Jahresrechnungen der AHV, IV und EO per 31. Dezember 2012

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1 Département fédéral des finances DFF Eidgenössisches Finanzdepartement EFD Centrale de compensation CdC Zentrale Ausgleichsstelle ZAS Services financiers et trésorerie Finanzdienste und Tresorerie Jahresrechnungen der AHV, IV und EO per 31. Dezember 2012 Comptes annuels AVS, AI et APG au 31 décembre

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3 Jahresbilanz und Betriebsrechnung der AHV per 31. Dezember 2012 Bilan annuel et compte d'exploitation de l'avs au 31 décembre

4 Ausgleichsfonds der AHV Fonds de compensation de l'avs Jahresbilanz per Bilan annuel au A K T I V E N A C T I F S Flüssige Mittel und Anlagen 23'849'871' '297'130' Liquidités et placements Flüssige Mittel und Anlagen 23'849'871' '297'130' Liquidités et placements Anteil flüssiger Mittel (1) 18'586' '589' Quote-part liquidités (1) Anteil Anlagen (2) 23'831'284' '155'541' Quote-part placements (2) Sozialwerke 5'019'426' '905'546' Oeuvres sociales Kontokorrente (3) 4'499'992' '392'192' Comptes courants (3) Ausgleichskassen (4) 3'274'364' '056'866' Caisses de compensation (4) Bund, MwSt 520'218' '871' Confédération, TVA Bund, Beiträge '303' Confédération, contributions Bund, Spielbankenabgabe 705'409' '150' Confédération, impôts sur les maisons de jeux Debitoren 7'348' '677' Débiteurs Rückerstattungsforderungen Prestations à restituer Übrige Debitoren 7'348' '677' Autres débiteurs FL Beiträge (5) Contributions AFA (5) Bund, Beiträge an FL Confédération, contributions AFA Kantone, Beiträge an FL Cantons, contributions AFA Abgrenzungskonten (6) 512'086' '676' Comptes de régularisation (6) Ertragsabgrenzungen 512'086' '676' Recettes imputées Forderung an die IV 14'351'568' '943'829' Créance envers l'ai Forderung an die IV (7) 14'351'568' '943'829' Créance envers l'ai (7) Total Aktiven 43'220'865' '146'506' Total actifs 1,2,3,4,5,6,7) Siehe Anhang Seiten 8-9 / Voir annexe en pages

5 Ausgleichsfonds der AHV Fonds de compensation de l'avs Jahresbilanz per Bilan annuel au P A S S I V E N P A S S I F S Sozialwerke 1'048'069' '000'053' Œuvres sociales Kontokorrente (8) 9'054' Comptes courants (8) Ausgleichskassen (4) Caisses de compensation (4) Bund, MwSt Confédération, TVA Bund, Beiträge 9'054' Confédération, contributions Kreditoren 5'837' '545' Créanciers Übrige Kreditoren 5'837' '545' Autres créanciers FL Beiträge (5) 4'586' '946' Contributions AFA (5) Bund, Beiträge an FL 1'762' '456' Confédération, contributions AFA Kantone, Beiträge an FL 2'823' '490' Cantons, contributions AFA Arbeitslosenversicherung (9) 933'076' '366' Assurance chômage (9) ALV, Kontokorrent 749'076' '366' AC compte courant ALV, Rückbehalt 184'000' '000' AC retenue Abgrenzungskonten Comptes de régularisation Aufwandabgrenzungen Charges imputées Rückstellung (10) 95'514' '195' Provision (10) Rückstellung für Beitragsverluste 95'514' '195' Provision pour pertes sur cotisations Eigenmittel 42'172'796' '146'453' Fonds propres Kapital 42'172'796' '146'453' Capital Total Passiven 43'220'865' '146'506' Total passifs 4,5,8,9,10) Siehe Anhang Seiten 8-9 / Voir annexe en pages 8-9 Genf / Genève, Zentrale Ausgleichsstelle Verwaltungsrat der Ausgleichsfonds der AHV, IV und EO Centrale de compensation Conseil d'administration des Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Direktorin / directrice : Valérie Cavero Präsident / président : Marco J. Netzer Sektionschef / chef de section : Christian Kuntzer - 5 -

6 Betriebsrechnung AHV - Compte d'exploitation AVS E r t r a g Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde P r o d u i t s Beiträge der Versicherten und Cotisations des assurés et Arbeitgeber, Anteil (11) 3'333'483' '874'979' '306'020' % employeurs, quote-part (11) Persönliche Beiträge 487'504' '185'407' '185'053' % Cotisations personnelles Lohnbeiträge 2'829'389' '448'328' '764'822' % Cotisations paritaires Lohnbeiträge ALV 24'466' '068' '730' % Cotisations paritaires AC Schadenersatzforderungen 2'721' '047' '900' % Indemnités en réparation de dommages Herabsetzung und Erlass -188' '932' '509' % Réductions et remises Abschreibungen von persönlichen Beitr. -1'882' '707' '707' % Amortissements de cot. personnelles Abschreibungen von Lohnbeiträgen -3'794' '807' '488' % Amortissements de cotisations paritaires Nachzahlung abgeschriebener Lohnbeitr. 378' '296' '558' % Recouvrement de cot. paritaires amorties Rückstellung für Beitragsverluste -9'318' '318' '225' % Provision pour pertes sur cotisations Verzugszinsen 5'706' '773' '523' % Intérêts moratoires Vergütungszinsen -1'499' '175' '089' % Intérêts rémunératoires Beiträge 651'696' '584'945' '439'303' % Contributions Bund 651'696' '584'945' '439'303' % Confédération Steueranteile (12) 468'823' '591'823' '624'425' % Parts fiscales (12) Bund, Spielbankenabgabe 329'355' '355' '053' % Confédération, impôts - maisons de jeux Bund, MwSt 139'468' '262'468' '248'371' % Confédération, TVA Regress 60' '360' '649' % Actions récursoires Zahlungen von haftpflichtigen Dritten 389' '208' '856' % Paiements de tiers responsables Regresskosten -329' ' '207' % Frais d'actions récursoires Andere Erträge 7' ' ' % Autres produits Andere Erträge 7' ' ' % Autres produits Total Ertrag 4'454'071' '058'175' '373'981' % Total produits 11,12) Siehe Anhang Seite 9 / Voir annexe en page 9-6 -

7 Betriebsrechnung AHV - Compte d'exploitation AVS A u f w a n d Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde C h a r g e s Geldleistungen 3'243'384' '411'063' '621'802' Prestations en espèces Ordentliche Renten 3'249'318' '288'754' '338'423' % Rentes ordinaires Ausserordentliche Renten 992' '733' '304' % Rentes extraordinaires Überweisung und Rückvergütung von 3'628' '220' '845' % Transfert et remboursement de cotisations Beiträgen bei Ausländern pour des étrangers Hilflosenentschädigungen 41'942' '250' '363' % Allocations pour impotents Fürsorgeleist. an Schweizer im Ausland 9' ' ' % Secours aux Suisses à l'étranger Rückerstattungsforderungen -52'767' '668' '450' % Prestations à restituer Abschreibungen von Rückerstattungs- 260' '648' '170' % Amortissements de prestations à restituer forderungen 2.1 % Kosten für individuelle Massnahmen 31'803' '181' '742' % Frais pour mesures individuelles Hilfsmittel 31'803' '181' '742' % Moyens auxiliaires Reisekosten Frais de voyage Rückerstattungsforderungen Prestations à restituer Beiträge an gemeinnützige Inst. 629' '021' '024' % Subv. à des org. d'utilité publ. Organisationen der Altershilfe 629' '684' '299' % Organisations pour l'aide à la vieillesse Ind. Finanzhilfen an alte Menschen (PS) '500' '700' % Aides fin. ind. aux personnes âgées (PS) Ind. Finanzhilfen an Hinterlassene (PJ) '837' '025' % Aides fin. ind. aux survivants (PJ) Durchführungskosten 796' '453' '955' % Frais d'instruction Abklärungsmassnahmen 762' '019' '352' % Mesures d'instruction Kosten und Parteientschädigungen 33' ' ' % Frais et dépens Verwaltungsaufwand (13) 56'869' '954' '180' % Frais d'administration (13) Posttaxen 2'203' '644' '508' % Taxes postales Kosten AHVG 33'470' '245' '055' % Frais LAVS IV-Stellen (Leistungen zu Lasten der AHV) 18'308' '308' '148' % Offices AI (prestations à charge de l'avs) Zuschüsse an die AK '866' '406' % Subsides versés aux CC Kostenrückerstattungen Remboursements de frais Kosten Fondsverwaltung, Anteil 2'887' '889' '062' % Frais de gestion du Fonds, quote-part Total Aufwand 3'333'483' '797'675' '052'705' % Total charges Betriebsergeb. des Sozialwerks 1'120'587' '500' '275' % Résultat d'expl. de l'oeuvre Anlageergebnis, Anteil (14) 182'009' '466'965' '909' % Résultat des placements, quote-part (14) Zinsen auf der IV-Forder.zu Gunst. AHV(15) 24'906' '876' '876' % Int. en faveur de l'avs s/créance AI (15) Total Betriebsergebnis 1'327'503' '026'342' '061' Résultat d'exploitation total % 13,14,15) Siehe Anhang Seiten 9-10 / Voir annexe en pages

8 Ausgleichsfonds der AHV Fonds de compensation de l'avs Anhang per Annexe au Erläuterungen zu den Bilanzpositionen und der Betriebsrechnung. Notes explicatives au sujet des rubriques du bilan et du compte d'exploitation. 1) Anteil flüssiger Mittel Der Saldo der von der ZAS verwalteten Post- und Bankkonti ist gemäss dem Verteilschlüssel des Kontokorrents der Ausgleichskassen mit der ZAS auf die jeweiligen Sozialwerke verteilt. 1) Quote-part liquidités Le solde des comptes postaux et bancaires gérés par la CdC est réparti sur les trois oeuvres sociales, sur la base de la clé de répartition du solde des comptes courants des caisses de compensation. Aufteilung der flüssigen Mittel der ZAS Répartition des comptes de liquidités de la CdC Anteil AHV 18'586' Quote-part AVS 18'586' Anteil IV 2'547' Quote-part AI 2'547' Anteil EO 909' Quote-part APG 909' Total 22'044' Total 22'044' ) Anteil Anlagen 2) Quote-part placements Die flüssigen Mittel und Anlagen der AHV werden gemäss Les liquidités et placements de l'avs sont gérés en commun der Verordnung über die Verwaltung der Ausgleichsfonds avec les Fonds AI et APG, conformément à l'ordonnance der Alters- und Hinterlassenenversicherung, der Invaliden- concernant l'administration des Fonds de compensation de versicherung und der Erwerbsersatzordnung gemeinsam l'assurance-vieillesse et survivants, de l'assurance-invalidité et mit den Mitteln des IV- und EO-Fonds verwaltet. Der in der du régime des allocations pour perte de gain. La quote-part Bilanz ausgewiesene Betrag entspricht proportional dem Anteil au bilan correspond à la part revenant à l'avs, compte tenu an AHV-Investitionen der verschiedenen Portfolios. Die Anlagen des investissements effectués dans les différents portefeuilles. sind auf den Seiten 26 bis 33 detailliert aufgeführt. Les placements sont détaillés aux pages 26 à 33. Gemäss Artikel 2 Absatz 2 des Bundesgesetzes über die Sanierung Conformément à l'article 2 al. 2 de la Loi fédérale sur l'assainisder Invalidenversicherung wurde der Betrag, der das Startkapital sement de l'assurance-invalidité, le montant du capital du Fonds des IV-Ausgleichsfonds von 5 Milliarden Franken am Ende de compensation de l'ai excédent, à la fin de l'excercice, le capital des Rechnungsjahres übersteigt, per an den de 5 milliards de francs, a été versé au Fonds de compensation de AHV-Ausgleichsfonds überwiesen. l'avs en date du ) Kontokorrente Debitoren Forderungen, deren Zahlungen in den Folgejahren direkt unter "Flüssige Mittel und Anlagen" einfliessen werden. 3) Comptes courants débiteurs Il s'agit de créances dont les paiements seront comptabilisés directement sous la position "Liquidités et placements" au cours des années suivantes. 4) Kontokorrente Ausgleichskassen Beim unter "Kontokorrente der Ausgleichskassen" ausgewiesenen Betrag handelt es sich um den proportional aufgeteilten Saldo der Ausgleichskassen. Der Verteilschlüssel basiert auf dem Verhältnis von persönlichen und Lohnbeiträgen, Beiträgen der Arbeitslosenversicherung sowie den Abschreibungen und Nachzahlungen. 4) Comptes courants des caisses de compensation Le solde "Comptes courants des caisses de compensation" est une quote-part calculée en proportion des cotisations paritaires et personnelles, des cotisations de l'assurance chômage, de l'amortissement de cotisations irrécouvrables ainsi que du recouvrement des cotisations amorties. 5) FL = Familienzulagen in der Landwirtschaft Die Beträge laufen über die Zentrale Ausgleichsstelle und die kantonalen Ausgleichskassen. Residualbeträge erscheinen in der Bilanz des AHV-Ausgleichsfonds. 5) AFA = Allocations familiales dans l'agriculture Les montants transitent via la Centrale de compensation et les caisses de compensation cantonales. Les soldes apparaissent au bilan du Fonds de compensation de l'avs. 6) Abgrenzungskonten Es handelt sich hierbei um Schätzungen der Beträge, welche auf das Berichtsjahr entfallen, aber erst in den folgenden Jahren den flüssigen Mitteln und Anlagen gutgeschrieben bzw. von diesen abgezogen werden. Die voraussichtlichen Nachzahlungen für Geldleistungen sowie Kosten für die individuellen Massnahmen werden nicht periodengerecht abgegrenzt. 6) Comptes de régularisation Estimation de montants qui concernent l'exercice sous revue et qui seront comptabilisés l'année suivante sous la position "Liquidités et placements". Les paiements prévisibles pour les prestations en espèces, ainsi que pour les frais pour mesures individuelles ne sont pas délimités en fonction de l'exercice comptable

9 Ausgleichsfonds der AHV Fonds de compensation de l'avs Anhang per Annexe au ) Forderung an die IV 7) Créance envers l'ai Der von der AHV finanzierte IV-Verlustvortrag per La perte cumulée de l'ai au , financée par l'avs, wird als Forderung gegenüber dem IV-Fonds ausgewiesen. a été comptabilisée en tant que créance à l'actif du bilan. Die Schuld wurde gemäss Art. 2 Absatz 2 des Bundesgesetzes La créance a été diminuée du montant remboursé par l'ai über die Sanierung der Invalidenversicherung um den per au en vertu de l'article 2 al. 2 de la Loi fédérale sur durch die IV zurückerstatteten Betrag verringert. l'assainissement de l'assurance-invalidité. 8) Kontokorrente Kreditoren Es sind Verpflichtungen erfasst, welche in den Folgejahren direkt den "Flüssigen Mitteln und Anlagen" belastet werden. 8) Comptes courants créanciers Il s'agit de dettes dont les paiements seront comptabilisés directement sous la position "Liquidités et placements" au cours des années suivantes. 9) ALV = Arbeitslosenversicherung Das Beitragsinkasso läuft über die Ausgleichskassen bzw. die ZAS. Die Verbindung zur Arbeitslosenversicherung erfolgt über Kontokorrente. 9) AC = Assurance chômage L'encaissement des cotisations est effectué via les caisses de compensation, respectivement la CdC. La liaison avec l'assurance chômage se fait au travers de comptes courants. 10) Rückstellung für Beitragsverluste 10) Provision pour pertes sur cotisations Der Betrag dieser Rückstellung wird vor dem jährlichen Abschluss Le montant de cette provision est calculé avant la clôture annuelle errechnet. des comptes. Er entspricht dem Verlust von persönlichen und Lohnbeiträgen Il correspond aux montants des pertes annuelles des cotisations per paritaires et personnelles au ) Beiträge der Versicherten und Arbeitgeber, Anteil Der ausgewiesene Anteil von Lohn- und persönlichen Beiträgen zu Gunsten des jeweiligen Sozialwerks basiert auf den aktuellen Beitragssätzen sowie der jeweiligen Versicherungsunterstellung. 11) Cotisations des assurés et employeurs, quote-part Les cotisations des assurés et employeurs correspondent à la quote-part attribuée à l'assurance sur la base des taux relatifs aux cotisations paritaires et personnelles selon le cercle des assurés. 12) Steueranteile 12) Parts fiscales Die Verbuchung der Spielbankenabgabe erfolgt einmal pro Jahr, auf La comptabilisation de l'impôt sur les maisons de jeux s'effectue den 31. Dezember. Der Betrag wird Anfang des übernächsten Jahres une fois par année au 31 décembre. Le montant est versé au début überwiesen. de la deuxième année qui suit. Die Mehrwertsteuer zu Gunsten der AHV wird monatlich auf der La comptabilisation de la part des recettes de TVA en faveur de Basis des jährlichen Budgets verbucht. Die Zahlungen erfolgen in drei l'avs s'effectue mensuellement sur la base du budget annuel. Les Akontozahlungen. Die Letzte Zahlung erfolgt im Januar des Folgejahres contributions sont versées sous forme de trois acomptes dans und entspricht der Schlussabrechnung. l'année. Le décompte final est réalisé en janvier de l'année suivante et fait l'objet du dernier versement. 13) Verwaltungsaufwand 13) Frais d'administration Posttaxen Die Posttaxen, welche sich aus der Tätigkeit der Ausgleichskassen und der Zentralen Ausgleichsstelle für die Durchführung der AHV ergeben, werden durch den AHV-Ausgleichsfonds übernommen. Erfasst sind Porti und Kosten für den Zahlungsverkehr. Taxes postales Les taxes postales liées aux activités nécessaires à l'exécution de l'avs, des caisses de compensation et de la Centrale de compensation sont prises en charge par le Fonds de compensation AVS et comprennent les frais postaux et les frais du trafic des paiements. Kosten AHVG Die Kosten der Zentralen Ausgleichsstelle für die Durchführung der AHV werden vom AHV-Ausgleichsfonds getragen und dem Bund zurückerstattet. Frais LAVS Les frais de la Centrale de compensation pour l'application de l'avs sont remboursés par le Fonds de compensation AVS à la Confédération

10 Ausgleichsfonds der AHV Fonds de compensation de l'avs Anhang per Annexe au IV-Stellen ( Leistungen zu Lasten der AHV) Diese Rubrik betrifft die Erstattung von Verwaltungskosten der AHV zu Gunsten der IV für behandelte Dossiers und Entscheide über die Hilflosenentschädigung und Hilfsmittel der AHV. Offices AI (prestations à charge de l'avs) Cette position concerne le remboursement des frais d'administration de l'avs en faveur de l'ai pour des prononcés relatifs à des allocations pour impotents et à des moyens auxiliaire de l'avs. Zuschüsse an Ausgleichskassen Um grössere Schwankungen bei den Verwaltungskostenansätzen der Ausgleichskassen aufzufangen, übernimmt der AHV- Ausgleichsfonds Zuschüsse für die Deckung von Verwaltungskosten. Subsides versés aux caisses de compensation Pour empêcher que les taux des contributions aux frais d'administration ne diffèrent trop d'une caisse à l'autre, des subsides, prélevés sur le Fonds de compensation AVS, sont versés aux caisses de compensation pour leurs frais d'administration. 14) Anlageergebnis, Anteil 14) Résultat des placements, quote-part Die flüssigen Mittel und Anlagen der AHV werden gemäss der Les liquidités et placements de l'avs sont gérés en commun avec Verordnung über die Verwaltung der Ausgleichsfonds der Alters- und les Fonds AI et APG, conformément à l'ordonnance concernant Hinterlassenenversicherung, der Invalidenversicherung und der l'administration des Fonds de compensation de l'assurance-vieillesse Erwerbsersatzordnung gemeinsam mit den Mitteln des IV- und et survivants, de l'assurance-invalidité et du régime des allocations EO-Fonds verwaltet. Der in der Betriebsrechnung ausgewiesene pour perte de gain. La quote-part au compte d'exploitation Betrag entspricht proportional dem Anteil an AHV-Investitionen der correspond à la part revenant à l'avs, compte tenu des verschiedenen Anlageklassen. Die Anlagen sind auf den Seiten investissements effectués dans les différentes classes d'actifs. 26 bis 33 detailliert aufgeführt. Les placements sont détaillés aux pages 26 à ) Zinsen auf der IV-Forderungen zu Gunsten der AHV Der kumulierte Verlust der IV wurde bis durch die AHV finanziert. Der Schuldzins, der bis 2017 durch den Bund getragen wird, ist in der AHV-Rechnung als Ertrag und in der IV-Rechnung als Aufwand verbucht. 15) Intérêts en faveur de l'avs sur la créance de l'ai La perte cumulée de l'ai au a été financée par l'avs. L'intérêt de la dette, pris en charge par la Confédération jusqu'en 2017, est mis en compte comme produit à l'avs et comme charge à l'ai. Andere Angaben Autres indications Im Verlauf des Geschäftsjahres wurde die Direktion der ZAS Durant l'exercice sous revue, la Direction de la CdC a été regelmässig über allfällige Risiken betreffend die Geschäfts- régulièrement informée des risques relatifs aux activités de la aktivitäten informiert. Centrale de compensation. Am 9. Oktober 2012 wurde die jährliche Risikobewertung von La direction a accepté l'évaluation annuelle des risques en der Direktion gutgeheissen. date du 9 octobre

11 Jahresbilanz und Betriebsrechnung der IV per 31. Dezember 2012 Bilan annuel et compte d'exploitation de l'ai au 31 décembre

12 Ausgleichsfonds der IV Fonds de compensation de l'ai Jahresbilanz per Bilan annuel au A K T I V E N A C T I F S Flüssige Mittel und Anlagen 4'184'916' '193'518' Liquidités et placements Flüssige Mittel und Anlagen 4'184'916' '193'518' Liquidités et placements Anteil flüssiger Mittel (1) 2'547' '020' Quote-part liquidités (1) Anteil Anlagen (2) 4'182'368' '007'497' Quote-part placements (2) Sozialwerke 844'368' '847' Œuvres sociales Kontokorrente (3) 706'371' '260' Comptes courants (3) Ausgleichskassen (4) 448'784' '792' Caisses de compensation (4) Bund, MwSt 248'541' '468' Confédération, TVA Bund, Beiträge 9'045' Confédération, contributions Bund, Beiträge auf Zinsen der IV-Schuld Confédération, contributions aux int./dette AI Debitoren 3'200' '060' Débiteurs Rückerstattungsforderungen 2'161' '527' Prestations à restituer Übrige Debitoren 1'038' ' Autres débiteurs Darlehen 249' ' Prêts Darlehen der IV an Versicherte 249' ' Prêts de l'ai aux assurés Immobilien 48'902' '305' Immeubles Immobilien (5) 48'902' '305' Immeubles (5) Abgrenzungskonten (6) 85'643' '967' Comptes de régularisation (6) Ertragsabgrenzungen 85'643' '967' Recettes imputées Total Aktiven 5'029'284' '041'366' Total actifs 1,2,3,4,5,6) Siehe Anhang Seite 16 / Voir annexe en page

13 Ausgleichsfonds der IV Fonds de compensation de l'ai Jahresbilanz per Bilan annuel au P A S S I V E N P A S S I F S Schuld gegenüber AHV 14'351'568' '943'829' Dette envers l'avs IV Schuld gegenüber AHV (7) 14'351'568' '943'829' Dette de l'ai envers l'avs (7) Sozialwerke 29'284' '001' Œuvres sociales Kontokorrente (8) '789' Comptes courants (8) Ausgleichskassen (4) Caisses de compensation (4) Bund, MwSt Confédération, TVA Bund, Beiträge '789' Confédération, contributions Bund, Beiträge auf Zinsen der IV-Schuld Confédération, contributions aux int./dette AI Kreditoren 12'797' '369' Créanciers Übrige Kreditoren 12'797' '369' Autres créanciers Abgrenzungskonten Comptes de régularisation Aufwandabgrenzungen Charges imputées Rückstellung 16'486' '841' Provision Rückstellung für Beitragsverluste (9) 16'486' '841' Provision pour pertes sur cotisations (9) Eigenmittel -9'351'568' '946'464' Fonds propres Kapital (10) 5'000'000' '997'364' Capital (10) Verlustvortrag (11) -14'351'568' '943'829' Perte reportée (11) Total Passiven 5'029'284' '041'366' Total passifs 4,7,8,9,10,11) Siehe Anhang Seiten / Voir annexe en pages Genf / Genève, Zentrale Ausgleichsstelle Verwaltungsrat der Ausgleichsfonds der AHV, IV und EO Centrale de compensation Conseil d'administration des Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Direktorin / directrice : Valérie Cavero Präsident / président : Marco J. Netzer Sektionschef / chef de section : Christian Kuntzer

14 Betriebsrechnung IV - Compte d'exploitation AI E r t r a g Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde P r o d u i t s Beiträge der Versicherten Cotisations des assurés und Arbeitgeber, Anteil (12) 561'735' '839'953' '744'728' et employeurs, quote-part (12) Persönliche Beiträge 87'479' '231' '458' % Cotisations personnelles Lohnbeiträge 471'565' '408'055' '293'581' % Cotisations paritaires Lohnbeiträge ALV 4'077' '344' '621' % Cotisations paritaires AC Schadenersatzforderungen 470' '911' '059' % Indemnités en réparation de dommages Herabsetzung und Erlass -33' ' ' % Réductions et remises Abschreibungen von persönlichen Beitr. -337' '852' '093' % Amortissements de cot. personnelles Abschreibungen von Lohnbeiträgen -632' '634' '748' % Amortissements de cotisations paritaires Nachzahlung abgeschriebener Lohnbeitr. 63' ' ' % Recouvrement de cot. paritaires amorties Rückstellung für Beitragsverluste -1'644' '644' '869' % Provision pour pertes sur cotisations Verzugszinsen 987' '189' '665' % Intérêts moratoires Vergütungszinsen -259' '144' '957' % Intérêts rémunératoires 2.0 % Beiträge 290'407' '690'245' '751'410' % Contributions Bund 274'890' '504'045' '565'210' % Confédération, contribution AI Bund, Sonderzinsen IV (13) 15'516' '200' '200' % Confédération, contrib. int. dette AI (13) Steueranteile (14) 61'541' '090'041' '468' % Parts fiscales (14) Bund, MwSt 61'541' '090'041' '468' % Confédération, TVA Regress 4'493' '548' '516' % Actions récursoires Zahlungen von haftpflichtigen Dritten 8'302' '148' '566' % Paiements de tiers responsables Regresskosten -3'809' '600' '049' % Frais d'actions récursoires Andere Erträge 1' ' ' % Autres produits Andere Erträge 1' ' ' % Autres produits Zinsen auf Kapitalhilfe ' ' % Int. sur prêts onéreux, aide en capital Total Ertrag 918'178' '688'835' '433'504' % Total produits A u f w a n d Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde C h a r g e s Geldleistungen 550'021' '677'142' '870'687' % Prestations en espèces Ordentliche Renten 372'510' '530'755' '666'171' % Rentes ordinaires Ordentliche Renten, Nachzahlungen 53'890' '377' '252' % Rentes ordinaires, arrérage Ausserordentliche Renten 56'810' '989' '015' % Rentes extraordinaires Ausserordentliche Renten, Nachzahlungen 3'004' '060' '952' % Rentes extraordinaires, arrérage Überweis. /Rückverg. von Beitr. bei Ausl Trfs / rbt de cotisations pour des étrangers Taggelder 46'600' '949' '918' % Indemnités journalières Hilflosenentschädigungen 27'699' '729' '977' % Allocations pour impotents Fürsorgeleistungen an Schweizer im Aus. 85' '077' '143' % Secours aux Suisses à l'étranger Rückerstattungsforderungen -13'783' '743' '294' % Prestations à restituer Abschreibungen von Rückerstattungsforder. 164' '234' '405' % Amortissements de prestations à restituer Beitragsanteil zu Lasten der IV 3'039' '713' '145' % Part de cotisations à charge de l'ai 12,13,14) Siehe Anhang Seite 17 / Voir annexe en page

15 Betriebsrechnung IV - Compte d'exploitation AI A u f w a n d Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde C h a r g e s Kosten für individuelle Massnahmen 76'402' '495'364' '459'776' Frais pour mesures individuelles Medizinische Massnahmen -64'823' '871' '844' % Mesures médicales Frühinterventionsmassnahmen 2'150' '681' '752' % Mesures d'intervention précoce Integrationsmassnahmen 2'184' '123' '375' % Mesures de réinsertion Massnahmen beruflicher Art 27'570' '610' '095' % Mesures d'ordre professionnel Beiträge Sonderschulung 5' ' ' % Subsides formation scolaire Hilfsmittel 109'200' '412' '034' % Moyens auxiliaires Reisekosten 518' '096' '890' % Frais de voyage Rückerstattungsforderungen -404' '625' '719' % Prestations à restituer 2.4 % Beiträge an Institutionen '472' '347' % Subventions aux institutions Baubeiträge (15) '547' '235' % Subventions aux constructions (15) Betriebsbeiträge (15) ' Subventions frais d'exploitation (15) Beiträge an Organisationen '675' '060' % Subventions aux organisations Beiträge an Pro Infirmis '250' '250' % Subventions à Pro Infirmis Durchführungskosten 11'501' '010' '129' % Frais d'instruction Abklärungsmassnahmen 9'861' '633' '889' % Mesures d'instruction Kosten und Parteientschädigungen 1'640' '376' '239' % Frais et dépens Verwaltungsaufwand (16) 66'319' '683' '973' % Frais d'administration (16) Posttaxen 602' '377' '341' % Taxes postales Verwaltungskosten 12'340' '771' '204' % Frais de gestion administrative Abschreibungen Immobilien IV-Stellen 2'402' '402' '402' % Amortissements immeubles Offices AI IV-Stellen (inkl. RAD) 50'443' '397' '316' % Offices AI (y compris SMR) Kostenrückerstattungen 15' ' ' % Remboursements de frais Kosten Fondsverwaltung, Anteil 516' '665' '991' % Frais de gestion du fonds, quote-part Forderung Zinsen 24'906' '876' '876' % Intérêts sur dette Zinsen auf der IV-Forder.zu Gunst. AHV(17) 24'906' '876' '876' % Int. en faveur de l'avs s/créance AI (17) Andere Aufwände Autres charges Andere Aufwände Autres charges Total Aufwand 729'152' '294'550' '456'791' % Total charges Betriebsergeb. des Sozialwerks 189'026' '284' '287' Résultat d'expl. de l'oeuvre Anlageergebnis, Anteil (18) 29'169' '611' '652' Résultat des placements, quote-part (18) Total Betriebsergebnis 218'195' '896' '635' Résultat d'exploitation total 15,16,17,18) Siehe Anhang Seiten / Voir annexe en pages

16 Ausgleichsfonds der IV Fonds de compensation de l'ai Anhang per Annexe au Erläuterungen zu den Bilanzpositionen und der Betriebsrechnung. Notes explicatives au sujet des rubriques du bilan et du compte d'exploitation. 1) Anteil flüssiger Mittel Der Saldo der von der ZAS verwalteten Post- und Bankkonti ist gemäss dem Verteilschlüssel des Kontokorrents der Ausgleichskassen mit der ZAS auf die jeweiligen Sozialwerke verteilt. 1) Quote-part liquidités Le solde des comptes postaux et bancaires gérés par la CdC est réparti sur les trois oeuvres sociales, sur la base de la clé de répartition du solde des comptes courants des caisses de compensation. Aufteilung der flüssigen Mittel der ZAS Répartition des comptes de liquidités de la CdC Anteil AHV 18'586' Quote-part AVS 18'586' Anteil IV 2'547' Quote-part AI 2'547' Anteil EO 909' Quote-part APG 909' Total 22'044' Total 22'044' ) Anteil Anlagen 2) Quote-part placements Die flüssigen Mittel und Anlagen der IV werden gemäss Les liquidités et placements de l'ai sont gérés en commun der Verordnung über die Verwaltung der Ausgleichsfonds avec les Fonds AVS et APG, conformément à l'ordonnance der Alters- und Hinterlassenenversicherung, der Invaliden- concernant l'administration des Fonds de compensation de versicherung und der Erwerbsersatzordnung gemeinsam l'assurance-vieillesse et survivants, de l'assurance-invalidité et mit den Mitteln der AHV- und EO-Fonds verwaltet. Der in der du régime des allocations pour perte de gain. La quote-part Bilanz ausgewiesene Betrag entspricht proportional dem Anteil au bilan correspond à la part revenant à l'ai, compte tenu an IV-Investitionen der verschiedenen Portfolios. Die Anlagen des investissements effectués dans les différents portefeuilles. sind auf den Seiten 26 bis 33 detailliert aufgeführt. Les placements sont détaillés aux pages 26 à 33. Gemäss Artikel 2 Absatz 2 des Bundesgesetzes über die Sanierung Conformément à l'article 2 al. 2 de la Loi fédérale sur l'assainisder Invalidenversicherung wurde der Betrag, der das Startkapital sement de l'assurance-invalidité, le montant du capital du Fonds des IV-Ausgleichsfonds von 5 Milliarden Franken am Ende de compensation de l'ai excédent, à la fin de l'excercice, le capital des Rechnungsjahres übersteigt, per an den de 5 milliards de francs, a été versé au Fonds de compensation de AHV-Ausgleichsfonds überwiesen. l'avs en date du ) Kontokorrente Debitoren Forderungen, deren Zahlungen in den Folgejahren direkt unter "Flüssige Mittel und Anlagen" einfliessen werden. 3) Comptes courants débiteurs Il s'agit de créances dont les paiements seront comptabilisés directement sous la position "Liquidités et placements" au cours des années suivantes. 4) Kontokorrente Ausgleichskassen Beim unter "Kontokorrente der Ausgleichskassen" ausgewiesenen Betrag handelt es sich um den proportional aufgeteilten Saldo der Ausgleichskassen. Der Verteilschlüssel basiert auf dem Verhältnis von persönlichen und Lohnbeiträgen, Beiträgen der Arbeitslosenversicherung sowie den Abschreibungen und Nachzahlungen. 4) Comptes courants des caisses de compensation Le solde "Comptes courants des caisses de compensation" est une quote-part calculée en proportion des cotisations paritaires et personnelles, des cotisations de l'assurance chômage, de l'amortissement de cotisations irrécouvrables ainsi que du recouvrement des cotisations amorties. 5) Immobilien Die Immobilien sind mit dem Kaufpreis abzüglich Abschreibungen verbucht. Die Abschreibung erfolgt linear mit 3%. 5) Immeubles Les immeubles sont comptabilisés à la valeur d'achat diminuée des amortissements. Le taux d'amortissement linéaire est de 3%. 6) Abgrenzungskonten Es handelt sich hierbei um Schätzungen der Beträge, welche auf das Berichtsjahr entfallen, aber erst in den folgenden Jahren den flüssigen Mitteln und Anlagen gutgeschrieben bzw. von diesen abgezogen werden. Die voraussichtlichen Nachzahlungen für Geldleistungen sowie Kosten für die individuellen Massnahmen werden nicht periodengerecht abgegrenzt. 6) Comptes de régularisation Estimation de montants qui concernent l'exercice sous revue et qui seront comptabilisés l'année suivante sous la position "Liquidités et placements". Les paiements prévisibles pour les prestations en espèces, ainsi que pour les frais pour mesures individuelles ne sont pas délimités en fonction de l'exercice comptable

17 Ausgleichsfonds der IV Fonds de compensation de l'ai Anhang per Annexe au ) IV Schuld gegenüber AHV 7) Dette de l'ai envers l'avs In der Bilanz des IV-Ausgleichsfonds wird der in der Bilanz Le report des pertes de l'ai (état au 31 déc. 2012) qui est inscrit au des AHV-Ausgleichsfonds aufgeführte IV-Verlustvortrag bilan du Fonds de compensation de l'avs est mis au passif du bilan (Stand am 31. Dez. 2012) in den Passiven ausgewiesen. du Fonds de compensation de l'ai. 8) Kontokorrente Kreditoren Es sind Verpflichtungen erfasst, welche in den Folgejahren direkt den Flüssigen Mitteln und Anlagen belastet werden. 8) Comptes courants créanciers Il s'agit de dettes dont les paiements seront comptabilisés directement sous la position "Liquidités et placements" au cours des années suivantes. 9) Rückstellung für Beitragsverluste 9) Provision pour pertes sur cotisations Der Betrag dieser Rückstellung wird vor dem jährlichen Abschluss Le montant de cette provision est calculé avant la clôture annuelle errechnet. des comptes. Er entspricht dem Verlust von persönlichen und Lohnbeiträgen Il correspond aux montants des pertes annuelles des cotisations per paritaires et personnelles au ) Kapital 10) Capital Um die Geschäftstätigkeit des neu geschaffenen Afin de doter le Fonds de compensation de l'ai des moyens IV-Ausgleichsfonds zu gewährleisten, wurden per nécessaires pour assurer son fonctionnement, le Fonds 5 Milliarden Franken aus dem AHV-Ausgleichsfonds an de compensation de l'avs lui a versé 5 milliards de francs den IV-Ausgleichsfonds übertragen. Liegen die Mittel au 1er janvier Si, à la fin de l'exercice, le capital est des IV-Fonds am Ende des Geschäftsjahres über supérieur aux 5 milliards initiaux, le Fonds de compensation den anfänglichen 5 Milliarden, wird der überschüssige Betrag de l'ai rembourse l'excédent au Fonds de compensation an den AHV-Fonds rücküberwiesen. de l'avs. 11) Verlustvortrag 11) Perte reportée Der bis durch die AHV finanzierte kumulierte IV-Verlust La perte cumulée de l'ai au , financée par l'avs, wird als Negativposten in den Passiven der Bilanz ausgewiesen. est présentée au passif du bilan en tant que capital négatif. Der kumulierte Verlust wurde gemäss Artikel 2 Absatz 2 des Bundes- La perte cumulée a été diminuée du montant remboursé par l'ai gesetzes über die Sanierung der Invalidenversicherung durch die IV en vertu de l'article 2 al. 2 de la Loi fédérale sur l'assainissement zurückerstatteten Betrag verringert. de l'assurance-invalidité. 12) Beiträge der Versicherten und Arbeitgeber, Anteil Der ausgewiesene Anteil von Lohn- und persönlichen Beiträgen zu Gunsten des jeweiligen Sozialwerks basiert auf den aktuellen Beitragssätzen sowie der jeweiligen Versicherungsunterstellung. 12) Cotisations des assurés et employeurs, quote-part Les cotisations des assurés et employeurs correspondent à la quote-part attribuée à l'assurance sur la base des taux relatifs aux cotisations paritaires et personnelles selon le cercle des assurés. 13) Beiträge des Bundes auf Zinsen der IV-Schuld Der Schuldzins wird bis 2017 durch den Bund getragen. 13) Contributions de la Confédération aux intérêts de la dette AI La Confédération prend en charge jusqu'en 2017 les intérêts de la dette AI. 14) Steueranteile 14) Parts fiscales Die Mehrwertsteuer zu Gunsten der IV wird monatlich auf der La comptabilisation de la part des recettes de TVA en faveur de Basis des jährlichen Budgets verbucht. Die Zahlungen erfolgen in drei l'ai s'effectue mensuellement sur la base du budget annuel. Les Akontozahlungen. Die letzte Zahlung erfolgt im Januar des Folgejahres contributions sont versées sous forme de trois acomptes dans und entspricht der Schlussabrechnung. l'année. Le décompte final est réalisé en janvier de l'année suivante et fait l'objet du dernier versement. 15) Baubeiträge und Betriebsbeiträge Diese Beträge beinhalten den Saldo der überwiesenen Beiträge im Zusammenhang mit Artikel 73 IVG, welcher mit Inkrafttreten des neuen Finanzausgleichs per 1. Januar 2008 aufgehoben wurde. Diese Beträge sind durch die ursprüngliche NFA-Rückstellung nicht mehr abgedeckt. 15) Subventions aux constructions et frais d'exploitation Ces montants concernent le solde des subventions versées en liaison avec l'article 73 LAI (abrogé dans le cadre de la réforme de la péréquation financière avec effet au 1er janvier 2008). Ces montants ne sont pas couverts par la provision RPT initialement créée

18 Ausgleichsfonds der IV Fonds de compensation de l'ai Anhang per Annexe au ) Verwaltungsaufwand 16) Frais d'administration Posttaxen Die Posttaxen, welche sich aus der Tätigkeit der Ausgleichskassen, der IV-Stellen und der Zentralen Ausgleichsstelle für die Durchführung der IV ergeben, werden durch den IV-Ausgleichsfonds übernommen. Erfasst sind Porti und Kosten für den Zahlungsverkehr. Taxes postales Les taxes postales liées aux activités nécessaires à l'exécution de l'ai, des caisses de compensation, des offices AI et de la Centrale de compensation sont prises en charge par le Fonds de compensation AI et comprennent les frais postaux et les frais du trafic des paiements. Verwaltungskosten Die Kosten der Zentralen Ausgleichsstelle für die Durchführung der IV werden vom IV-Ausgleichsfonds getragen und dem Bund zurückerstattet. Frais de gestion administrative Les frais de la Centrale de compensation pour l'application de l'ai sont remboursés par le Fonds de compensation AI à la Confédération. Abschreibungen Immobilien "IV-Stellen" Die Position "Abschreibungen Immobilien IV-Stellen" erfasst die jährliche Abschreibung der Immobilien der IV-Stellen BE, LU, SO und BS. Die Abschreibung erfolgt linear mit 3% pro Jahr. Amortissements immeubles "Offices AI" Cette position comprend les amortissements annuels des immeubles des offices AI de BE, LU, SO et BS. L amortissement est de 3% par année, calculé selon la méthode linéaire. IV-Stellen ( Leistungen zu Lasten der IV) Die Verwaltungskosten der kantonalen IV-Stellen gehen zu Lasten des IV-Ausgleichsfonds. Offices AI Les frais administratifs des offices AI cantonaux sont à la charge du Fonds de compensation AI. 17) Zinsen auf der IV-Forderung zu Gunsten der AHV Der kumulierte Verlust der IV wurde bis durch die AHV finanziert. Der Schuldzins wird in der IV-Rechnung als Aufwand verbucht. 17) Intérêts en faveur de l'avs sur la créance envers l'ai La perte cumulée de l'ai au a été financée par l'avs. L'intérêt de la dette est mis en compte comme charge de l'ai. 18) Anlageergebnis, Anteil 18) Résultat des placements, quote-part Die flüssigen Mittel und Anlagen der IV werden gemäss der Les liquidités et placements de l'ai sont gérés en commun avec Verordnung über die Verwaltung der Ausgleichsfonds der Alters- und les Fonds AVS et APG, conformément à l'ordonnance concernant Hinterlassenenversicherung, der Invalidenversicherung und der l'administration des Fonds de compensation de l'assurance-vieillesse Erwerbsersatzordnung gemeinsam mit den Mitteln des AHV- und et survivants, de l'assurance-invalidité et du régime des allocations EO-Fonds verwaltet. Der in der Betriebsrechnung ausgewiesene pour perte de gain. La quote-part au compte d'exploitation Betrag entspricht proportional dem Anteil an IV-Investitionen der correspond à la part revenant à l'ai, compte tenu des verschiedenen Anlageklassen. Die Anlagen sind auf den Seiten investissements effectués dans les différentes classes d'actifs. 26 bis 33 detailliert aufgeführt. Les placements sont détaillés aux pages 26 à 33. Andere Angaben Autres indications Im Verlauf des Geschäftsjahres wurde die Direktion der ZAS Durant l'exercice sous revue, la Direction de la CdC a été regelmässig über allfällige Risiken betreffend die Geschäfts- régulièrement informée des risques relatifs aux activités de la aktivitäten informiert. Centrale de compensation. Am 9. Oktober 2012 wurde die jährliche Risikobewertung von La direction a accepté l'évaluation annuelle des risques en der Direktion gutgeheissen. date du 9 octobre

19 Jahresbilanz und Betriebsrechnung der EO per 31. Dezember 2012 Bilan annuel et compte d'exploitation de l'apg au 31 décembre

20 Ausgleichsfonds der EO Fonds de compensation de l'apg Jahresbilanz per Bilan annuel au A K T I V E N A C T I F S Flüssige Mittel und Anlagen 471'910' '145' Liquidités et placements Flüssige Mittel und Anlagen 471'910' '145' Liquidités et placements Anteil flüssiger Mittel (1) 909' ' Quote-part liquidités (1) Anteil Anlagen (2) 471'000' '284' Quote-part placements (2) Sozialwerke 190'904' '307' Œuvres sociales Kontokorrente 160'280' '925' Comptes courants Ausgleichskassen (3) 160'280' '925' Caisses de compensation (3) Debitoren 36' ' Débiteurs Übrige Debitoren 36' ' Autres débiteurs Abgrenzungskonten (4) 30'587' '345' Comptes de régularisation (4) Ertragsabgrenzungen 30'587' '345' Recettes imputées Total Aktiven 662'814' '452' Total actifs P A S S I V E N P A S S I F S Sozialwerke 5'974' '352' Œuvres sociales Kontokorrente Comptes courants Ausgleichskassen (3) Caisses de compensation (3) Kreditoren 86' ' Créanciers Übrige Kreditoren 86' ' Autres créanciers Abgrenzungskonten Comptes de régularisation Aufwandabgrenzungen Charges imputées Rückstellung 5'888' '300' Provision Rückstellung für Beitragsverluste (5) 5'888' '300' Provision pour pertes sur cotisations (5) Eigenmittel 656'839' '099' Fonds propres Kapital 656'839' '099' Capital Total Passiven 662'814' '452' Total passifs 1,2,3,4,5) Siehe Anhang Seite 22 / Voir annexe en page 22 Genf / Genève, Zentrale Ausgleichsstelle Verwaltungsrat der Ausgleichsfonds der AHV, IV und EO Centrale de compensation Conseil d'administration des Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Direktorin / directrice : Valérie Cavero Präsident / président : Marco J. Netzer Sektionschef / chef de section : Christian Kuntzer

21 Betriebsrechnung EO - Compte d'exploitation APG E r t r a g Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde P r o d u i t s Beiträge der Versicherten Cotisations des assurés und Arbeitgeber, Anteil (6) 198'584' '726'519' '702'789' et employeurs, quote-part (6) Persönliche Beiträge 29'207' '046' '516' % Cotisations personnelles Lohnbeiträge 168'416' '574'305' '546'162'571.29< 1.8 % Cotisations paritaires Lohnbeiträge ALV 1'456' '051' '650' % Cotisations paritaires AC Schadenersatzforderungen 168' ' ' % Indemnités en réparation de dommages Herabsetzung und Erlass -12' ' '133.69< % Réductions et remises Abschreibungen von persönlichen Beiträgen -120' '804' '176' % Amortissements de cot. personnelles Abschreibungen von Lohnbeiträgen -225' '083' '124' % Amortissements de cotisations paritaires Nachzahlung abgeschriebener Lohnbeit. 22' ' ' % Recouvrement de cot. paritaires amorties Rückstellung für Beitragsverluste -587' ' ' % Provision pour pertes sur cotisations Verzugszinsen 352' '210' '853' % Intérêts moratoires Vergütungszinsen -92' '123' '133' % Intérêts rémunératoires Andere Erträge ' ' % Autres produits Andere Erträge ' ' % Autres produits Total Ertrag 198'585' '726'521' '702'796' % Total produits 1.4 % A u f w a n d Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde C h a r g e s Geldleistungen 128'197' '602'335' '607'797' % Prestations en espèces Entschädigungen 122'756' '526'778' '530'857' % Allocations Rückerstattungsforderungen -1'889' '348' '571' % Allocations à restituer Abschreibungen von Rückerstattungsford. 17' ' ' % Amortissements d'allocations à restituer Beitragsanteil zu Lasten der EO 7'311' '733' '428' % Part de cotisations à charge des APG Verwaltungsaufwand (7) 2'096' '382' '013' % Frais d'administration (7) Posttaxen 88' ' ' % Taxes postales Kosten EOG 1'959' '002' '686' % Frais LAPG Kosten Fondsverwaltung, Anteil 49' ' ' % Frais de gestion du fonds, quote-part Total Aufwand 130'294' '605'717' '610'810' % Total charges Betriebsergeb. des Sozialwerks 68'290' '803' '985' % Résultat d'expl. de l'oeuvre Anlageergebnis, Anteil (8) 3'959' '936' '281' % Résultat des placements, quote-part (8) Total Betriebsergebnis 72'250' '740' '267' % Résultat d'exploitation total 6,7,8) Siehe Anhang Seite 23 / Voir annexe en page

22 Ausgleichsfonds der EO Fonds de compensation de l'apg Anhang per Annexe au Erläuterungen zu den Bilanzpositionen und der Betriebsrechnung. Notes explicatives au sujet des rubriques du bilan et du compte d'exploitation. 1) Anteil flüssiger Mittel Der Saldo der von der ZAS verwalteten Post- und Bankkonti ist gemäss dem Verteilschlüssel des Kontokorrents der Ausgleichskassen mit der ZAS auf die jeweiligen Sozialwerke verteilt. 1) Quote-part liquidités Le solde des comptes postaux et bancaires gérés par la CdC est réparti sur les trois oeuvres sociales, sur la base de la clé de répartition du solde des comptes courants des caisses de compensation. Aufteilung der flüssigen Mittel der ZAS Répartition des comptes de liquidités de la CdC Anteil AHV 18'586' Quote-part AVS 18'586' Anteil IV 2'547' Quote-part AI 2'547' Anteil EO 909' Quote-part APG 909' Total 22'044' Total 22'044' ) Anteil Anlagen 2) Quote-part placements Die flüssigen Mittel und Anlagen der EO werden gemäss Les liquidités et placements des APG sont gérés en commun der Verordnung über die Verwaltung der Ausgleichsfonds avec les Fonds AVS et AI, conformément à l'ordonnance der Alters- und Hinterlassenenversicherung, der Invaliden- concernant l'administration des Fonds de compensation de versicherung und der Erwerbsersatzordnung gemeinsam l'assurance-vieillesse et survivants, de l'assurance-invalidité et mit den Mitteln der AHV - und IV-Fonds verwaltet. Der in der du régime des allocations pour perte de gain. La quote-part Bilanz ausgewiesene Betrag entspricht proportional dem Anteil au bilan correspond à la part revenant aux APG, compte tenu an EO-Investitionen der verschiedenen Portfolios. Die Anlagen des investissements effectués dans les différents portefeuilles. sind auf den Seiten 26 bis 33 detailliert aufgeführt. Les placements sont détaillés aux pages 26 à 33. 3) Kontokorrente Ausgleichskassen Beim unter "Kontokorrente der Ausgleichskassen" ausgewiesenen Betrag handelt es sich um den proportional aufgeteilten Saldo der Ausgleichskassen. Der Verteilschlüssel basiert auf dem Verhältnis von persönlichen und Lohnbeiträgen, Beiträgen der Arbeitslosenversicherung sowie den Abschreibungen und Nachzahlungen. 3) Comptes courants des caisses de compensation Le solde "Comptes courants des caisses de compensation" est une quote-part calculée en proportion des cotisations paritaires et personnelles, des cotisations de l'assurance chômage, de l'amortissement de cotisations irrécouvrables ainsi que du recouvrement des cotisations amorties. 4) Abgrenzungskonten Es handelt sich hierbei um Schätzungen der Beträge, welche auf das Berichtsjahr entfallen, aber erst in den folgenden Jahren den flüssigen Mitteln und Anlagen gutgeschrieben bzw. von diesen abgezogen werden. Die voraussichtlichen Nachzahlungen für Geldleistungen sowie Kosten für die individuellen Massnahmen werden nicht periodengerecht abgegrenzt. 4) Comptes de régularisation Estimation de montants qui concernent l'exercice sous revue et qui seront comptabilisés l'année suivante sous la position "Liquidités et placements". Les paiements prévisibles pour les prestations en espèces, ainsi que pour les frais pour mesures individuelles ne sont pas délimités en fonction de l'exercice comptable. 5) Rückstellung für Beitragsverluste 5) Provision pour pertes sur cotisations Der Betrag dieser Rückstellung wird vor dem jährlichen Abschluss Le montant de cette provision est calculé avant la clôture annuelle errechnet. des comptes. Er entspricht dem Verlust von persönlichen und Lohnbeiträgen Il correspond aux montants des pertes annuelles des cotisations paritaires et personnelles au

23 Ausgleichsfonds der EO Fonds de compensation de l'apg Anhang per Annexe au ) Beiträge der Versicherten und Arbeitgeber, Anteil 6) Cotisations des assurés et employeurs, quote-part Der ausgewiesene Anteil von Lohn- und persönlichen Beiträgen Les cotisations des assurés et employeurs correspondent à la zu Gunsten des jeweiligen Sozialwerks basiert auf den aktuellen quote-part attribuée à l'assurance sur la base des taux relatifs Beitragssätzen sowie der jeweiligen Versicherungsunterstellung. aux cotisations paritaires et personnelles selon le cercle des assurés. 7) Verwaltungsaufwand 7) Frais d'administration Posttaxen Die Posttaxen, welche sich aus der Tätigkeit der Ausgleichskassen und der Zentralen Ausgleichsstelle für die Durchführung der EO ergeben, werden durch den EO-Ausgleichsfonds übernommen. Erfasst sind Porti und Kosten für den Zahlungsverkehr. Taxes postales Les taxes postales liées aux activités nécessaires à l'exécution des APG, des caisses de compensation et de la Centrale de compensation sont prises en charge par le Fonds de compensation APG et comprennent les frais postaux et les frais du trafic des paiements. Kosten EOG Die Kosten der Zentralen Ausgleichsstelle für die Durchführung der EO werden vom EO-Ausgleichsfonds getragen und dem Bund zurückerstattet. Frais LAPG Les frais de la Centrale de compensation pour l'application des APG sont remboursés par le Fonds de compensation APG à la Confédération. 8) Anlageergebnis, Anteil 8) Résultat des placements, quote-part Die flüssigen Mittel und Anlagen der EO werden gemäss der Les liquidités et placements de APG sont gérés en commun avec Verordnung über die Verwaltung der Ausgleichsfonds der Alters- und les Fonds AVS et AI, conformément à l'ordonnance concernant Hinterlassenenversicherung, der Invalidenversicherung und der l'administration des Fonds de compensation de l'assurance-vieillesse Erwerbsersatzordnung gemeinsam mit den Mitteln des AHV- und et survivants, de l'assurance-invalidité et du régime des allocations IV-Fonds verwaltet. Der in der Betriebsrechnung ausgewiesene pour perte de gain. La quote-part au compte d'exploitation Betrag entspricht proportional jenem Anteil an EO-Investitionen der correspond à la part revenant à l'apg, compte tenu des verschiedenen Anlageklassen. Die Anlagen sind auf den Seiten investissements effectués dans les différentes classes d'actifs. 26 bis 33 detailliert aufgeführt. Les placements sont détaillés aux pages 26 à 33. Andere Angaben Autres indications Im Verlauf des Geschäftsjahres wurde die Direktion der ZAS Durant l'exercice sous revue, la Direction de la CdC a été regelmässig über allfällige Risiken betreffend die Geschäfts- régulièrement informée des risques relatifs aux activités de la aktivitäten informiert. Centrale de compensation. Am 9. Oktober 2012 wurde die jährliche Risikobewertung von La direction a accepté l'évaluation annuelle des risques en der Direktion gutgeheissen. date du 9 octobre

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25 Gemeinsame Anlageverwaltung der AHV, IV und EO per 31. Dezember 2012 Gestion commune des placements AVS, AI et APG au 31 décembre

26 Ausgleichsfonds der AHV, IV und EO Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Jahresbilanz per Bilan annuel au A K T I V E N A C T I F S Flüssige Mittel und Geldmarktpapiere 3'872'878' '205'804' Liquidités et placements monétaires Flüssige Mittel 3'074'917' '469' Avoirs à vue Festgelder 220'495' '730' Avoirs à terme Geldmarktinstrumente 427'464' '685'604' Placements marché monétaire Reverse REPO 150'000' '000' Reverse Repo Anlagen 25'751'911' '186'045' Placements Direkte Darlehen 2'916'712' '544'592' Prêts directs Obligationen Franken 6'053'768' '672'359' Obligations francs Obligationen Fremdwährungen 7'431'436' '303'743' Obligations monnaies étrangères Aktien Schweiz 588'941' '197' Actions suisses Aktien Ausland 3'445'667' '184'107' Actions étrangères Anlagefonds 5'030'708' '868'399' Fonds de placements Positive Wiederbeschaffungswerte (1) 284'676' '644' Valeurs de remplacement positives (1) Debitoren 215'559' '262' Débiteurs Verrechnungsteuer / Quellensteuer 17'727' '199' Impôt anticipé / Impôt à la source Marchzinsen 189'662' '916' Intérêts courus Übrige Forderungen 7'337' ' Autres avoirs Schwebende Geschäfte (2) Transactions non dénouées (2) Transitorische Aktiven 831' ' Actifs transitoires Sachanlagen 34'627' '842' Actifs immobilisés Verwaltungsliegenschaft (3) 31'074' '376' Immeuble administratif (3) Andere Sachanlagen 3'553' '466' Autres immobilisations Total Aktiven 29'874'976' '628'955' Total actifs 1,2,3) Siehe Anhang Seiten / Voir annexe en pages

27 Ausgleichsfonds der AHV, IV und EO Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Jahresbilanz per Bilan annuel au P A S S I V E N P A S S I F S Verpflichtungen aus Anlagen 1'390'322' '632' Engagements liés aux placements Kurzfristige Schulden 1'235'000' Dettes à court terme REPO 1'235'000' REPO Kurzfristige Bankverpflichtungen Eng. à court terme envers les banques Andere Schulden aus Anlagen 138'056' '027' Autres dettes liées aux placements Aufwandabgrenzungen auf Anlagen Charges imputées sur placements Negative Wiederbeschaffungswerte (1) 133'137' '970' Valeurs de remplacement négatives (1) Transitorische Passiven 4'919' '057' Passifs transitoires Andere Verpflichtungen 17'266' '604' Autres engagements Übrige Verpflichtungen 3'111' '911' Engagements divers Schwebende Geschäfte (2) 14'154' '693' Transactions non dénouées (2) Eigenmittel (4) 28'484'653' '496'323' Fonds propres (4) Eigenmittel 26'822'141' '133'932' Fonds propres Ergebnis 1'662'512' '391' Résultat Total Passiven 29'874'976' '628'955' Total passifs 1,2,4) Siehe Anhang Seiten / Voir annexe en pages

28 Resultat der Anlageverwaltung - Résultat de la gestion des placements Monat / Mois Saldo / Solde Saldo / Solde Anlageresultat (8) 215'138' '694'513' '843' Résultat des placements (8) Zinsertäge (5) 44'763' '360' '749' Produits d'intérêts (5) Kapitalerträge (6) 11'097' '621' '150' % Produits des capitaux (6) Komission für Ausleihe von Wertschriften 181' '642' '065' % Commission sur prêts de titres Real.u.nicht real. Kapitalgewinne/ -Verluste 172'028' '104'234' '238' % Gains/Pertes en capital réalisé et non réal. Zinsaufwand -12'932' '346' '884' % Charges d'intérêts 0.0 % Kosten Fondsverwaltung (9) 3'452' '001' '451' % Frais de gestion des fonds (9) MWst 65' ' ' % TVA Externe Managementgebühren 930' '479' '534' % Commissions de gestion externe Übrige Kommissionen 236' '902' '327' % Autres commissions Honorare 313' '830' '488' % Honoraires Revisionshonorare 33' ' ' % Frais d'audit Betriebsaufwand 1'960' '877' '586' % Frais de fonctionnement Liegenschaftsresultat (7) -1' ' ' % Résultat d'exploitation immeubles (7) Abchreibung Liegenschaft 32' ' ' % Amortissement immeuble Abchreibung andere Sachanlagen -118' ' ' Amortissement autres immobilisations Resultat Fondsverwaltung (10) 211'685' '662'512' '391' % Résultat gestion des placements (10) Resultat Anlageverwaltung 211'685' '662'512' '391' % Résultat gestion des placements 5,6,7,8,9,10) Siehe Anhang Seite 32 / Voir annexe en page

29 Ausgleichsfonds der AHV, IV und der EO Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Anhang per Annexe au Allgemeine Informationen Informations générales : Die Kapitalgewinne und -verluste 2011 beinhalten einen Gewinn von 67 Millionen, die den kumulierten Gewinn darstellen, der im Laufe der Vorjahre verbucht worden wäre, wenn die Darlehen zum Marktwert bewertet worden wären. Ohne diesen aussergewöhnlichen Gewinn würde der Kapitalverlust Millionen betragen. Les gains et pertes en capital 2011 comprennent un bénéfice de 67 millions qui représente le gain cumulé qui aurait été comptabilisé au cours des années antérieures si les prêts avaint été évalués à la valeur de marché. Sans ce bénéfice extraordinaire, la perte en capital se monterait à millions. Bewertungsgrundsätze Principes d'évaluation Flüssige Mittel, Festgelder, Reverse REPO Die Bilanzierung erfolgt zu Nominalwerten. Avoirs à vue, avoirs à terme, reverse REPO Ces positions sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Geldmarktinstrumente, Direkte Darlehen, Obligationen, Strukturierte Produkte, Aktien, Anlagefonds Die Anlagen werden zum Kurswert am Bilanzstichtag bewertet. Wenn es keinen aktuellen Kurswert gibt, werden diese Instrumente zu einem mit Vorsicht ermittelten Verkaufspreis bewertet. Marché monétaire, prêts directs, obligations, produits structurés, actions, fonds de placements Ces positions sont inscrites à leur valeur de marché à la date du bilan. Lorsqu'il n'y a pas de prix de marché disponible, ces instruments sont évalués au prix de vente estimé avec prudence. Derivative Finanzinstrumente Die Wiederbeschaffungswerte werden unabhängig vom Erwerbsgrund zu dem am Bilanzstichtag gültigen Marktwert erfasst. Dabei werden die positiven bzw. negativen Wiederbeschaffungswerte als Guthaben bzw. Verpflichtungen in der Bilanz, und zwar positive auf der Aktiv-, negative auf der Passivseite ausgewiesen. Im Anhang werden für die vier Kategorien Zinsen, Währungen, Rohstoffe und übrige derivative Instrumente als Betrag je separat das Total der Kontraktwerte sowie das Total der positiven und negativen Wiederbeschaffungswerte ausgewiesen. Instruments financiers dérivés Les valeurs de remplacement correspondent à la valeur de marché des instruments dérivés indépendamment du motif de la transaction. Les valeurs de remplacement positives sont inscrites au bilan comme avoirs et donc à l'actif; les valeurs négatives apparaissent comme engagements et donc au passif. L'annexe indique la valeur nominale totale des contrats, ainsi que les valeurs de remplacement positives et négatives pour quatre catégories de dérivés, soit sur taux, sur devises, sur matières premières et autres dérivés. Verwaltungsliegenschaft Immeuble administratif Das Verwaltungsgebäude ist mit dem Kaufpreis zuzüglich L'immeuble administratif est comptabilisé à la valeur d'achat Renovationskosten und abzüglich der Abschreibungen augmenté des coûts de rénovation et diminué de la valeur und Wertberichtigungen ausgewiesen. Der jährliche du terrain, des amortissements et corrections de valeur. Le taux Abschreibungssatz beläuft sich auf 1.5% linear. de l'amortissement annuel linéaire est de 1.5%. Andere Sachanlagen Die anderen Sachanlagen werden in Höhe des Kaufpreises aktiviert und über die voraussichtliche Gebrauchsdauer amortisiert. Das Mobiliar und Informatiklizenzen des Portfolio Management Systems werden über 5 Jahre, die Hardware über 3 Jahre abgeschrieben. Autres immobilisations Les autres immobilsations sont comptabilisées à la valeur d'achat et elles sont amorties sur la durée de vie prévisible. Le mobilier et les licences informatiques du Portfolio Management System sont amortis sur 5 ans, le matériel informatique sur 3 ans. Devisenkurse Die Forderungen und Verpflichtungen in Fremdwährungen werden zu den am Bilanzstichtag geltenden Schlusskursen bewertet. Taux de change Les avoirs et les engagements en devises étrangères sont évalués aux taux du marché à la date du bilan

30 Ausgleichsfonds der AHV, IV und der EO Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Anhang per Annexe au Konsolidierungsgrundsätze Principes de consolidation Konsolidierungskreis Der Konsolidierungskreis umfasst sämtliche Verwaltungseinheiten, durch die die AHV/IV/EO-Ausgleichsfonds auf direkte oder indirekte Art Finanzinstrumente halten, kontrollieren und verwalten können. Périmètre Le périmètre de consolidation est délimité de façon à inclure toutes les entités qui permettent aux Fonds de compensation de détenir, de contrôler et de gérer des instruments financiers de façon directe ou indirecte. Konsolidierungsmethode Die Konsolidierungsmethode der AHV/IV/EO-Fonds ist die der Vollkonsolidierung. Principe de consolidation Le principe de consolidation des Fonds AVS/AI/APG est celui de l'intégration globale. Erläuterungen zu den Bilanzpositionen und der Betriebsrechnung. 1) Positive und negative Wiederbeschaffungswerte Notes explicatives au sujet des rubriques du bilan et du compte d'exploitation. 1) Valeurs de remplacement positives et négatives Saldo per / solde au Negative Wieder- Positive Wiederbeschaffungswerte beschaffungswerte Kontraktvolumen Volume des Valeurs de rempla- Valeurs de remplacement positives cement négatives contrats Derivative Finanzinstrumente 284'676' '137' '513'577' Instruments financiers dérivés Zinsen 46'469' '754' '028'215' sur taux Währungen 235'072' '870' '413'488' sur devises Rohstoffe 2'638' '660' '718'018' sur matières premières Übrige derivative Instrumente 496' '851' '353'856' autres instruments dérivés Saldo per / solde au Derivative Finanzinstrumente 122'644' '970' '392'574' Instruments financiers dérivés Zinsen 44'068' '072' '930'729' sur taux Währungen 73'962' '598' '231'099' sur devises Rohstoffe 1'823' '003' '306'581' sur matières premières Übrige derivative Instrumente 2'791' '296' '163' autres instruments dérivés

31 Ausgleichsfonds der AHV, IV und der EO Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Anhang per Annexe au ) Schwebende Geschäfte 2) Transactions non dénouées Diese Transaktionen werden in der Buchhaltung nach der Methode "Trade Date" berücksichtigt, das heisst, bei Vertragsabschluss. Die am Abschlussdatum ausstehenden Zahlungen betreffen hauptsächlich die Absicherungstätigkeit. Les transactions sont prises en compte dans la comptabilité selon la méthode dite «Trade date» c'est-à-dire lors de la conclusion du contrat. Les paiements en suspens à la date du bouclement concernent essentiellement l'activité de couverture. Mandat Zahlungen an den Zahlungen des Nettoposition / Fonds / Paiements Fonds / Paiements Position nette au Fonds du Fonds Deckung der Fremdwährungsrisiken / Couverture de change 2'947'648' '956'745' '096' Andere Portfolien / Autres portefeuilles '792' '057' Gesamt / Total 2'978'383' '992'537' '154' ) Verwaltungsliegenschaft 3) Immeuble administratif Bilanzwert, Kosten und Abschreibung Valeur, coûts et amortissement Bilanzwert zu Beginn des Jahres 31'376' '937' Valeur au bilan en début d'exercice Renovierungskosten 87' ' Coûts de rénovation Abschreibungen -389' ' Amortissements Bilanzwert 31'074' '376' Valeur au bilan Brandversicherungswert Gebäude 24'000' '000' Assurance-incendie bâtiment Andere Sachanlagen Autres immobilisations Bilanzwert, Kosten und Abschreibung Valeur, coûts et amortissement Bilanzwert zu Beginn des Jahres 2'466' Valeur au bilan en début d'exercice Aktivierung im Laufe des Jahres 1'448' '486' Activation en cours d'année Abschreibungen -361' ' Amortissements Bilanzwert 3'553' '466' Valeur au bilan 4) Eigenmittel 4) Fonds propres Aufteilung des Nettovermögens Répartition des actifs nets Anteil AHV 23'831'284' '155'541' Quote-Part AVS Anteil IV 4'182'368' '007'497' Quote-Part AI Anteil EO 471'000' '284' Quote-Part APG Total 28'484'653' '496'323' Total

32 Ausgleichsfonds der AHV, IV und der EO Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Anhang per Annexe au Erläuterungen zur Betriebsrechnung. Notes explicatives au sujet des rubriques du compte d'exploitation. 5) Aufteilung der Zinserträge ) Détail des produits d'intérêts Kontokorrente und Festgelder 1'870' '738' Comptes bancaires à vue et à terme Geldmarktinstrumente 5'069' '412' Placements marché monétaire Reverse-REPO 14' ' Reverse-REPO Darlehen 52'281' '227' Prêts Obligationen 395'380' '463' Obligations Andere 338'744' '663' Autres Zinserträge 793'360' '749' Total des intérêts 6) Aufteilung der Kapitalerträge ) Détail des produits des capitaux Erträge aus Aktien 110'498' '901' Actions Erträge aus Fonds 76'123' '249' Fonds Kapitalerträge 186'621' '150' Produits des capitaux 7) Liegenschaftsresultat ) Résultat d'exploitation Immeuble vor Abschreibung avant amortissement Mieteinnahmen -213' ' Revenus locatifs Unterhalts- und Verwaltungskost. 371' ' Frais d'entretien et d'administration Liegenschaftsaufwand 157' ' Charges d'exploitation de l'immeuble 8) Anlageresultat ) Résultat des placements Anteil AHV 1'466'965' '909' Quote-part AVS Anteil IV 200'611' '652' Quote-part AI Anteil EO 26'936' '281' Quote-part APG 1'694'513' '843' ) Kosten Fondsverwaltung ) Frais de gestion des fonds Anteil AHV 26'889' '062' Quote-part AVS Anteil IV 4'665' '991' Quote-part AI Anteil EO 446' ' Quote-part APG 32'001' '451' ) Resultat Fondsverwaltung ) Résultat gestion des placements Anteil AHV 1'440'076' '847' Quote-part AVS Anteil IV 195'946' '660' Quote-part AI Anteil EO 26'489' '883' Quote-part APG 1'662'512' '391'

33 Ausgleichsfonds der AHV, IV und der EO Fonds de compensation de l'avs, de l'ai et des APG Anhang per Annexe au Garantieverpflichtungen, Actifs mis en gage Für REPO-Geschäfte verpfändete Wertpapiere (zu Verkehrswerten) * Titres mis en gage pour des affaires de REPO (à la valeur vénale) * 1'786'196' Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete Wertpapiere Titres mis en gage pour propres engagements (à la valeur vénale) 1'110' Zur Sicherung eigener Verpflichtungen bezahlter Cash Collateral - bilanziert Cash collateral payé en tant que garantie pour propres engagements - montant inclus au bilan. 21'870' Summe der am Bilanzstichtag verpfändeten Aktiven (zu Verkehrswerten) Somme des actifs donnés en garantie à la date du bilan (à la valeur vénale) 1'809'178' * Dieser Betrag versteht sich inklusive der bei der SNB hinterlegten Garantie von CHF 550'000'000 für die Intraday Kreditlinie. * Ce montant inclut le dépôt de CHF 550'000'000 auprès de la BNS afin de garantir la ligne de crédit intraday. Für REPO-Geschäfte als Garantie erhaltene Wertpapiere Titres reçus en gage en tant que garantie pour des affaires de REPO 151'314' Für Wertpapierausleihe als Garantie erhaltene Wertpapiere Titres reçus en gage en tant que garantie pour le prêt de titres 2'102'989' Summe der als collateral erhaltenen Wertpapiere Titres reçus comme collateral 0.00 Erhaltener Cash Collateral - bilanziert Cash collateral reçu - porté au bilan 40'030' Summe der am Bilanzstichtag als Pfand erhaltenen flüssigen Mittel und Wertpapiere (zu Verkehrswerten) Somme des liquidités et des titres reçus en garantie à la date du bilan (à la valeur vénale) 2'294'334' Andere Angaben Autres indications Im Verlauf des Geschäftsjahres wurde der Verwaltungsrat Durant l'exercice sous revue, le Conseil d'administration a regelmässig über die Anlagerisiken informiert und hat die été informé régulièrement des risques relatifs aux placements Massnahmen zur Reduktion gutgeheissen. et a approuvé les mesures prises pour la réduction de ceux-ci. Zudem hat der Verwaltungsrat am 15. November 2012 die De plus, le Conseil a accepté l'évaluation annuelle des risques jährliche Beurteilung der operationellen Risiken genehmigt. opérationnels en date du 15 novembre Zuweisung an die AHV des Bundesanteils am SNB-Gold gemäss Verordnung vom Affectation à l'avs du produit de la vente de l'or de la BNS selon ordonnance du Überwiesener Betrag im Jahre 2007 Montant transféré en '037'733' Anlageresultat Résultat des placements '426' Anlageresultat 2012 Résultat des placements '477'

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36 Centrale de compensation Services financiers et trésorerie Av. Edmond Vaucher 18 Case postale 3000 CH Genève

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