Zusatzmodul: Erweiterter Kontennachweis zur Umsatzsteuervoranmeldung

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1 BÜRO MAYER Erweiterung der Standard MwSt. Funktion des Microsoft Dynamics NAV 2009 Classic R2 UVA Kontennachweis Seite 1 von 8 Zusatzmodul: Erweiterter Kontennachweis zur Umsatzsteuervoranmeldung Das BM Zusatzmodul Kontennachweis zur Umsatzsteuervoranmeldung, stellt die Verprobung der monatlichen Umsatzsteuer im gewohnten Frontendstandard zur Verfügung. Unsere Programmierung erweitert die dem Bericht zugrundeliegenden Abfragen und ermöglicht sich zusätzliche Kontrolldetails anzeigen zu lassen und auszudrucken. Damit stellen wir sicher, dass der Bericht funktioniert auch bei Aufteilungsbuchungen auf identisch geschlüsselten Sachkonten und bei Rabattbuchungen. Sollten nicht eindeutige Zuordnungen von Sach und Mehrwertsteuerposten bestehen, zeigt der Bericht in seinem erweiterten Modus diese undefinierten Buchungen an. (Andruck von: UNDEF ) Ferner sind die Einzelbewegungen je Kennziffer und Sachkonto ausdruckbar. Ein Fortschrittsbalken vergewissert die noch laufende Ausführung der Berichtsabfragen. So sind die Vorteile der Umsatzsteuer in der Finanzbuchhaltung Microsoft Dynamics NAV 2009 Classic R2 nutzbar: 1. Sichere Verprobung der gebuchten Bemessungsgrundlage der Vor und Umsatzsteuer im Vergleich zur gebuchten / gerechneten Vor und Umsatzsteuer 2. Sichere Verprobung auch umsatzsteuer gemischt gebuchter Erlöskonten. 3. Dies gilt ebenfalls für den Aufwandsbereich. Hier wird die Herkunft der jeweiligen Vorsteuer aus z.b. gemischt gebuchten Gemeinkostenkonten ersichtlich gemacht.

2 BÜRO MAYER Erweiterung der Standard MwSt. Funktion des Microsoft Dynamics NAV 2009 Classic R2 UVA Kontennachweis Seite 2 von 8 Sie rufen die Funktion in dem bekannten Menüpunkt MwSt. Abrechnung auf. Nach Klicken auf Seitenansicht (oder Drucken) erscheint ein Fortschrittsbalken. Dieser wurde integriert, da die Aufbereitung der Daten ( wenn z.b. zusätzlich die Funktion Details pro Sachkonto anzeigen gewählt wird) abhängig vom Volumen relativ lange dauern kann.

3 BÜRO MAYER Erweiterung der Standard MwSt. Funktion des Microsoft Dynamics NAV 2009 Classic R2 UVA Kontennachweis Seite 3 von 8 Der Bericht zeigt die Bemessungsgrundlage der gebuchten Vorsteuer und Umsatzsteuer an. Er hält sich dabei an die Struktur der USTVA und ordnet die verschiedenen Umsätze aufgeschlüsselt nach Konten der jeweiligen Voranmeldungskennziffer zu. (siehe unten : Bildschirmausdruck der GEMISCHTEN Umsatzsteuer Buchungen auf 8791 Gewährte Rabatte) Diese gemischte Bebuchung ist im offenen Navision Standard möglich.

4 BÜRO MAYER Erweiterung der Standard MwSt. Funktion des Microsoft Dynamics NAV 2009 Classic R2 UVA Kontennachweis Seite 4 von 8 Mit unserer Zusatzmodul lassen sich die Beträge summiert nach der Umsatzsteuerart zur jeweiligen Umsatzsteuervoranmeldungskennziffern zuordnen. Hier als Beispiel : Anzeige der Umsatzsteuerbuchungen (NICHT umsatzsteuersortenreine gemischte Bebuchung) des Erlösminderungskontos 8791 Gewährte Rabatte

5 BÜRO MAYER Erweiterung der Standard MwSt. Funktion des Microsoft Dynamics NAV 2009 Classic R2 UVA Kontennachweis Seite 5 von 8 Hintergrund: Standardmäßig sollen Erlöskonten lt. gängiger Steuerberaterempfehlung möglichst umsatzsteuersortenrein gebucht werden. D.h. zum Beispiel: Erlöse die aus Umsätzen mit EU Kunden erzielt werden, sollen nicht auf dem gleichen Konto verbucht werden, wie Umsätze mit Inlandskunden oder mit steuerfreien Kunden. Dies entspricht dem Datev Standard. Dieser sollte in einer Systemeinrichtung grundsätzlich beibehalten werden, wenn eine enge Zusammenarbeit mit dem Steuerberater gewünscht wird ( z.b. monatliche Übergabe der Buchungssätze und Erklärung der monatlichen und / oder jährlichen Umsatzsteuer mit Verprobung durch den Steuerberater ). Erweiterung: Ist dies nicht notwendig, weil die Umsatzsteuer Voranmeldung mit Verprobung im Haus geleistet wird, dann ermöglicht es die offene Microsoft Dynamics NAV 2009 Finanzbuchhaltung die Erlösarten nach betriebswirtschaftlichen Kriterien zu differenzieren ohne Rücksichtnahme auf umsatzsteuerrechtliche Kriterien. So ließen sich z.b. Erlösarten je Produktgruppe (oder vom gleichen Profitcenter oder ein anderes Kriterium) im Sachkontenrahmen abbilden. Eine korrekte Umsatzsteuervoranmeldung ist auch bei dieser gemischten Bebuchung gewährleistet. Für eine Verprobung der Umsatzsteuer auf Kontenebene haben wir unser Büro Mayer Zusatzmodul Summen und Saldenliste entwickelt (siehe dort).

6 BÜRO MAYER Erweiterung der Standard MwSt. Funktion des Microsoft Dynamics NAV 2009 Classic R2 UVA Kontennachweis Seite 6 von 8 Mit der Funktion Details pro Sachkonto anzeigen lassen sich die Einzelbewegungen auf jedem Sachkonto sortiert nach der dazugehörigen Umsatzsteuervoranmeldungskennziffer anzeigen und drucken.

7 BÜRO MAYER Erweiterung der Standard MwSt. Funktion des Microsoft Dynamics NAV 2009 Classic R2 UVA Kontennachweis Seite 7 von 8 Die Herkunft der jeweiligen Vorsteuer aus z.b. gemischt gebuchten Gemeinkostenkonten wird ersichtlich gemacht. Die Summe der Vorsteuer der Kennziffer 66A stellt die Summe der gebuchten Steuerposten dar. (10.580,36)

8 BÜRO MAYER Erweiterung der Standard MwSt. Funktion des Microsoft Dynamics NAV 2009 Classic R2 UVA Kontennachweis Seite 8 von 8 Dieser Betrag dient zur Verprobung und ist der Saldo der gebuchten Sachposten auf dem Konto 1575 ( identisch in Summen und Saldenliste) Verprobung: Der Betrag sollte der Summe der gebuchten Steuerposten (siehe vorherige Seite) entsprechen.