag Person Grv + ÄV KV PV priv. KV 1 Gehalt 100% Abzug 920 M Grv+Av 7,00% 0,85% 2 Gesetzliche Rente 60% AltEinkG M 7,00% 0,85% 3 Pensionskasse 100% ,00% 12 M 14,00% 1,70% 4 Praxisgewinn 100% P ÄV Ärzteversorgung 60% AltEinkG P 6 Steuererstattung Ausgaben (sonstige) ESt- Beginn Ende Betrag Zahl- ESt- Vers. Inv (Bu,Em) Tod Sonst. Versich.- Anteil p.a. real Dynamik weise Kennz. Betrag Person Rente Kapital sparte 1 Lebenshaltung ,00% 12 2 Risiko-LV M Risiko-LV 3 Berufsunfähigkeitsversich Hausratversicherung 200 2,00% Hausrat 5 Spenden 100% Allgemeine Hinweise: Sinn und Zweck der Ausarbeitung und der Berechnungen ist das Transparentmachen von vermögensrelevanten Daten. Keinesfalls können daraus Renditeversprechungen oder ähnliches abgeleitet werden. Auch wird für den wirtschaftlichen Erfolg der Vermögensanlagen keine Gewähr übernommen. Die Berechnung erfolgt nach den Angaben des Mandanten. Eingabedaten und Berechnungsergebnisse sind in jedem Fall auf Plausibilität zu überprüfen. Die zugrundegelegten Parameter wie Renditeerwartungen etc. sollten grundsätzlich konservativ gewählt werden. Die Steuerberechnung erfolgt auf Basis des steuerpflichtigen Einkommens gemäß Steuertarif des EStG unter Berücksichtigung des Flutopfersolidaritätsgesetzes. Steuerliche Besonderheiten wie Verlustverrechnungen und -vorträge, Abfindungen, Sonderausgaben etc. werden nicht automatisch berücksichtigt, sondern sind mit dem Steuerberater zu besprechen und in dem Programm besonders zu modellieren.

4 Entwicklung von Einnahmen / Ausgaben Steuerpflichtiges Einkommen EUR Liquidität nach Steuern Steuerzahlung Liquiditätskonto (Achse rechts) Jahr

5 Entwicklung des Vermögens nach Anlageklassen EUR Liquiditätskonto Sonstiges Beteiligungen Geld & Wertpapiere Versicherungen Unternehmen Immobilien Privatvermögen Verbindlichkeiten Jahr

6 Vermögensplanung "Gesamtergebnis" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / 72 Einnahmen / Ausgaben Einnahmen vor Steuern (jährl.) Ausgaben vor Steuern (jährl.) Liquidität vor Steuern (jährl.) Zu versteuerndes Einkommen Steuerzahlung (jährl.) Liquidität nach Steuern (jährl.) Vermögen / Verbindl. Vermögenswerte Verbindlichkeiten Liquiditätskonto Nettovermögen (inkl. Liquidität) Geldwert nach Inflation 100% 98% 96% 94% 92% 91% 89% 87% 85% 84% 82% 80% Realvermögen Kennzahlen Verschuldungsgrad 27% 25% 23% 21% 2% 1% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Steuersatz 34% 34% 33% 34% 28% 0% 1% 2% 3% 12% 4% 5% Grenzsteuersatz 46% 46% 46% 46% 44% 14% 17% 19% 19% 28% 21% 21% Vermögen und Verbindlichkeiten Vermögenswerte Privatvermögen und Liquiditätskonto Immobilien Versicherungen Geld & Wertpapiere Beteiligungen Unternehmen Sonstiges Liquiditätskonto Verbindlichkeiten Privatvermögen Immobilien Versicherungen Geld & Wertpapiere Beteiligungen Unternehmen Sonstiges Liquiditätskonto Nettovermögen

7 Vermögensplanung "Gesamtergebnis" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / 72 Steuerberechnung Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft Einkünfte aus Gewerbebetrieb Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit Einkünfte aus Kapitalvermögen Einkünfte aus Vermietung + Verpachtung Sonstige Einkünfte (Leibrenten etc.) Einkünfte ohne Einkunftsart Summe der Einkünfte Sonstige Vorsorgeaufwendungen Altersvorsorgeaufwendungen Altersvorsorgeaufw. inkl. AG-Anteil Günstigerprüfung Sonst. Abzüge (Spenden, außergew. Belas.) Vorsorge aus Riesterbeiträgen Vereinnahmte Riesterzulagen Kinderfreibeträge Kindergeld Zu versteuerndes Einkommen vor KiSt Einkünfte mit Progressionsvorbehalt Einkünfte mit Fünftelregelung Einkommensteuer (nach Kinder+Riester) Kirchensteuer nominal Kirchensteuer effektiv Solidaritätszuschlag Steuerzahlung (nach Kinder+Riester)

8 Vermögensplanung "Gesamtergebnis" (Werte in EUR) Einnahmen / Ausgaben Vermögen / Verbindl. Kennzahlen Einnahmen vor Steuern (jährl.) Ausgaben vor Steuern (jährl.) Liquidität vor Steuern (jährl.) Zu versteuerndes Einkommen Steuerzahlung (jährl.) Liquidität nach Steuern (jährl.) Vermögenswerte Verbindlichkeiten Liquiditätskonto Nettovermögen (inkl. Liquidität) Geldwert nach Inflation Realvermögen Verschuldungsgrad Steuersatz Grenzsteuersatz Datum Alter Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / / % 77% 76% 74% 73% 71% 70% 69% 67% 66% 65% 63% % 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 5% 6% 6% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 22% 23% 23% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 24% 25% Vermögen und Verbindlichkeiten Vermögenswerte Privatvermögen und Liquiditätskonto Immobilien Versicherungen Geld & Wertpapiere Beteiligungen Unternehmen Sonstiges Liquiditätskonto Verbindlichkeiten Privatvermögen Immobilien Versicherungen Geld & Wertpapiere Beteiligungen Unternehmen Sonstiges Liquiditätskonto Nettovermögen

9 Vermögensplanung "Gesamtergebnis" (Werte in EUR) Steuerberechnung Datum Alter Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft Einkünfte aus Gewerbebetrieb Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit Einkünfte aus Kapitalvermögen Einkünfte aus Vermietung + Verpachtung Sonstige Einkünfte (Leibrenten etc.) Einkünfte ohne Einkunftsart Summe der Einkünfte Sonstige Vorsorgeaufwendungen Altersvorsorgeaufwendungen Altersvorsorgeaufw. inkl. AG-Anteil Günstigerprüfung Sonst. Abzüge (Spenden, außergew. Belas.) Vorsorge aus Riesterbeiträgen Vereinnahmte Riesterzulagen Kinderfreibeträge Kindergeld Zu versteuerndes Einkommen vor KiSt Einkünfte mit Progressionsvorbehalt Einkünfte mit Fünftelregelung Einkommensteuer (nach Kinder+Riester) Kirchensteuer nominal Kirchensteuer effektiv Solidaritätszuschlag Steuerzahlung (nach Kinder+Riester) Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / /

10 Verlaufsdarstellung "Immobilien" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / 72 Gesamt Wert (nach Sonder-AfA) AfA Immobilien 1 ETW München (eigengen.) Wert AfA 2 ETW Berlin Wert AfA

11 Verlaufsdarstellung "Immobilien" (Werte in EUR) Datum Alter Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / / 84 Gesamt (nach Sonder-AfA) Wert AfA Immobilien 1 ETW München (eigengen.) Wert AfA ETW Berlin Wert AfA

12 Verlaufsdarstellung "Kredite" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / 72 Gesamt Restschuld Zins (jährl.) Tilgung (jährl.) Kredite 1 EFH München (eigengen.) Restschuld Zins (jährl.) Tilgung (jährl.) ETW Berlin Restschuld Zins (jährl.) Tilgung (jährl.)

13 Verlaufsdarstellung "Kredite" (Werte in EUR) Datum Alter Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / / 84 Gesamt Restschuld Zins (jährl.) Tilgung (jährl.) Kredite 1 EFH München (eigengen.) Restschuld Zins (jährl.) Tilgung (jährl.) 2 ETW Berlin Restschuld Zins (jährl.) Tilgung (jährl.)

14 Verlaufsdarstellung "Versicherungen" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / 72 Gesamt Rückkaufswert Depotwert Depotentnahme (jährl.) Depoteinzahlung (jährl.) Versicherungen 1 Allianz Rückkaufswert Depotwert Depotentnahme (jährl.) Depoteinzahlung (jährl.) 2 AXA Colonia Rückkaufswert Depotwert Depotentnahme (jährl.) Depoteinzahlung (jährl.) 3 Victoria Rückkaufswert Depotwert Depotentnahme (jährl.) Depoteinzahlung (jährl.)

15 Verlaufsdarstellung "Versicherungen" (Werte in EUR) Datum Alter Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / / 84 Gesamt Rückkaufswert Depotwert Depotentnahme (jährl.) Depoteinzahlung (jährl.) Versicherungen 1 Allianz Rückkaufswert Depotwert Depotentnahme (jährl.) Depoteinzahlung (jährl.) 2 AXA Colonia Rückkaufswert Depotwert Depotentnahme (jährl.) Depoteinzahlung (jährl.) 3 Victoria Rückkaufswert Depotwert Depotentnahme (jährl.) Depoteinzahlung (jährl.)

16 Verlaufsdarstellung "Kapitalvermögen" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / 72 Gesamt Wert Kapitalvermögen 1 Bausparer Wert Investmentfonds Wert Gemälde Wert Goldmünzen Wert

17 Verlaufsdarstellung "Kapitalvermögen" (Werte in EUR) Datum Alter Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / / 84 Gesamt Wert Kapitalvermögen 1 Bausparer Wert 2 Investmentfonds Wert Gemälde Wert Goldmünzen Wert

18 Verlaufsdarstellung "Sonderanlagen" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / 72 Gesamt Wert Steuerl. Ergebnis Progr.-Vorbehalt... Fünftel-Regelung Sonderanlagen 1 XY-Schiff Wert Steuerl. Ergebnis Progr.-Vorbehalt... Fünftel-Regelung 2 Arztpraxis Wert Steuerl. Ergebnis... Progr.-Vorbehalt... Fünftel-Regelung Steuerrückstellung Wert Steuerl. Ergebnis... Progr.-Vorbehalt... Fünftel-Regelung

19 Verlaufsdarstellung "Sonderanlagen" (Werte in EUR) Datum Alter Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / / 84 Gesamt Wert Steuerl. Ergebnis... Progr.-Vorbehalt... Fünftel-Regelung Sonderanlagen 1 XY-Schiff Wert Steuerl. Ergebnis... Progr.-Vorbehalt... Fünftel-Regelung 2 Arztpraxis Wert Steuerl. Ergebnis... Progr.-Vorbehalt... Fünftel-Regelung 3 Steuerrückstellung Wert Steuerl. Ergebnis... Progr.-Vorbehalt... Fünftel-Regelung

20 Verlaufsdarstellung "Einnahmen (sonstige)" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / 72 Gesamt Sonstige Einnahmen 1 Gehalt Gesetzliche Rente Pensionskasse Praxisgewinn Ärzteversorgung Steuererstattung

21 Verlaufsdarstellung "Einnahmen (sonstige)" (Werte in EUR) Datum Alter Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / / 84 Gesamt Sonstige Einnahmen 1 Gehalt 2 Gesetzliche Rente Pensionskasse Praxisgewinn 5 Ärzteversorgung Steuererstattung 2005

22 Verlaufsdarstellung "Ausgaben (sonstige)" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / 72 Gesamt Sonstige Ausgaben 1 Lebenshaltung Risiko-LV Berufsunfähigkeitsversich Hausratversicherung Spenden Rentenversicherung M Arbeitslosenversich. M Krankenversicherung M Pflegeversicherung M Rentenversicherung P Arbeitslosenversich. P

23 Verlaufsdarstellung "Ausgaben (sonstige)" Mustermandant - IST-Stand Datum Dez 06 Dez 07 Dez 08 Dez 09 Dez 10 Dez 11 Dez 12 Dez 13 Dez 14 Dez 15 Dez 16 Dez 17 (Werte in EUR) Alter 61 / / / / / / / / / / / / Krankenversicherung P Pflegeversicherung P

24 Verlaufsdarstellung "Ausgaben (sonstige)" (Werte in EUR) Datum Alter Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / / 84 Gesamt Sonstige Ausgaben 1 Lebenshaltung Risiko-LV 3 Berufsunfähigkeitsversich. 4 Hausratversicherung Spenden Rentenversicherung M 8 Arbeitslosenversich. M 9 Krankenversicherung M Pflegeversicherung M Rentenversicherung P 12 Arbeitslosenversich. P

25 Verlaufsdarstellung "Ausgaben (sonstige)" (Werte in EUR) Datum Alter Dez 18 Dez 19 Dez 20 Dez 21 Dez 22 Dez 23 Dez 24 Dez 25 Dez 26 Dez 27 Dez 28 Dez / / / / / / / / / / / / Krankenversicherung P Pflegeversicherung P