EINWOHNERGEMEINDE ZERMATT

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1 EINWOHNERGEMEINDE ZERMATT VERWALTUNGSRECHNUNG 2011

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3 EINLADUNG ZUR ORDENTLICHEN URVERSAMMLUNG Die Urversammlung wird im Sinne der Bestimmungen des Gemeindegesetzes vom 05. Februar 2004 eingeladen auf Datum: Dienstag, 12. Juni 2012 Zeitpunkt: Ort: Uhr Triftbachhalle, Zermatt Tagesordnung 1. Begrüssung und Formelles 2. Protokoll vom 13. Dezember Genehmigung der Verwaltungsrechnung Berichterstattung der Revisionsstelle 5. Abfallwesen 5.1. Beratung und Beschluss zur Revision des Abfallreglements mit Gebührenordnung 5.2. Beitritt zum Gebührenverband Oberwallis (Gemeindeverband im Sinne von Art. 116ff Gemeindegesetz) 6. Beratung und Beschluss zum Reglement zur Deckung von Infrastrukturkosten infolge Zweitwohnungen 7. Umzonungsbegehren 7.1. Umzonung Nr. 14, Parzelle Nr Teilumzonung von Freihaltezone FZ in die Kernzone K inkl. Baulinie 7.2. Umzonung Nr. 21, Parzellen Nr. 3296, 6909 und 3193, Moosje und Unner der Längflüe Teilumzonung Parzelle 3296 und 6909 von der FW-A in Landwirtschaftszone, 2. Priorität. Teilumzonung Parzelle Nr von Landwirtschaftszone, 2. Priorität in FW. 8. Information über das Raumordnungskonzept (ROK) 9. Varia

4 Die Unterlagen zu den Traktanden Nr. 2, 3, 4, 5 und 6 sind im Internet unter aufgeschaltet und liegen auf der Gemeindeverwaltung, Finanzabteilung 1. Stock, zu den Öffnungszeiten auf. Während der Auflagedauer der Rechnung vom 21. Mai 2012 bis 12. Juni 2012 hat jede/r StimmbürgerIn Anspruch darauf, die Belege der Gemeinderechnung, mit Ausnahme der Steuerdossiers und unter Berücksichtigung der Bestimmungen des Datenschutzgesetzes, einzusehen. Die Unterlagen zu dem Traktandum 7 sind während der gesetzlichen Frist von 20 Tagen nach der Veröffentlichung im Amtsblatt Nr. 3 vom 22. Januar 2010 auf der Bauabteilung bereits zur Einsichtnahme aufgelegen.

5 INHALTSVERZEICHNIS Einleitende Botschaft... 1 Ergebnisanalyse... 1 Analyse der Finanzindikatoren... 1 Erläuterungen... 2 Laufende Rechnung... 2 Investitionsrechnung... 5 Bestandesrechnung... 6 Präsentation des Jahresergebnisses... 8 Gesamtübersicht der Jahresrechnung... 9 Überblick der Bilanz und der Finanzierung Laufende Rechnung nach Funktionen Laufende Rechnung nach Arten Investitionsrechnung nach Funktionen Investitionsrechnung nach Arten Grafiken Finanzkennzahlen Abschreibungstabelle Verpflichtungskreditkontrolle Tabelle der Zusatzkredite Laufende Rechnung Investitionsrechnung Bestandesrechnung Anhang zur Bestandesrechnung (Bilanz) Bericht der Revisionsstelle

6 EINLEITENDE BOTSCHAFT ERGEBNISANALYSE Im Verwaltungsjahr 2011 steht dem Ertrag von CHF 65.9 Mio. ein Aufwand von CHF 52.8 Mio. gegenüber. Bereinigt von den internen Verrechnungen im Betrag von CHF 11.6 Mio. betrug der Ertrag CHF 54.3 Mio. und der Aufwand CHF 41.2 Mio. Die Laufende Rechnung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF 13.1 Mio. Das Verwaltungsvermögen wurde mit CHF 8.1 Mio. abgeschrieben. Hieraus resultiert ein Cashflow von CHF 21.2 Mio. Es konnten Nettoinvestitionen von CHF 15.1 Mio. realisiert werden, was zu einem Finanzierungsüberschuss von CHF 6.1 Mio. führt. ANALYSE DER FINANZINDIKATOREN Der Selbstfinanzierungsgrad zeigt den Anteil des Cashflows an den Nettoinvestitionen. Bei einem Wert von 100 % und mehr können die Nettoinvestitionen vollumfänglich aus selbsterwirtschafteten Mitteln finanziert werden. Der Selbstfinanzierungsgrad von % für das Jahr 2011 wird als sehr gut bewertet. Bei der Berechnung der Selbstfinanzierungskapazität wird der Anteil des Cashflows am Ertrag der Laufenden Rechnung ohne interne Verrechnungen ermittelt. Die Kennzahl ermöglicht eine Aussage zur Finanzkraft bzw. zum finanziellen Spielraum einer Gemeinde. Ein Wert von über 20 % gilt als sehr gut. Die Selbstfinanzierungskapazität beträgt 39.2 %. Die Gemeinden sind verpflichtet, das Verwaltungsvermögen mit mindestens 10 % abzuschreiben. Mit einem durchschnittlichen Abschreibungssatz von 11.3 % auf das Verwaltungsvermögen wurde diese gesetzliche Auflage erfüllt. Die Nettoschuld pro Kopf beträgt noch lediglich CHF Innert Jahresfrist konnte diese um CHF abgebaut werden. Der Anteil der Bruttoschuld am Ertrag der Laufenden Rechnung ohne interne Verrechnungen beträgt 78.1 %. Je höher diese Quote ausfällt, umso kritischer ist die Situation einer Gemeinde. Eine Bruttoschuldenvolumenquote von < 150 % wird als sehr gut eingestuft. Im Berichtsjahr konnte die Quote um 7.9 % reduziert werden

7 ERLÄUTERUNGEN LAUFENDE RECHNUNG AUFWAND Personalaufwand Der Personalaufwand beträgt CHF 15.8 Mio. und ist um CHF oder 0.2 % höher als im Vorjahr. Er liegt um CHF oder 2.9 % unter dem Budget, was auf Stellenreduktionen zurückzuführen ist. Sachaufwand Der Sachaufwand beläuft sich auf CHF 11.1 Mio. und ist um knapp CHF 1.9 Mio. tiefer als budgetiert. Die grössten Einsparungen finden sich bei den Belagsarbeiten, der Schlammentsorgung, der Deponie zum Biel sowie den Dienstleistungen und Honoraren. Passivzinsen Die Passivzinsen 2011 betragen wie im Vorjahr CHF 1.0 Mio. Abschreibungen Wegen Minderinvestitionen liegen die Abschreibungen mit CHF 8.2 Mio. unter dem budgetierten Betrag von CHF 9.2 Mio. Entschädigungen an das Gemeinwesen Weil die Beiträge an die Unterhaltskosten für Kantonsstrassen tiefer sind als im Vorjahr, sind die Entschädigungen an Gemeinwesen um CHF 0.3 Mio. auf CHF 1.5 Mio. gesunken. Eigene Beiträge Die Beiträge an Kanton, Gemeinden, Anstalten und Institutionen fallen mit CHF 3.4 Mio. um CHF 0.3 Mio. tiefer aus als im Budget vorgesehen. Im Vorjahr wurden wegen dem Sonderbeitrag für das Alters- und Pflegeheim noch CHF 5.1 Mio. verbucht

8 Einlagen in Spezialfinanzierungen Es wurden Zivilschutz Ersatzabgaben von CHF in den Fonds Schutzraumersatzbeiträge gebucht. ERTRAG Das Rechnungsjahr 2011 weist einen Gesamtertrag von CHF 65.9 Mio. aus. Abzüglich der internen Verrechnungen von CHF 11.6 Mio. resultiert ein Finanzertrag von CHF 54.3 Mio. Steuern Die Steuereinnahmen mit CHF 34.7 Mio. entsprechen 52.7 % vom Gesamtertrag oder 63.9 % vom Finanzertrag. Damit fallen die Steuereinnahmen um CHF 6.6 Mio. höher aus als budgetiert. Davon sind CHF 5.6 Mio. auf ausserordentliche Gewinn- und Kapitalsteuern im Zusammenhang mit dem Verkauf der Seiler Hotels AG zurückzuführen. Die Grafik zeigt die Zusammensetzung der Steuereinnahmen: Regalien und Konzessionen Aus Regalien und Konzessionen flossen CHF 3.5 Mio. in die Gemeindekasse. Dieser Betrag ist CHF 1.0 Mio. höher als im Budget vorgesehen. Der Grund für die Abweichung ist eine Korrektur der Wasserzinse durch die Grande Dixence AG

9 Vermögenserträge Die Vermögenserträge liegen bei CHF 1.8 Mio. Entgelte Die Einnahmen aus Entgelten betragen CHF 11.1 Mio. Davon sind 9.2 Mio. Benützungsgebühren, vor allem Wasser- / Abwassergebühren und Gebühren für die Abfallentsorgung. Die Zusammensetzung der Entgelte ist wie folgt: Rückerstattungen von Gemeinwesen Durch den Kanton und andere Gemeinde sind CHF 0.2 Mio. an Rückerstattungen geleistet worden. Beiträge für eigene Rechnung Die Beiträge von Kanton, Gemeinden und Institutionen betragen CHF 2.7 Mio. und liegen somit um CHF 0.1 Mio. über dem Voranschlag

10 INVESTITIONSRECHNUNG AUSGABEN Die Bruttoinvestitionen belaufen sich auf CHF 17.4 Mio. und liegen um CHF 3.7 Mio. oder 17.5 % unter dem Voranschlag. Abzüglich der Einnahmen bleiben Nettoinvestitionen von CHF 15.1 Mio. Die höchsten Investitionen wurden in den Bereichen Verkehr mit CHF 5.6 Mio. sowie Umwelt und Raumordnung mit CHF 10.5 Mio. getätigt. EINNAHMEN Unter den Einnahmen von CHF 2.3 Mio. finden sich Kantonsbeiträge von CHF 1.3 Mio. und Kanalisationsund Wasseranschlussbeiträge von CHF 0.7 Mio. Entwicklung der Brutto- und Nettoinvestitionen in Mio. CHF - 5 -

11 Bruttoausgaben und Einnahmen nach funktionaler Gliederung in Mio. CHF BESTANDESRECHNUNG Die Bilanzsumme per beträgt Mio. AKTIVEN Das Finanzvermögen beträgt CHF 41.4 Mio. und entspricht 39.5 % der Aktiven. Es hat im Verlauf des Jahres eine Zunahme um CHF 6.8 Mio. stattgefunden. Das Finanzvermögen setzt sich wie folgt zusammen: Flüssige Mittel CHF 20.0 Mio. Guthaben CHF 3.9 Mio. Anlagen CHF 11.2 Mio. Transitorische Aktiven CHF 6.3 Mio

12 Das Verwaltungsvermögen beträgt CHF 63.5 Mio. bzw % der Aktiven und hat um CHF 7.0 Mio. zugenommen. Das Verwaltungsvermögen setzt sich wie folgt zusammen: Grundstücke CHF 6.9 Mio. Tiefbauten CHF 39.6 Mio. Hochbauten CHF 11.3 Mio. Mobiliar, Maschinen, Fahrzeuge CHF 4.0 Mio. Darlehen und Beteiligungen CHF 1.7 Mio. PASSIVEN Das Fremdkapital beträgt CHF 42.2 Mio. und entspricht 40.2 % der Passiven. Der Eigenkapitalanteil liegt bei 57.1 % mit einem ausgewiesenen Eigenkapital von CHF 59.9 Mio. Damit ist der Eigenkapitalanteil um 2.5 % gestiegen. Die Spezialfinanzierung für die Schutzraumersatzbeiträge liegt bei CHF 2.8 Mio. Der Kanton hat Deblockierungsgesuche über CHF 0.2 Mio. bewilligt. Entwicklung der Nettoverschuldung pro Kopf in CHF - 7 -

13 PRÄSENTATION DES JAHRESERGEBNISSES Laufende Rechnung Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand CHF Ertrag CHF Selbstfinanzierungsmarge CHF Ergebnis nach Abschreibungen Selbstfinanzierungsmarge CHF Ordentliche Abschreibungen CHF Zusätzliche Abschreibungen CHF 0 Abschreibung des Bilanzfehlbetrages CHF 0 Ertragsüberschuss CHF Investitionsrechnung Ausgaben CHF Einnahmen CHF Nettoinvestitionen CHF Finanzierung Selbstfinanzierungsmarge CHF Nettoinvestitionen CHF Finanzierungsüberschuss CHF

14 GESAMTÜBERSICHT DER JAHRESRECHNUNG Rechnung 2010 Voranschlag 2011 Rechnung 2011 Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total des Aufwandes (inkl. Abschreibungen) Total des Ertrages Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Total Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Total der Ausgaben Total der Einnahmen Netto-Investitionen '055' Total Finanzierung Übertrag der Netto-Investitionen Übertrag der ordentlichen Abschreibungen des Verwaltungsvermögens Übertrag der zusätzlichen Abschreibungen des Verwaltungsvermögens Übertrag der Abschreibungen des Bilanzfehlbetrages Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung Aufwandüberschuss der laufenden Rechnung Finanzierungsüberschuss Finanzierungsfehlbetrag Total Kapitalveränderung Übertrag des Finanzierungsüberschusses Übertrag des Finanzierungsfehlbetrages Übertrag der Investitionsausgaben Übertrag der Investitionseinnahmen Übertrag der Abschreibungen Zunahme des Nettovermögens Abnahme des Nettovermögens Total

15 ÜBERBLICK DER BILANZ UND DER FINANZIERUNG Stand Stand Mittelherkunft Mittelverwendung 1 Aktiven Finanzvermögen (Abnahme der Aktiven, Zunahme der Passiven) (Zunahme der Aktiven, Abnahme der Passiven) 10 Flüssige Mittel Guthaben Anlagen Transitorische Aktiven Verwaltungsvermögen Sachgüter Darlehen und dauernde Beteiligungen Investitionsbeiträge 17 Übrige aktivierte Ausgaben Spezialfinanzierungen 18 Vorschüsse für Spezialfinanzierungen Fehlbetrag 19 Bilanzfehlbetrag

16 Stand Stand Mittelherkunft Mittelverwendung 2 Passiven (Abnahme der Aktiven, Zunahme der Passiven) Verpflichtungen (Zunahme der Aktiven, Abnahme der Passiven) 20 Laufende Verpflichtungen Kurzfristige Schulden 22 Mittel- und langfristige Schulden Verpflichtungen für Sonderrechnungen 24 Rückstellungen Transitorische Passiven 3'313' '869' Spezialfinanzierungen Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen Vermögen Eigenkapital Finanzierungsüberschuss der laufenden Rechnung Finanzierungsfehlbetrag der laufenden Rechnung

17 LAUFENDE RECHNUNG NACH FUNKTIONEN Rechnung 2010 Voranschlag 2011 Rechnung 2011 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur, Freizeit, Kultus Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk Finanzen, Steuern Total von Aufwand und Ertrag Aufwandüberschuss - Ertragsüberschuss

18 LAUFENDE RECHNUNG NACH ARTEN Rechnung 2010 Voranschlag 2011 Rechnung 2011 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Personalaufwand Sachaufwand Passivzinsen Abschreibungen Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Entschädigungen an Gemeinwesen Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Steuern Regalien und Konzessionen Vermögenserträge Entgelte Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Rückerstattungen von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Total von Aufwand und Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss

19 INVESTITIONSRECHNUNG NACH FUNKTIONEN Rechnung 2010 Voranschlag 2011 Rechnung 2011 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur, Freizeit, Kultus Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk Finanzen, Steuern Total der Ausgaben und Einnahmen Ausgabenüberschuss Einnahmenüberschuss

20 INVESTITIONSRECHNUNG NACH ARTEN Rechnung 2010 Voranschlag 2011 Rechnung 2011 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Sachgüter Darlehen und Beteiligungen Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Übrige zu aktivierende Ausgaben Einnahmenübertrag auf die Bilanz Abgang von Sachgütern Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Dritter Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen Fakturierungen an Dritte Rückzahlung von eigenen Beiträgen Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Aktivierungen Total der Ausgaben und Einnahmen Ausgabenüberschuss Einnahmenüberschuss

21 GRAFIKEN Laufende Rechnung nach Arten, Aufwand 30 Personalaufwand 29.9% 15'795' Sachaufwand 21.1% 11'139' Passivzinsen 1.9% 998' Abschreibungen 15.6% 8'215' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 0.0% 0 35 Entschädigungen an Gemeinwesen 2.9% 1'535' Eigene Beiträge 6.4% 3'384' Durchlaufende Beiträge 0.0% 0 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen 0.2% 125' Interne Verrechnungen 22.0% 11'598' Total 52'793'575 in Tausend

22 GRAFIKEN Laufende Rechnung nach Arten, Ertrag 40 Steuern 52.7% 34'722' Regalien und Konzessionen 5.3% 3'480' Vermögenserträge 2.7% 1'785' Entgelte 16.8% 11'064' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 0.2% 112' Rückerstattungen von Gemeinwesen 0.4% 231' Beiträge für eigene Rechnung 4.1% 2'723' Durchlaufende Beiträge 0.0% 0 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 0.3% 213' Interne Verrechnungen 17.6% 11'598' Total 65'932'810 in Tausend

23 GRAFIKEN Laufende Rechnung nach Funktionen, Aufwand 0 Allgemeine Verwaltung 7.9% 4'174'969 1 Öffentliche Sicherheit 5.7% 3'020'841 2 Bildung 14.2% 7'490'703 3 Kultur, Freizeit, Kultus 7.8% 4'091'852 4 Gesundheit 0.5% 274'823 5 Soziale Wohlfahrt 3.7% 1'949'159 6 Verkehr 19.4% 10'230'732 7 Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht 21.0% 11'097'381 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk 0.7% 395'308 9 Finanzen, Steuern 19.1% 10'067' Total 52'793'575 in Tausend

24 GRAFIKEN Laufende Rechnung nach Funktionen, Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 0.9% 584'186 1 Öffentliche Sicherheit 2.0% 1'343'006 2 Bildung 3.2% 2'105'311 3 Kultur, Freizeit, Kultus 1.2% 823'919 4 Gesundheit 0.0% 0 5 Soziale Wohlfahrt 0.2% 164'525 6 Verkehr 5.1% 3'336'489 7 Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht 13.0% 8'602'049 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk 0.3% 192'455 9 Finanzen, Steuern 74.0% 48'780' Total 65'932'810 in Tausend

25 GRAFIKEN Investitionsrechnung nach Funktionen, Ausgaben 0 Allgemeine Verwaltung 0.0% 0 1 Öffentliche Sicherheit 2.5% 425'745 2 Bildung -0.1% -26'036 3 Kultur, Freizeit, Kultus 3.5% 612'524 4 Gesundheit 0.0% 0 5 Soziale Wohlfahrt 0.0% 0 6 Verkehr 32.3% 5'611'843 7 Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht 60.6% 10'535'162 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk 1.2% 214'314 9 Finanzen, Steuern 0.0% Total 17'373'551 in Tausend

26 GRAFIKEN Investitionsrechnung nach Funktionen, Einnahmen 0 Allgemeine Verwaltung 0.0% 0 1 Öffentliche Sicherheit 0.0% 0 2 Bildung 0.0% 0 3 Kultur, Freizeit, Kultus 5.6% 126'885 4 Gesundheit 0.0% 0 5 Soziale Wohlfahrt 0.0% 0 6 Verkehr 5.8% 130'999 7 Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht 84.1% 1'898'879 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk 4.4% 100'000 9 Finanzen, Steuern 0.0% Total 2'256'763 in Tausend

27 FINANZKENNZAHLEN 1. Selbstfinanzierungsgrad (I1) Durchschnitt (Selbstfinanzierungsmarge in % der Nettoinvestitionen) 104.6% 140.3% 125.4% Kennzahlen I1 >= 100% 5 - sehr gut 80% =< I1 < 100% 4 - gut 60% =< I1 < 80% 3 - genügend (kurzfristig) 0% =< I1 < 60% 2 - ungenügend I1 < 0% 1 - sehr schlecht 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) Durchschnitt (Selbstfinanzierung in Prozent des Finanzertrages) 23.4% 39.2% 31.8% Kennzahlen I2 >= 20% 5 - sehr gut 15% =< I2 < 20% 4 - gut 8% =< I2 < 15% 3 - genügend 0% =< I2 < 8% 2 - ungenügend I2 < 0% 1 - sehr schlecht 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) Durchschnitt (Ordentl. Abschreibungen in % des abzuschreibenden VV) 10.9% 11.3% 11.1% Kennzahlen I3 >= 10% 5 - Genügende Absch. 8% =< I3 < 10% 4 - Mittelmässige Abschr. (kurzfristig) 5% =< I3 < 8% 3 - Schwache Abschr. 2% =< I3 < 5% 2 - Ungenügende Abschr. I3 < 2% 1 - Vollkommen ungenügende Abschr

28 FINANZKENNZAHLEN 3.2 Gesamter Abschreibungssatz Durchschnitt (Abschr. + Saldo der LR in % des abzuschreibenden VV + Fehlbetrag) 18.3% 30.1% 24.6% 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) Durchschnitt (Bruttoschuld minus realisierbares FV pro Einwohner) Kennzahlen I4 < 3' Kleine Verschuldung 3'000 =< I4 < 5' Angemessene Verschuldung 5'000 =< I4 < 7' Grosse Verschuldung 7'000 =< I4 < 9' Sehr grosse Verschuldung I4 >= 9' Ausserordentl. grosse Verschuldung 5. Bruttoschuldenvolumenquote (I5) Durchschnitt (Bruttoschuld in % des Ertrages der Laufenden Rechnung) 86.0% 78.0% 81.7% Kennzahlen I5 < 150% 5 - sehr gut 150% =< I5 < 200% 4 - gut 200% =< I5 < 250% 3 - genügend 250% =< I5 < 300% 2 - ungenügend I5 >= 300% 1 - schlecht

29 FINANZKENNZAHLEN Grafik zu den Kennzahlen - Durchschnittswerte der Jahre 2010 und Selbstfinanzierungsgrad (I1) % 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) % 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) % 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) Bruttoschuldenvolumenquote (I5) %

30 ABSCHREIBUNGSTABELLE Bezeichnung Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen FM harm. Abschreibungen übr. Abschreibungen Bestand RG 2011 RG 2011 vor Abschr. % Art 330 % Art 331 % Art LIEGENSCHAFTEN FINANZVERMÖGEN 2'749' '749' % '749' Boden "am Stalde" 2'749' '749' % '749' HOCHBAUTEN FINANZVERMÖGEN 470' ' % -10' ' Haus Terminus 470' ' % -10' ' GRUNDSTÜCKE 7'666' '666' % -769' '897' Boden "Winkelmatten" I 144' ' % -15' ' Boden Alters- & Pflegeheim 72' ' % -8' ' Boden Wiesti 48' ' % -5' ' Boden "Obere Matten" 7'402' '402' % -741' '661' TIEFBAUTEN 31'069' '127' '155' '040' % -4'438' '602' Kläranlage 5'716' '756' '190' '281' % -1'229' '052' Sportzentrum Obere Matten, KEB 765' ' % -77' ' Bodmenstrasse 1'029' '029' % -103' ' Kläranlage, Erneuerung und Umrüstung Regenüberlaufbecken 72' ' % -8' ' Gewässerverbauungen 886' ' ' ' % -94' ' Umschlagplätze '600' '600' % -161' '439' Seilerwiesenweg 83' ' % -9' ' Lawinenverbauungen 404' ' ' % -35' ' Wasserfall Findelbach ' ' ' % -5' ' Wanderwege ' ' ' % -23' ' Höhenweg Grächen - Zermatt 94' ' % -10' ' SNP Howete 155' ' % -16' '

31 ABSCHREIBUNGSTABELLE Bezeichnung Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen FM harm. Abschreibungen übr. Abschreibungen Bestand RG 2011 RG 2011 vor Abschr. % Art 330 % Art 331 % Art SNP Howete 155' ' % -16' ' Friedhof 298' ' % -30' ' Kanalisationsnetz, Sanierungen 947' ' ' '384' % -139' '245' Grundbuchvermessung Los VI 43' ' % -5' ' Kanalisationsnetz, Neubauten 1'034' ' ' '476' % -148' '328' Gemeindestrassennetz, Sanierungen 7'487' '429' ' '791' % -980' '811' Gemeindestrassennetz, Projekte Erschliessungsplan ' ' % -23' ' Strassenbeleuchtung ' ' % -3' ' Brunnen Hinterdorf 32' ' % -4' ' Brücke Zen Stecken 54' ' % -6' ' Landerwerb Strassen 100' ' ' % -18' ' Zer Bännu-Strasse 3'725' ' '719' % -372' '347' Quellfassungen 836' ' ' ' % -88' ' Transportleitungen 1'232' ' ' '349' % -135' '214' Verteilungsnetze Wasserversorgung 4'116' ' ' '482' % -449' '033' Inertstoffdeponie "Zum Biel" 7' ' ' % -10' ' Hinterdorfplatz, Gestaltung 21' ' % -3' ' Grundbucheinführung 40' ' % -4' ' Kinderspielplatz Winkelmatten 39' ' % -4' ' Gemeindestrassennetz, Projektierungen 211' ' ' % -27' ' Wasseraufbereitungsanlage Wichje 425' ' % -43' '

32 ABSCHREIBUNGSTABELLE Bezeichnung Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen FM harm. Abschreibungen übr. Abschreibungen Bestand RG 2011 RG 2011 vor Abschr. % Art 330 % Art 331 % Art Grundbuchvermessung Los VIII 153' ' ' % -34' ' Schulhäuser Felssturzsicherung Trakt 3 94' ' % -10' ' Kinderspielplatz Obere Matten Sanierung 116' ' % -12' ' Sportplatz "Chrome", Platzgestaltung 19' ' ' ' % -29' ' Berieselungsanlage Herbrig-Bodmen 12' ' % -3' ' Sanierung Kunsteisbahn und Tennisplätze 515' ' % -52' ' Umgestaltung Sport- und Freizeitarena Obere Matten 180' ' % -18' ' AWS, Sanierung Zufahrts-rampe inkl. Heizung 129' ' % -13' ' HOCHBAUTEN 12'200' ' ' '584' % -1'277' '307' Turnhalle und Zivilschutzanlage 248' ' % -25' ' Feuerwehrlokal Spiss 133' ' % -14' ' Werkstatt, Garagen Spiss 132' ' % -14' ' Schulhaus Nr. 4 1'434' '434' % -144' '290' Fernwärmezentrale 186' ' ' % -26' ' Sportpavillon, Erweiterung 51' ' % -6' ' Abfall- & Wertstoffsammelstelle AWS 1'224' '224' % -123' '101' Schulhaus 1, 2, 3 - Entflechtung 218' ' ' % -26' '

33 ABSCHREIBUNGSTABELLE Bezeichnung Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen FM harm. Abschreibungen übr. Abschreibungen Bestand RG 2011 RG 2011 vor Abschr. % Art 330 % Art 331 % Art Werkhof Spiss, Umbau 290' ' % -29' ' Pavillon zur Matte, Versetzung 27' ' % -3' ' Kauf 1/3 Gemeindehaus von Burgergemeinde 629' ' % -63' ' Bus-Einstellhalle Terminus 303' ' % -31' ' Büro Freko/Arbeitsamt 40' ' % -4' ' Kletterwand 27' ' % -3' ' Gemeindehaus, Sanierungen 429' ' % -43' ' Gemeindehaus, Büro- Reorganisation 48' ' % -5' ' Gemeindearchiv 13' ' % -2' ' WC-Anlage Spiss 25' ' % -3' ' Haus Metro, Anbau Werkstatt 67' ' % -7' ' Schulhaus 1, Sanitäreinricht. Sanierung 57' ' % -6' ' Schulhaus 1, Fenstersanierung 40' ' % -4' ' Schulhaus 3, Treppenlift Pegasus 9' ' % -1' ' Schulhaus 2, Sanierung Fenster und Storen 54' ' % -6' ' SPIRIT Vereinslokal 80' ' % -8' ' Haus Metro, Sanierung 188' ' % -19' ' Kindergartenpavillons 101' ' % -11' ' Reservoirs 1'604' ' ' '813' % -182' '631' Filter- und Pumpstationen 469' ' ' ' % -61' '

34 ABSCHREIBUNGSTABELLE Bezeichnung Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen FM harm. Abschreibungen übr. Abschreibungen Bestand RG 2011 RG 2011 vor Abschr. % Art 330 % Art 331 % Art Umbau Feuerwehrlokal Spiss 412' ' % -42' ' Schulhaus 1 und 2, Dächersanierung 63' ' % -7' ' Neue Schulräume 320' ' % -32' ' Fernwärmezentrale, Ausbau 123' ' % -13' ' Gemeindehaus, Um- und Anbau 1'624' '624' % -163' '461' Schulhaus Trift, Einrichtungen 135' ' % -14' ' Schulhäuser, Brandschutzeinrichtungen 280' ' % -28' ' Containerstandplätze 79' ' % -8' ' Schulhäuser, Beleuchtung u. elektrischeinstallationen 275' ' % -28' ' Schlachthaus, Sanierung 123' ' ' % -12' ' Kehricht, Containerunterstände 380' ' % -38' ' Schulhäuser 1-3 inkl. Turnhalle, Sanierung 146' ' ' ' % -9' ' Schulhaus 3, Umbau Büro Schulleitung 70' ' % -7' ' Gemeindepolizei, Büro 44' ' % -5' ' MOBILIAR, MASCHINEN, FAHRZEUGE 3'689' '434' ' '074' % -1'399' '049' Elektrobus-Betrieb 371' ' ' % -79' ' EDV-Anlage 79' ' % -16' ' Elektrobus 395' ' ' % -123' ' LIS, GIS 8' ' % -2' '

35 ABSCHREIBUNGSTABELLE Bezeichnung Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen FM harm. Abschreibungen übr. Abschreibungen Bestand RG 2011 RG 2011 vor Abschr. % Art 330 % Art 331 % Art Elektrofahrzeug WVZ 14' ' % -3' ' Elektrofahrzeug Strassenunterhalt ' ' % -21' ' Fahrzeuge Werkhof 863' ' '354' % -271' '083' Fahrzeuge Gepo ' ' % -32' ' Lawinen- und Murganganlage Lüegelbach 122' ' % -25' ' Steueranlagen Wasserversorgung 447' ' ' ' % -107' ' Wasserzähler 123' ' ' ' % -32' ' ICT Projekt Schule 47' ' % -10' ' Eisbearbeitungsmaschine 56' ' % -12' ' Steueranlagen ARA 735' ' ' ' % -185' ' Tanklöschfahrzeug TLF 35' ' % -7' ' Elektro-Gelenkbus Vetter 92' ' % -19' ' Telefonanlage 24' ' % -5' ' Wanderwegsignalisation 65' ' % -13' ' Absetzbecken zu Strassenkehrmaschine 32' ' % -7' ' Tanksäule 25' ' % -5' ' Überwachungskameras 121' ' ' % -41' ' Kran AWS 35' ' % -7' ' PRIVATE INSTITUTIONEN % Golf Mischabel AG % ÜBRIGE DARLEHEN, BETEILIGUNGEN 1'847' '847' Boden "Winkelmatten II", Kapellen-Umgebung 365' ' Alters- & Pflegeheim Stiftungskapital 1'482' '482' % -186' '661' % -37' ' % -149' '333'

36 ABSCHREIBUNGSTABELLE Bezeichnung Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen FM harm. Abschreibungen übr. Abschreibungen Bestand RG 2011 RG 2011 vor Abschr. % Art 330 % Art 331 % Art KANTON ' ' % Kantonsstrassen ' ' % -374' Total 59'690' '507' '390' '806' ' '884' ' '726'

37 VERPFLICHTUNGSKREDITKONTROLLE Kreditbeschluss Datum Organ Kreditsumme Objektbezeichnung kumulierte Ausgaben Investitionsausgaben 2011 kumulierte Ausgaben Saldo kumulierte Einnahmen Investitionseinnahmen 2011 kumulierte Einnahmen UV 5'200' ARA - Umbau Schlammbehandlung ) ' ' UV 1'900' ARA - Neubau Schlammbehandlung '900' UV 22'350' ARA Ausbau Biologie / Nitrifikation ) ' ' Total 29'450' ) Korrektur 2009 und

38 TABELLE DER ZUSATZKREDITE Zusatzkredit Konto-Nr. Bezeichnung Voranschlag Rechnung Überschreitung gebunden Kompetenz GR/RV/AL Kompetenz UV Datum Betrag Begründung Bemerkung 012 EXEKUTIVE Repräsentationen, Empfänge 50' ' ' RV 5' ' Besuch Botschafter EU Staaten GR 13' ' Essen Zermatt Summit Beschwerdeverfahren 15' ' ' GR 23' ' Gebirgslandeplätze Region Wallis Südost 020 GEMEINDEVERWALTUNG Fachliteratur, Zeitschriften 6' ' ' GR 6' ' Aktualisierung und Ergänzung Gesetzessammlungen Unterhalt EDV Anlage 66' ' ' GR 3' ' Aufstockung Lizenzen Sage Personalerfassungsprogramm Mieten von Geräten 8' ' ' GR 6' ' Leasing und Mieten von elektronischen Geräten. Zu tiefe Budgeteingabe nicht beansprucht 029 BAUVERWALTUNG Übriger Personalaufwand 10' ' ' GR 20' ' Zweite Ausschreibung Ersatzanstellung technischer Mitarbeiter GR 55' ' Outsourcing von Aufgaben im Zusammenhang mit der Baugesuchsbehandlung 105 ÜBRIGE RECHTSAUFSICHT Beitrag Regionales Vormundschaftsamt 28' ' ' GR 10' ' Abrechnung Gemeinde St. Niklaus CHF 35' Um CHF 11' höher als

39 TABELLE DER ZUSATZKREDITE Zusatzkredit Konto-Nr. Bezeichnung Voranschlag Rechnung Überschreitung gebunden Kompetenz GR/RV/AL Kompetenz UV Datum Betrag Begründung Bemerkung 113 GEMEINDEPOLIZEI Übriger Personalaufwand 95' ' ' GR 7' ' Zusätzliche Person in der Aspirantenschule Unterhalt Fahrzeuge 2' ' ' GR 9' ' Reparaturen altes Elektrofahrzeug Übriger Sachaufwand ' ' GR 7' ' Gebührenrabatt für Sondertransporte GR 24' ' Rückerstattungen Sonderfahrbewilligungen 2010 und 2011 nicht beansprucht Überwachungskameras 40' ' ' GR 35' ' Kameras in den beiden Zellen Fahrzeuge 100' ' ' GR 60' ' Einsatzfahrzeug für den Dienst in Täsch 140 FEUERWEHR Sold 90' ' ' GR 5' ' Kosten Waldbrand in Visp CHF 6' ZIVILSCHUTZ Einlage in Spezialfinanzierung 60' ' ' GR 65' ' Umbuchung auf Konto Schutzraumersatzbeiträge. Zu tiefe Budgeteingabe 212 ORIENTIERUNGSSCHULE Sozialversicherungsbeiträge 129' ' ' GR 5' ' Abrechnung durch den Kanton Übriger Sachaufwand 1' ' RV 1' ' Ausflug OS-Lehrer 217 SCHULLIEGENSCHAFTEN Übriger Personalaufwand ' ' GR 5' ' Inseratekosten Anstellung Schulhausabwart

40 TABELLE DER ZUSATZKREDITE Zusatzkredit Konto-Nr. Bezeichnung Voranschlag Rechnung Überschreitung gebunden Kompetenz GR/RV/AL Kompetenz UV Datum Betrag Begründung Bemerkung 239 BILDUNGSWESEN Reiseentschädigungen Lehrlinge 49' ' ' GR 31' ' Rechnungsstellung durch den Kanton. Erhöhung des Einzelbeitrages pro Lernenden von CHF auf CHF NICHT AUFTEILBARE KOSTEN SCHULE Besoldungen 269' ' ' GR 7' ' Anstellung Assistentin Schulleitung Ortszulagen Lehrpersonal 54' ' ' GR 6' ' Zunahme der Lehrpersonen mit Wohnsitz Zermatt Übriger Personalaufwand 1' ' ' GR 7' ' Weihnachtsessen Lehrpersonal RV Austrittsgeschenk Spesenentschädigungen 4' ' ' GR 4' ' Stellvertretungen bedingt durch krankheits- und unfallbedingte Ausfälle Dienstleistungen und Honorare 3' ' ' GR 20' ' Analyseauftrag Reinigungs-dienst Schulliegenschaften Beiträge an sportliche und kulturelle Anlässe 31' ' ' RV Zeitmessung Schülerrennen Ski nicht beansprucht RV 2' ' Workshop Facebook / Social Media nicht beansprucht 330 PARKANLAGEN UND WANDERWEGE Gartenanlagen, Brunnen 63' ' ' GR 26' ' Wasserverbrauch für Strassen- und Kanalisationsreinigungen, Feuerwehreinsätze, Dorfbrunnen. Interne Rechnungsstellung wurde nicht budgetiert Wanderwegprojekte 295' ' ' GR 27' ' Hängebrücke Furi, Sponsorenbeiträge siehe Konto

41 TABELLE DER ZUSATZKREDITE Zusatzkredit Konto-Nr. Bezeichnung Voranschlag Rechnung Überschreitung gebunden Kompetenz GR/RV/AL Kompetenz UV Datum Betrag Begründung Bemerkung 342 TENNISPLÄTZE Unterhalts- und Betriebskosten 5' ' ' GR 6' ' Instandstellungsarbeiten verursacht durch diverse Anlässe wie Zermatt Unplugged, Gigathlon, Folklorefestival 343 EISBAHNEN Unterhalts- und Betriebskosten 60' ' ' GR 12' ' Reparaturen an der Steuerung und am Verdichter der Kunsteisbahn NICHT AUFTEILBARE AUFGABEN 348 SPORTANLAGEN Umgestaltung Sportplatz Chrome 250' ' ' GR 40' ' Mehrkosten beim Abbau und der Entsorgung des alten Kunstrasens 540 JUGENDSCHUTZ Platzierungsbeiträge 16' ' ' GR 12' ' Erhöhte Kosten für die Platzierung von Kindern ausserhalb des Kantons Beitrag Kinderkrippe 101' ' ' RV 5' ' Miete Lokal Kinderkrippe Marzipan GR 15' ' Investitionsbeitrag Umbau Lokal Kinderkrippe Marzipan GR 25' ' Saldo Kinderparadies 2010 CHF 22' Übrige Beiträge 3' ' ' RV 2' ' Unterstützungsbeitrag Jubla 610 KANTONSSTRASSENNETZ Strasse Täsch-Zermatt Studie, Dienstleistungen und Honorare Dritter ' ' GR 30' ' Professorargutachten zur Anfechtbarkeit des Vetragswerks zwischen Bund, Kanton und MGB

42 TABELLE DER ZUSATZKREDITE Zusatzkredit Konto-Nr. Bezeichnung Voranschlag Rechnung Überschreitung gebunden Kompetenz GR/RV/AL Kompetenz UV Datum Betrag Begründung Bemerkung 620 GEMEINDESTRASSENNETZ Unterhalt und Korrektionen 650' ' RV 12' ' Geschwindigkeitsrinnen Spiss Gemeindestrassen, Sanierungen 2'525' '670' ' GR 145' ' Anteil Dritter CHF 125' verbucht auf Konto und eine Rechnung Belagsarbeiten BAHNVERKEHR Beiträge 175' ' ' GR 18' ' Beteiligung an die ungedeckten Kosten des regionalen Personenverkehrs. Interkommunale Abrechnung und Rechnungsstellung durch den Kanton 651 BUSBETRIEB Elektrobus ' ' GR 214' ' Ersatzanschaffung Linie Bergbahnen 700 WASSERVERSORGUNG Mieten, Pachten, Benützungsgebühren 61' ' ' GR 5' ' Ersatz Steuerkabel zwischen der Betriebswarte und dem Reservoir Furi durch ein Glasfaserkabel. Miete von der EWZ AG 710 KLÄRANLAGE, KANALISATIONSNETZ Besoldungen 348' ' ' GR 50' ' Neuanstellung infolge längerer Arbeitsunfähigkeit eines Mitarbeitenden ARA, Erneuerungen und Sanierungen 800' ' ' GR 64' ' Ersatz Feinrechen ARA, Ausbau Nitrifikation/Biologie 4'500' '169' ' GR 669' ' Rechnungen Baumeisterarbeiten aus dem Jahr

43 TABELLE DER ZUSATZKREDITE Zusatzkredit Konto-Nr. Bezeichnung Voranschlag Rechnung Überschreitung gebunden Kompetenz GR/RV/AL Kompetenz UV Datum Betrag Begründung Bemerkung ARA, Neubau Schlammbehandlung 1'600' '765' ' GR 165' ' Schwierigkeit Rechnungsstellung durch die Unternehmer richtig zu budgetieren. Budget 2010 wurde um CHF 590' unterschritten 720 SIEDLUNGS- UND GEWERBEABFALL Anschaffung Mobiliar und Maschinen ' ' GR 4' ' Installation neuer Server in der AWS Unterhalts- und Betriebskosten 20' ' ' GR 6' ' Ersatz von mehreren Abfallcontainern Mieten 4' ' ' GR 16' ' Miete Entsorgungsmaschinen bioorganische Abfälle GR 12' ' Zufahrtsrampe AWS Verbrennungskosten KVO Gamsen 814' ' ' GR 7' ' Abhängig von angefallener Abfallmenge 760 LAWINENVERBAUUNGEN Unterhalt Verbauungen 5' ' ' GR 17' ' Steinschlagschäden vom September RAUMPLANUNG Honorare Orts- und Raumplanung 135' ' ' GR 50' ' Raumplanerisches Leitbild und Teile der Problemanalyse 830 TOURISMUS Übrige Beiträge 5' ' ' RV Rekoflug Bergführer Zunge Gornergletscher GR 41' ' Interregprojekte Le Pays du Cervin und Traversalp

44 TABELLE DER ZUSATZKREDITE Zusatzkredit Konto-Nr. Bezeichnung Voranschlag Rechnung Überschreitung gebunden Kompetenz GR/RV/AL Kompetenz UV Datum Betrag Begründung Bemerkung 862 FERNWÄRMEZENTRALE Fernwärmezentrale ' ' GR 65' ' Ersatz der Fernleitung 940 KAPITALDIENST Zinsen auf kurzfristige Schulden 80' ' ' GR 90' ' Vergütungszinse auf fristgemässe Zahlungen der Steuerrechnungen. Zu tiefe Budgeteingabe Zinsen auf mittel- und langfristige Schulden 816' ' ' GR 10' ' Zu tiefe Budgeteingabe 990 ABSCHREIBUNGEN Debitorenverluste 30' ' ' GR 18' ' Ausbuchung von Verlustscheinen infolge abgeschlossener Konkursverfahren Total 14'479' '976' '497' '341' Sämtliche Zusatzkredite sind im Kompetenzbereich des Gemeinderats (Art. 17 GG und Kap. 3 VFFG). Begriffserklärung: gebunden = s. Art. 68 VFFG GR = Gemeinderat RV = Ressortvorsteher AL = Abteilungsleiter UV = Urversammlung GemG = Kantonales Gemeindegesetz vom 05. Februar 2004 VFFG = Kantonale Verordnung betreffend die Führung des Finanzhaushaltes der Gemeinden vom 16. Juni

45 LAUFENDE RECHNUNG Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Rechnung 2010 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 4'174' ' '663' ' '063' ' LEGISLATIVE UND EXEKUTIVE 465' ' ' ' ' ' LEGISLATIVE 25' ' ' Abstimmungen & Wahlen 5' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Stimm- und Wahlmaterial, Publikationen ' Anschaffung Maschinen und Mobiliar ' Spesenentschädigungen,Verpfl. Wahlbüro Porti 7' ' ' Urversammlungen 1' ' ' Honorare Rechnungsprüfung 9' ' ' EXEKUTIVE 439' ' ' ' ' ' Besoldungen, Sitzungsgelder Gemeinderat und 238' ' ' Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge 23' ' ' Personalvorsorgebeiträge 8' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 1' ' ' Übriger Personalaufwand 1' ' Büromaterial, Drucksachen 1' ' ' Anschaffung Mobiliar und Maschinen ' Unterhalt EDV Spesenentschädigungen 29' ' ' Repräsentationen, Empfänge 68' ' ' Beschwerdeverfahren 37' ' ' Porti, Telefon 2' ' '

46 LAUFENDE RECHNUNG Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Rechnung 2010 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Übriger Sachaufwand 2' ' ' Beitrag Talrat - Mattertal 1' ' Beitrag Zendenrat ' ' Beitrag Region Oberwallis 22' ' ' Verrechneter Sachaufwand ' ' Rückerstattungen 1' ' ' VERWALTUNG 2'936' ' '293' ' '940' ' GEMEINDEVERWALTUNG 1'964' ' '091' ' '054' ' Besoldungen 1'363' '369' '355' Sozialversicherungsbeiträge 129' ' ' Personalvorsorgebeiträge 92' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 15' ' ' Übriger Personalaufwand 16' ' ' Büromaterial, Drucksachen 21' ' ' Amtliche Publikationen 6' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 12' ' ' Anschaffung Mobiliar und Maschinen 29' ' ' Verbrauchsmaterial 12' ' ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen ' ' Unterhalt EDV-Anlage 59' ' ' Mieten von Geräten 14' ' ' Spesenentschädigungen 6' ' ' Porti, Telefon 56' ' ' PC- und Bankspesen 17' ' ' Beratungshonorare 39' ' ' Betreibungs- und Inkassospesen 12' ' '