Vermögensübersicht. Einnahmen- Ausgaben-Rechnung

Transkript

1 Vermögensübersicht und Einnahmen- Ausgaben-Rechnung zum für Hans Tüchtig und Hanna Tüchtig Zugspitzstr München überreicht durch Steuerberater-Sozietät Burkhard Schmid & Peter Kretz Bahnhofstrasse 32a Selters

2 Auftrag Hans Tüchtig Hanna Tüchtig Zugspitzstr München Hans Tüchtig und Hanna Tüchtig hat/haben uns beauftragt, eine Übersicht über Vermögen und Verbindlichkeiten zum und über ihre Einnahmen und Ausgaben des laufenden Jahres zu erstellen. Die Aufstellung erfolgte nach bestem Wissen und Gewissen ausschließlich nach den Angaben des Auftraggebers. Die für die Aktiva, Passiva, Einnahmen und Ausgaben angesetzten Werte basieren - so weit möglich - auf den uns zur Verfügung gestellten Unterlagen. Soweit keine Unterlagen vorlagen, haben wir die Werte entsprechend den uns schriftlich oder mündlich von den Auftraggebern erteilten Auskünften angesetzt. Die Unterlagen und Auskünfte haben wir auftragsgemäß nicht auf Richtigkeit und Vollständigkeit geprüft. Erklärung des Mandanten Die vorliegende Übersicht wurde von uns auf Vollständigkeit und Richtigkeit geprüft. Alle für die Vermögens- und Liquiditätsübersicht relevanten Daten sind enthalten und wurden berücksichtigt. Wir versichern, dass keine Ereignisse und Umstände bekannt sind, welche die vorstehenden Werte in erheblichem Maße beeinflussen und dass kein Zwangsvollstreckungs-, Vergleichs- oder Insolvenzverfahren gegen uns eingeleitet ist...., den (Hans Tüchtig und Hanna Tüchtig)

3 Vermögensbilanz zum Vermögenswerte nach Klassen... saldiert mit Verbindlichkeiten Privatvermögen Immobilien Versicherungen Geld & Wertpapiere Beteiligungen Sonstiges Unternehmen 9% 17% 4% 9% 22% 39% 12% 6% 12% 24% 6% 40% Aktiva Passiva (Werte in EUR) A. Privatvermögen A. Privatvermögen Immobilie (privat) ETW München EFH München (eigengen.) SSK München Nr Zugspitzstr. 12 Grundbuch Blatt Ferienwohnung Schweiz SFR-Kredit Ferienwohnung Schweiz sonstiges Privatvermögen B. Immobilien Gemälde ETW Berlin Versicherungsdarlehen B. Immobilien Immobilie (vermietet) C. Versicherungen ETW Berlin D. Geld & Wertpapiere C. Versicherungen Kapitalversicherungen E. Beteiligungen AXA Colonia Debeka F. Sonstiges Allianz Nr Tilgung ETW Berlin G. Unternehmen Rentenversicherungen Riester Hans Verbindlichkeiten Riester Hanna Victoria D. Geld & Wertpapiere Gemischtes Depot Investmentfonds Gold, Edelmetalle Goldmünzen Sparbuch, Bausparverträge Cashkonto E. Beteiligungen Schiffsbeteiligungen XY-Schiff Spezialfonds F. Sonstiges G. Unternehmen Praxis Arztpraxis (bei Verkauf 60' stpfl. Erlös) Nettovermögen Vermögenswerte Bruttovermögen Weitere Informationen: Verschuldungsgrad 28% (= Verbindlichkeiten / Vermögenswerte) Hinweis zu "Eröffnungsbilanz": Den Aktiva stehen nur zwei Kredite gegenüber, die in 2021 getilgt sind. Die Verschuldungsquote liegt in einem

4 Vermögensbilanz zum unkritischen Bereich.

5 Einnahmen-Ausgaben-Rechnung 2013 Einnahmen nach Klassen... saldiert mit Ausgaben Privatvermögen Immobilien Versicherungen Geld & Wertpapiere Beteiligungen Sonstiges Unternehmen Persönliche Einn./ Ausg. 88% 8% 4% 90% 2% 8% Einnahmen Ausgaben (Werte in EUR) A. Privatvermögen A. Privatvermögen Privatkredite B. Immobilien EFH München (eigengen.) Immobilie (vermietet) SSK München Nr ETW Berlin Ferienwohnung Schweiz SFR-Kredit C. Versicherungen Rentenversicherungen B. Immobilien Riester Hans 154 Immobilienkredite Riester Hanna ETW Berlin Versicherungsdarlehen D. Geld & Wertpapiere C. Versicherungen E. Beteiligungen Kapitalversicherungen Schiffsbeteiligungen AXA Colonia XY-Schiff Rentenversicherungen Spezialfonds Riester Hans Riester Hanna 399 F. Sonstiges Victoria G. Unternehmen D. Geld & Wertpapiere H. Persönliche Einn./ Ausg. E. Beteiligungen Erwerbseinnahmen / -ausgaben Gehalt Hans F. Sonstiges Praxisgewinn Hanna Nebenjob G. Unternehmen Kinder Kindergeld H. Persönliche Einn./ Ausg. Kranken- / Pflegeversicherung Gesamteinnahmen HUK Krankenzusatz 480 Krankenversicherung M Pflegeversicherung M 484 Krankenversicherung P Pflegeversicherung P Privateinnahmen / -ausgaben Lebenshaltung Spenden Renten- / Arbeitslosenversicherung Rentenversicherung M Arbeitslosenversich. M 900 Rentenversicherung P Sach- / Risikoversicherungen Dialog Risiko-LV Nr Dialog BU Hans Nr Dialog BU Hanna Nr Gesamtausgaben Steuerzahlung

6 Einnahmen-Ausgaben-Rechnung 2013 Überschuss * Summe Weitere Informationen: Steuerpflichtiges Einkommen Durchschnittsteuersatz 23% - Grenzsteuersatz 37% * Wenn man nicht das Kalenderjahr betrachtet sondern nur die Monate ab , ergibt sich ein Überschuss von Hinweis zu "E/A-Rechnung": Die Lebenshaltungskosten wurden pauschal geschätzt. Bis zur nächsten Aktualisierung der Vermögensplanung sollte ein Haushaltsbuchs geführt werden. Nach Analyse der Ausgaben werden die angesetzten Lebenshaltungskosten entsprechend angepasst.

7 Anlagen

8 Übersicht zu Immobilien Bezeichnung ESt-Anteil Beginn Kaufpreis Miete mtl.* Dynamik Wohn-/ Regel-AfA Bemerkung der Einnahmen Ende Verkehrswert... nach Kosten ab Nutzfläche Wert / Art 1 ETW München % Wfl. 120 Zugspitzstr Grundbuch Blatt 55 2 ETW Berlin 100% % Wfl Deg 7 3 Ferienwohnung Schweiz Kaufpreis Verkehrswert Miete netto in 2013 Gesamt

9 Übersicht zu Kredite Bezeichnung Art Beginn Kredit Sollzins Auszahlung Annuität derzeit Tilgung p.a. Bemerkung ESt-Anteil Ende Zinsbind. Restschuld nach Zinsbind. Zahlweise nach Zinsbind. ab / zum 1 EFH München (eigengen.) ,80% 90% Zinsbindung beachten! Bankberater SSK München Nr ,00% wollte sich rechtzeitig melden. Termin in Kalender setzen, falls er nicht dran denkt. 2 ETW Berlin 100% ,20% 100% Versicherungsdarlehen Ferienwohnung Schweiz ,80% 100% SFR-Kredit ,00% Kredit Restschuld Zins Tilgung Summe Feb 13 in 2013 in 2013 Zins+Tilgung Gesamt

10 Übersicht zu Versicherungen Bezeichnung Art Beginn Ende Beitrag 2013 Rückkaufswert Ablaufleistung Leistung Tod Bemerkung ESt-Anteil * Beitragsende Zusatzvers. Gesamtrente... bei BU / Inv. 1 Allianz Nr Kap-LV Tilgung ETW Berlin AXA Colonia Kap-LV Debeka Kap-LV % Riester Hans Riester % Riester Hanna Riester % Victoria Privatrente % Beitrag Rückkaufswert Ablaufleistung Gesamtrente in 2013 Gesamt

11 Übersicht zu Kapitalvermögen Bezeichung Wert Ertrag p.a. Beginn Einzahlung von Auszahlung von Bemerkung ESt-Anteil * Ende Dynamik bis Dynamik bis 1 Cashkonto ,50% 100% 2 Investmentfonds ,00% 30% 3 Gemälde Goldmünzen Wert Einzahlung Auszahlung aktuell in 2013 in 2013 Gesamt * Anteil des Ertrags, der unmittelbar zur Steuerpflicht führt. Der verbleibende Teil des Ertrags wird thesauriert und erst bei Entnahme / Verkauf versteuert.

12 Übersicht zu Sonderanlagen Bezeichung Steuerl. Zeichnungs- Wertberechnung (DCF) Fünftelreg./ Progr.vorb. Eink.-art summe Beginn Ende Methode Zins Steuersatz Kennz. ggfls. Jahr 1 XY-Schiff G Barwert 8,0% 45% P 2 Spezialfonds G Nominalwert 3 Arztpraxis S F (bei Verkauf 60' stpfl. Erlös) Bemerkung Verlauf XY-Schiff Wert Einnahme Ausgabe Steuerl. Erg Spezialfonds Wert Einnahme Ausgabe Steuerl. Erg Arztpraxis Wert (bei Verkauf 60' stpfl. Erlös) Einnahme Ausgabe Steuerl. Erg. Wert Einnahme Ausgabe Ende 2013 in 2013 in 2013 Gesamt Hinweis zu "Sonderanlagen": Zusätzlich zu den beiden Beteiligungen wurde unter den Sonderanlagen die Arztpraxis erfasst. Der Verkauf wurde für das Jahr 2025 angesetzt.