Einwohnergemeinde Niedergesteln UNESCO Welterbe Schweizer Alpen Jungfrau-Aletsch Rechnung 2013 Donnerstag, 8. Mai 2014, 19.30 Uhr in der Burgerstube Der Urversammlung wird die Rechnung 2013 zur Genehmigung unterbreitet. Die Verwaltungsrechnung 2013 schliesst bei einem laufenden Ertrag von 3 621 204 CHF und einem Aufwand von 2 940 781 CHF ab. Der Cash Flow von 680 423 CHF liegt damit deutlich über der vom Budget 2013 prognostizierten Selbstfinanzierungsmarge. Die ordentlichen Abschreibungen weisen die Summe von 373 255 CHF auf und entsprechen dem vorgegebenen Minimalsatz von 10 Prozent. Der Gemeinderat hat an seiner Sitzung vom 7. April 2014 die Jahresrechnung geprüft und genehmigt. Im Hinblick der sehr guten Jahresrechnung und des anstehenden Investitionsbedarfs schlägt der Gemeinderat der Urversammlung vor, zusätzliche Abschreibungen in der Höhe von 219 000 CHF zu tätigen.
Werte Mitbürgerinnen Werte Mitbürger Die Jahresrechnung Rechnung 2013 darf als Rekordjahr bezeichnet werden. Im Namen des Gemeinderates bin ich erfreut, Sie alle recht herzlich zur ordentlichen Urversammlung der Einwohnergemeinde Niedergesteln einzuladen. An der Urversammlung unterbreiten wir Ihnen die Jahresrechnung 2013 zur Genehmigung. Die wichtigsten Punkte: Die Jahresrechnung schliesst mit einem Aufwand von 2 940 781 CHF und einem Ertrag von 3 621 204 CHF ab. Daraus errechnet sich eine Selbstfinanzierungsmarge (Cash Flow) von 680 423 CHF. Die Summe der ordentlichen Abschreibungen beläuft sich auf 373 255 CHF. Somit wurde ein Ertragsüberschuss vor Abzug zusätzlicher Abschreibungen von 307 168 CHF erarbeitet. Dieses Resultat darf sicher als sehr gut bezeichnet werden. Die Investitionsrechnung fiel wesentlich tiefer aus als budgetiert. Dies liegt daran, dass das Projekt Hochwasserschutz nur träge voranschreitet und die Sanierung der Schulhausanlage infolge des Urversammlungsentscheids vom 2. Mai 2013 zurückgestellt werden musste. Die Nettoschuld pro Kopf liegt zwischenzeitlich auf -3`078 CHF. Eine rekordverdächtige Kennzahl für unsere Einwohnergemeinde. In Anbetracht dieses sehr erfreulichen Resultats möchte ich mich bei meinen Ratskollegen, unserem Gemeindeschreiber mit Büroangestellten, unserem Gemeindearbeiter mit seiner Crew und all denen recht herzlich bedanken, die es möglich machen, solch erfolgreiche Abschlüsse präsentieren zu dürfen. Einmal mehr beweist die Geschichte, dass Erfolge nur gemeinsam erarbeitet und gefeiert werden können. Besten Dank Niedergesteln, besten Dank euch Allen. Pfammatter Josef, Gemeindepräsident Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 1 (14)
1. Begrüssung 2. Wahl der Stimmenzähler 3. Urversammlungsprotokoll vom 5. Dezember 2013 4. Rechnung 2013 a. Überblick der Verwaltungsrechnung b. Gesamtübersicht der Jahresrechnung c. Bilanz und Finanzierung d. Laufende Rechnung nach Funktionen und Arten e. Investitionsrechnung nach Funktionen und Arten f. Selbstfinanzierungsgrad g. Selbstfinanzierungskapazität h. Abschreibungen i. Nettoschuld pro Kopf j. Überblick der Finanzkennzahlen k. Kennzahlengrafik (Durchschnittswerte der Jahre 2012 und 2013) l. Genehmigung der zusätzlichen Abschreibungen m. Revisionsbericht n. Genehmigung der Jahresrechnung 5. Hochwasserschutz a. Geschieberückhalt Chäla b. Wannumooskanal c. Gross Bietschi 6. Verschiedenes Anhang a. Laufende Rechnung nach Dienstbereichen b. Investitionsrechnung nach Dienstbereichen c. Bestandesrechnung (Bilanz) d. Abschreibungstabelle e. Verpflichtungs- und Zusatzkredite f. Pflichtangaben g. Bericht der Revisionsstelle h. Protokoll der Urversammlung vom 5. Dezember 2013 1. Begrüssung 2. Wahl der Stimmenzähler Die Stimmenzähler für die Urversammlung vom 8. Mai 2014 werden an der Versammlung bestimmt. 3. Urversammlungsprotokoll vom 5. Dezember 2013 Das Protokoll der Urversammlung vom 5. Dezember 2013 liegt diesem Dokument in schriftlicher Form bei und wird auf Begehren an der Urversammlung verlesen. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 2 (14)
4. Rechnung 2013 a. Überblick der Verwaltungsrechnung Die Laufende Rechnung 2013 schliesst mit einem Aufwand von 2`940`781 CHF, einem Ertrag von 3`621`204 CHF ab und weist einen Cashflow von 680`423 CHF aus. Dieses Resultat darf als sehr gut bezeichnet werden. Die Nettoinvestitionssumme beläuft sich auf 366`007 CHF. Daraus resultiert ein Finanzierungsüberschuss von 314`416 CHF. Überblick der Verwaltungsrechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2012 2013 2013 Laufende Rechnung Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand - CHF 2'899'700 2'809'850 2'940'781 Ertrag + CHF 3'425'117 3'348'917 3'621'204 Selbstfinanzierungsmarge (negativ) = CHF - - - Selbstfinanzierungsmarge = CHF 525'417 539'067 680'423 Ergebnis nach Abschreibungen Selbstfinanzierungsmarge (negativ) - CHF - - - Selbstfinanzierungsmarge + CHF 525'417 539'067 680'423 Ordentliche Abschreibungen - CHF 416'702 610'500 373'255 Zusätzliche Abschreibungen - CHF 52'998-219'000 Abschreibung des Bilanzfehlbetrages - CHF - - - Aufwandüberschuss = CHF - 71'433 - Ertragsüberschuss = CHF 55'717-88'168 Investitionsrechnung Ausgaben + CHF 840'132 4'645'000 522'746 Einnahmen - CHF 537'458 2'588'000 156'739 Nettoinvestitionen = CHF 302'674 2'057'000 366'007 Nettoinvestitionen (negativ) = CHF - - - Finanzierung Selbstfinanzierungsmarge (negativ) - CHF - - - Selbstfinanzierungsmarge + CHF 525'417 539'067 680'423 Nettoinvestitionen - CHF 302'674 2'057'000 366'007 Nettoinvestitionen (negativ) + CHF - - - Finanzierungsfehlbetrag = CHF - 1'517'933 - Finanzierungsüberschuss = CHF 222'743-314'416 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 3 (14)
b. Gesamtübersicht der Jahresrechnung Trotz zusätzlichen Abschreibungen in der Höhe von 219`000 CHF weist die Laufende Rechnung 2013 einen Ertragsüberschuss von 88`168 CHF aus. Entgegen dem allgemeinen Trend der Walliser Einwohnergemeinden stiegen die Einnahmen bei den Steuern natürlicher Personen leicht an. Auch bei den juristischen Personen konnten zusätzliche Einnahmen generiert werden. Weitere Informationen können dem Anhang dieser Dokumentation entnommen werden. Gesamtübersicht der Jahresrechnung Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total des Aufwandes (inkl. Abschreibungen) CHF 3'369'400 3'420'350 3'533'036 Total des Ertrages CHF 3'425'117 3'348'917 3'621'204 Ertragsüberschuss CHF 55'717-88'168 Aufwandüberschuss CHF - 71'433 - Total CHF 3'425'117 3'425'117 3'420'350 3'420'350 3'621'204 3'621'204 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Total der Ausgaben CHF 840'132 4'645'000 522'746 Total der Einnahmen CHF 537'458 2'588'000 156'739 Netto-Investitionen 3) CHF 302'674 2'057'000 366'007 Total 840'132 840'132 4'645'000 4'645'000 522'746 522'746 Finanzierung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Übertrag der Netto-Investitionen CHF 302'674 2'057'000 366'007 Übertrag ord. Abschr. des Verwaltungsvermögens CHF 416'702 610'500 373'255 Übertrag zusätzl. Abschr. des Verw altungsvermögens CHF 52'998-219'000 Übertrag der Abschreibungen des Bilanzfehlbetrages CHF - - - Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung CHF 55'717-88'168 Aufwandüberschuss der laufenden Rechnung CHF - 71'433 - Finanzierungsüberschuss CHF 222'743-314'416 Finanzierungsfehlbetrag CHF - 1'517'933 - Total CHF 525'417 525'417 2'128'433 2'128'433 680'423 680'423 Kapitalveränderung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Übertrag des Finanzierungsüberschusses CHF 222'743-314'416 Übertrag des Finanzierungsfehlbetrages CHF - 1'517'933 - Übertrag der Investitionsausgaben CHF 840'132 4'645'000 522'746 Übertrag der Investitionseinnahmen CHF 537'458 2'588'000 156'739 Übertrag der Abschreibungen CHF 469'700 610'500 592'255 Zunahme des Nettovermögens CHF 55'717-88'168 Abnahme des Nettovermögens CHF - 71'433 - Total CHF 1'062'875 1'062'875 4'716'433 4'716'433 837'162 837'162 3) Bemerkung: falls negativ = Einnahmenüberschuss der Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 4 (14)
c. Bilanz und Finanzierung Die Summe des Finanz- und Verwaltungsvermögens (Aktiven) sank gegenüber dem Vorjahr um 637`322 CHF und liegt jetzt bei 6`820129 CHF. Entsprechend sind auch die passiven Verpflichtungen gesunken und weisen einen Saldo von 1`541`753 CHF auf. Der Wert des Eigenkapitals ist um 88`168 CHF angestiegen und weist neu die Summe von 5`018`473 CHF aus. Es wird ein Finanzierungsüberschuss von 314`416 CHF ausgewiesen. Überblick der Bilanz und der Finanzierung Stand 31.12.2012 Stand 31.12.2013 1 Aktiven 7'457'451 6'820'129 Finanzvermögen CHF 4'058'268 3'647'194 Mittelherkunft (Abnahme der Aktiven, Zunahme der Passiven) Mittelverw endung (Zunahme der Aktiven, Abnahme der Passiven) 10 Flüssige Mittel CHF 185'500 409'220-223'721 11 Guthaben CHF 1'274'540 585'995 688'544-12 Anlagen CHF 2'388'790 2'380'554 8'236-13 Transitorische Aktiven CHF 209'438 271'424-61'986 Verwaltungsvermögen CHF 3'399'183 3'172'935 14 Sachgüter CHF 3'226'183 2'986'935 15 Darlehen und dauernde Beteiligungen CHF 173'000 186'000 16 Investitionsbeiträge CHF - - 17 Übrige aktivierte Ausgaben CHF - - Spezialfinanzierungen CHF - - 18 Vorschüsse für Spezialfinanzierungen CHF - - - - Fehlbetrag CHF - - 19 Bilanzfehlbetrag CHF - - 2 Passiven 7'457'451 6'820'129 Verpflichtungen CHF 2'265'892 1'541'753 20 Laufende Verpflichtungen CHF 297'547 278'090-19'457 21 Kurzfristige Schulden CHF 428'856 359'078-69'779 22 Mittel- und langfristige Schulden CHF 1'432'766 796'666-636'100 23 Verpflichtungen für Sonderrechnungen CHF 25'485 25'303-182 24 Rückstellungen CHF - - - - 25 Transitorische Passiven CHF 81'238 82'616 1'378 - Spezialfinanzierungen CHF 261'253 259'903 28 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen CHF 261'253 259'903-1'350 Vermögen CHF 4'930'305 5'018'473 29 Eigenkapital CHF 4'930'305 5'018'473 Finanzierungsüberschuss der Verwaltungsrechnung 314'416 Finanzierungsfehlbetrag der Verwaltungsrechnung - 1'012'574 1'012'574 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 5 (14)
d. Laufende Rechnung nach Funktionen und Arten Bereits im Rechnungsjahr 2012 konnten bei Finanzen und Steuern 196`000 CHF Mehreinnahmen gegenüber dem Budget verbucht werden. Auch in diesem Rechnungsjahr sind die Steuereinnahmen gegenüber den Prognosen angestiegen. Dies ist einerseits erfreulich, darf aber nicht als Dauerwert ins Budget fliessen. Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung CHF 367'948 87'078 367'100 87'020 381'345 83'328 1 Öffentliche Sicherheit CHF 128'302 83'386 139'400 72'100 134'038 93'923 2 Bildung CHF 433'532 10'252 421'980 9'000 479'174 15'561 3 Kultur, Freizeit, Kultus CHF 296'144 82'516 292'370 68'500 294'884 80'080 4 Gesundheit CHF 55'188-49'300-50'719 4'498 5 Soziale Wohlfahrt CHF 221'841 61'181 175'600 47'400 213'642 57'775 6 Verkehr CHF 516'580 254'994 421'850 240'800 454'931 243'722 7 Umwelt u. Raumordnung (inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht) CHF 219'624 167'487 239'050 165'800 312'572 168'432 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk CHF 592'149 670'431 605'200 684'650 541'480 664'115 9 Finanzen, Steuern CHF 538'093 2'007'794 708'500 1'973'647 670'250 2'209'771 Total von Aufwand und Ertrag CHF 3'369'400 3'425'117 3'420'350 3'348'917 3'533'036 3'621'204 Aufwandüberschuss CHF - 71'433 - Ertragsüberschuss CHF 55'717-88'168 Laufende Rechnung nach Arten Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag 30 Personalaufwand CHF 749'146 710'800 736'795 31 Sachaufwand CHF 935'886 915'840 966'628 32 Passivzinsen CHF 51'609 71'700 41'249 33 Abschreibungen CHF 496'558 643'200 634'274 34 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung CHF 10'328 12'500 12'964 35 Entschädigungen an Gemeinwesen CHF 127'603 180'000 167'465 36 Eigene Beiträge CHF 757'794 652'610 731'388 37 Durchlaufende Beiträge CHF 2'100 1'500 1'350 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen CHF -4'050 - -1'350 39 Interne Verrechnungen CHF 242'427 232'200 242'273 40 Steuern CHF 1'776'331 1'686'000 1'918'856 41 Regalien und Konzessionen CHF 61'665 60'000 61'684 42 Vermögenserträge CHF 259'340 243'570 263'514 43 Entgelte CHF 822'246 843'550 834'888 44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung CHF 117'098 175'947 159'385 45 Rückerstattungen von Gemeinwesen CHF 134'655 95'300 124'648 46 Beiträge für eigene Rechnung CHF 9'255 10'850 14'607 47 Durchlaufende Beiträge CHF 2'100 1'500 1'350 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen CHF - - - 49 Interne Verrechnungen CHF 242'427 232'200 242'273 Total von Aufwand und Ertrag CHF 3'369'400 3'425'117 3'420'350 3'348'917 3'533'036 3'621'204 Aufwandüberschuss CHF - 71'433 - Ertragsüberschuss CHF 55'717-88'168 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 6 (14)
e. Investitionsrechnung nach Funktionen und Arten Zum einen kommen die Hochwasserschutzprojekte Chäla und Wannumoos nur sehr schleppend voran, zum anderen konnte die Schulhaussanierung nicht plangemäss vorangetrieben werden. Die Investitionsrechnung weist einen Ausgabenüberschuss von 366`007 CHF aus. Hauptpunkte bilden das Projekt Neubau und Erweiterung St. Annaheim, der Bau des Jugendlokals sowie der Ausbau vom Strassennetz. Investitionsrechnung nach Funktionen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 Allgemeine Verwaltung CHF - - 43'000 6'000 12'508-1 Öffentliche Sicherheit CHF 1'461-14'000 - - - 2 Bildung CHF 11'281-1'062'000 325'000 43'798 1'200 3 Kultur, Freizeit, Kultus CHF 27'711-31'000 14'000 - - 4 Gesundheit CHF - - - - - - 5 Soziale Wohlfahrt CHF 227'907-172'000 40'000 121'488 30'000 6 Verkehr CHF 132'424 5'964 216'000 10'000 103'685-7 Umwelt, Raumordnung (inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht) CHF 354'473 497'683 2'845'000 1'985'000 152'983 91'788 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk CHF 84'876 33'812 262'000 208'000 88'284 33'751 9 Finanzen, Steuern CHF - - - - - - Total der Ausgaben und Einnahmen CHF 840'132 537'458 4'645'000 2'588'000 522'746 156'739 Ausgabenüberschuss CHF 302'674 2'057'000 366'007 Einnahmenüberschuss CHF - - - Investitionsrechnung nach Arten Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 50 Sachgüter CHF 714'067 4'494'000 353'181 52 Darlehen und Beteiligungen CHF 101'900-101'900 56 Eigene Beiträge CHF 24'166 151'000 67'665 57 Durchlaufende Beiträge CHF - - - 58 Übrige zu aktivierende Ausgaben CHF - - - 60 Abgang von Sachgütern CHF - - - 61 Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Dritter CHF 26'140 20'000 700 62 Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen CHF - - - 63 Fakturierungen an Dritte CHF - - - 64 Rückzahlung von eigenen Beiträgen CHF - - - 66 Beiträge für eigene Rechnung CHF 511'318 2'568'000 156'039 67 Durchlaufende Beiträge CHF - - - Total der Ausgaben und Einnahmen CHF 840'132 537'458 4'645'000 2'588'000 522'746 156'739 Ausgabenüberschuss CHF 302'674 2'057'000 366'007 Einnahmenüberschuss CHF - - - Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 7 (14)
f. Selbstfinanzierungsgrad Der Selbstfinanzierungsgrad der Nettoinvestitionen ist eine klassische Kennzahl für die Abschätzung der finanziellen Situation unserer Einwohnergemeinde. Selbst wenn dieser von einem Jahr zum andern stark variiert. Die Zahl zeigt auf, zu wie viel die Nettoinvestitionen des laufenden Jahres durch die Selbstfinanzierungsmarge gedeckt sind, will heissen, in welchem Ausmass die Investitionen durch eigene Mittel finanziert wurden. Bei einer 100-prozentigen Deckung müssen Neuinvestitionen nicht mit Hilfe von Neuverschuldungen finanziert werden. 1. Selbstfinanzierungsgrad (I1) HRM 2012 2013 Durchschnitt Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung + CHF 55'717 88'168 71'942 Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung - CHF - - - Ordentliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens 331 + CHF 416'702 373'255 394'979 Zusätzliche Abschreibungen des Vervwaltungsvermögens 332 + CHF 52'998 219'000 135'999 Abschreibung des Bilanzfehlbetrages 333 + CHF - - - Selbstfinanzierungsmarge = CHF 525'417 680'423 602'920 Aktivierte Investitionsausgaben 5 + CHF 840'132 522'746 681'439 Aktivierte Investitionseinnahmen 6 - CHF 537'458 156'739 347'098 Nettoinvestitionen = CHF 302'674 366'007 334'341 Selbstfinanzierungsmarge x 100 Nettoinvestitionen = 173.6% 185.9% 180.3% Kennzahlen Einwohnergemeinde Niedergesteln I1 100% 5 - sehr gut 80% I1 < 100% 4 - gut 60% I1 < 80% 3 - genügend (kurzfristig) 0% 0% I1 < 60% 2 - ungenügend I1 I1 < 0% 1 - sehr schlecht Im Jahre 2013 konnte ein Selbstfinanzierungsgrad von 185.9% erwirtschaftet werden. Diese Zahl stellt gemäss den Richtlinien des Kantons Wallis ein sehr gutes Resultat dar und bedeutet, dass Neuinvestitionen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert wurden. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 8 (14)
g. Selbstfinanzierungskapazität Diese Kennzahl gibt Auskunft über die Finanzkraft unserer Einwohnergemeinde. Je höher sie ist, desto besser sind die Möglichkeiten, die Verschuldung zu verringern oder Investitionen zu realisieren. 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) HRM 2012 2013 Durchschnitt Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung + CHF 55'717 88'168 71'942 Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung - CHF - - - Ordentliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens 331 + CHF 416'702 373'255 394'979 Zusätzliche Abschreibungen des Vervwaltungsvermögens 332 + CHF 52'998 219'000 135'999 Abschreibung des Bilanzfehlbetrags 333 + CHF - - - Selbstfinanzierungsmarge = CHF 525'417 680'423 602'920 Ertrag der Laufenden Rechnung 4 + CHF 3'425'117 3'621'204 3'523'161 Durchlaufende Beiträge 47 - CHF 2'100 1'350 1'725 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 48 - CHF - - - Interne Verrechnungen 49 - CHF 242'427 242'273 242'350 Finanzertrag CHF 3'180'590 3'377'581 3'279'086 Selbstfinanzierungsmarge x 100 Finanzertrag = 16.5% 20.1% 18.4% Kennzahlen I2 20% 5 - sehr gut Einwohnergemeinde Niedergesteln 15% I2 < 20% 4 - gut 8% I2 < 15% 3 - genügend 0% I2 < 8% 2 - ungenügend I2 < 0% 1 - sehr schlecht Bei der Kennziffer Selbstfinanzierungskapazität liegen wir im Mittel der letzten zwei Jahre Bereich Gut, in diesem Jahr bei sehr Gut. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 9 (14)
h. Abschreibungen Als Einwohnergemeinde sind wir vom Kanton angehalten, unser Verwaltungsvermögen zu amortisieren. Die Verpflichtung zielt in erster Linie darauf ab, eine genügende Selbstfinanzierung zu garantieren und damit eine übermässige Verschuldung zu verhindern. Die Abschreibungssätze liegen jeweils über dem vom Kanton geforderten Minimalsatz von 10% (Art. 51 Abs. 1 der Verordnung betreffend der Führung des Finanzhaushaltes der Gemeinden vom 16. Juni 2004). Im Rechnungsjahr 2013 konnten dank dem guten Resultat zusätzlich zu diesen Vorgaben (344`355 CHF) Abschreibungen in der Höhe von 219`000 CHF getätigt werden. In Anbetracht der bevorstehenden Investitionen sicher eine taktisch sinnvolle Massnahme. 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) HRM 2012 2013 Durchschnitt Verwaltungsvermögen vor Abschreibungen + CHF 3'868'883 3'765'190 3'817'037 Darlehen und dauernde Beteiligungen vor Abschreibungen - CHF 192'900 214'900 203'900 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen = CHF 3'675'983 3'550'290 3'613'137 Ordentliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens 3310 = CHF 396'802 344'355 370'579 Abschreibungen des Verwaltungsvermögens x 100 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen = 10.8% 9.7% 10.3% Kennzahlen Einwohnergemeinde Niedergesteln I3 10% 5 - Genügende Absch. 8% I3 < 10% 4 - Mittelmässige Abschr. (kurzfristig) 5% I3 < 8% 3 - Schw ache Abschr. 2% I3 < 5% 2 - Ungenügende Abschr. I3 < 2% 1 - Vollkommen ungenügende Abschr. 3.2 Gesamter Abschreibungssatz HRM 2012 2013 Durchschnitt Verwaltungsvermögen vor Abschreibungen + CHF 3'868'883 3'765'190 3'817'037 Darlehen und dauernde Beteiligungen vor Abschreibungen - CHF 192'900 214'900 203'900 Bilanzfehlbetrag (vor Verbuchung des Ergebnisses) 19 + CHF - - - Verwaltungsvermögen + Abzuschreibender Bilanzfehlbetrag = CHF 3'675'983 3'550'290 3'613'137 Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung + CHF 55'717 88'168 71'942 Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung - CHF - - - Ordentliche Abschreibungen (ohne Darlehen und dauernde Beteiligungen) 3310 + CHF 396'802 344'355 370'579 Zusätzliche Abschreibungen (ohne Darlehen und dauernde Beteiligungen) 3320 + CHF 52'998 219'000 135'999 Abschreibung des Bilanzfehlbetrages 333 + CHF - - - Total der Abschreibungen + Saldo der Laufenden Rechnung = CHF 505'517 651'523 578'520 (Total der Abschreibungen + Saldo der LR) x 100 Abzuschr. Verwaltungsvermögen + Bilanzfehlbetrag = 13.8% 18.4% 16.0% Kennzahlen Das Ergebnis dieser Kennzahl sollte gleich oder grösser sein als jenes unter Punkt 3.1 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 10 (14)
i. Nettoschuld pro Kopf Die Nettoverschuldung pro Kopf hat sich im Jahr 2013 nochmals positiv verändert. Unsere Einwohnergemeinde weist in der Zwischenzeit ein Nettovermögen von 3`078 CHF pro Kopf aus. Dieser Wert lässt sich auf kommunaler, kantonaler sowie auf nationaler Ebene sehen. 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) HRM 2012 2013 Durchschnitt Laufende Verpflichtungen 20 + CHF 297'547 278'090 287'819 Kurzfristige Schulden 21 + CHF 428'856 359'078 393'967 Mittel - und langfristige Schulden 22 + CHF 1'432'766 796'666 1'114'716 Verpflichtungen gegenüber Sonderrechnungen 23 + CHF 25'485 25'303 25'394 Rückstellungen 24 + CHF - - - Transitorische Passiven 25 + CHF 81'238 82'616 81'927 Gesamtschuld = CHF 2'265'892 1'541'753 1'903'823 oder Total der Passiven 2 + CHF 7'457'451 6'820'129 7'138'790 Eigenkapital 29 - CHF 4'930'305 5'018'473 4'974'389 Spezialfinanzierungen 28 - CHF 261'253 259'903 260'578 Bruttoschuld = CHF 2'265'892 1'541'753 1'903'823 Flüssige Mittel 10 CHF 185'500 409'220 297'360 Guthaben 11 + CHF 1'274'540 585'995 930'268 Anlagen 12 + CHF 2'388'790 2'380'554 2'384'672 Transitorische Aktiven 13 + CHF 209'438 271'424 240'431 Realisierbares Finanzvermögen = CHF 4'058'268 3'647'194 3'852'731 Nettoschuld (+) / Nettovermögen (-) CHF -1'792'375-2'105'442-1'948'909 Einwohnerzahl (Bevölkerung STATPOP Jahr N-1) 685 684 685 Bruttoschuld Realisierbares Finanzvermögen Einwohnerzahl (Bevölkerung STATPOP Jahr N-1) = -2'617-3'078-2'847 Kennzahlen Einwohnergemeinde Niedergesteln I4 < 3'000 5 - Kleine Verschuldung 3'000 I4 < 5'000 4 - Angemessene Verschuldung 5'000 I4 < 7'000 3 - Grosse Verschuldung 7'000 I4 < 9'000 2 - Sehr grosse Verschuldung I4 9'000 1 - Ausserordentl. grosse Versch. 5. Bruttoschuldenvolumenquote (I5) HRM 2012 2013 Durchschnitt Ertrag der laufenden Rechnung 4 + CHF 3'425'117 3'621'204 3'523'161 Durchlaufende Beiträge 47 - CHF 2'100 1'350 1'725 Vorschüsse für Spezialfinanzierungen 48 - CHF - - - Interne Verrechnungen 49 - CHF 242'427 242'273 242'350 Finanzertrag = CHF 3'180'590 3'377'581 3'279'086 Bruttoschuld x 100 Ertrag der laufenden Rechnung = 71.2% 45.6% 58.1% Kennzahlen Einwohnergemeinde Niedergesteln I5 < 150% 5 - sehr gut 150% I5 < 200% 4 - gut 200% I5 < 250% 3 - genügend 250% I5 < 300% 2 - ungenügend I5 300% 1 - schlecht Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 11 (14)
j. Überblick der Finanzkennzahlen 1. Selbstfinanzierungsgrad (I1) 2012 2013 Durchschnitt (Selbstfinanzierungsmarge in % der Nettoinvestitionen) 173.6% 185.9% 180.3% 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) 2012 2013 Durchschnitt (Selbstfinanzierung in Prozent des Finanzertrages) 16.5% 20.1% 18.4% 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) 2012 2013 Durchschnitt (Ordentl. Abschreibungen in % des abzuschreibenden VV) 10.8% 9.7% 10.3% 3.2 Gesamter Abschreibungssatz 2012 2013 Durchschnitt (Abschr. + Saldo der LR in % des abzuschr. VV + Fehlbetrag) 13.8% 18.4% 16.0% 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) 2012 2013 Durchschnitt (Bruttoschuld minus realisierbares FV pro Einwohner) -2617-3078 -2847 5. Bruttoschuldenvolumenquote (I5) 2012 2013 Durchschnitt (Bruttoschuld in % des Ertrages der Laufenden Rechnung) 71.2% 45.6% 58.1% k. Kennzahlengrafik (Durchschnittswerte der Jahre 2012 und 2013) l. Genehmigung der zusätzlichen Abschreibungen Infolge des erfreulichen Resultats hat der Gemeinderat an seiner Sitzung vom 7. April 2014 beschlossen, zusätzliche Abschreibungen in der Höhe von 219`000 CHF zu tätigen und empfiehlt der Urversammlung die Genehmigung. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 12 (14)
m. Revisionsbericht Die Revisionsstelle der BPT hat die Rechnung 2013 der Einwohnergemeinde Niedergesteln geprüft und dem Gemeinderat an der Schlussbesprechung vom 7. April 2014 über die Rechnung 2013 berichtet. Der Bericht der Revisionsstelle ist diesem Dokument als Anhang beigelegt. n. Genehmigung der Jahresrechnung Der Gemeinderat fragt die Urversammlung mit Empfehlung zur Genehmigung der Rechnung 2013 an. 5. Hochwasserschutz a. Geschieberückhalt Chäla Der Geschieberückhalt Chäla beim Jolibach ist ein wichtiger Bestandteil unseres Hochwasserschutzkonzepts. Das Hochwasserereignis vom 10. Oktober 2011 beim Geschiebesammler an der Lonza in Steg/Gampel hat gezeigt, dass die hydraulische Charakteristik des Abschlussbauwerks von Geschiebesammlern von grösster Wichtigkeit ist. Geschiebesammler sollen im allgemeinen bei kleineren bis mittleren Hochwasserereignissen das Geschiebe möglichst durchleiten, hingegen bei grossen Ereignissen das Geschiebe zurückhalten, damit der Unterlauf nicht überlastet wird. Infolge der Geschehnisse in Gampel wird bei der HRS Hochschule für Technik Rapperswil eine Zweitmeinung eingeholt. Die Resultate dieser Untersuchung werden in ca. 12 Wochen vorliegen und entsprechend ins Projekt einfliessen. Nach Abschluss dieser Arbeiten sollte der Realiserung im Frühjahr 2015 definitiv nichts mehr im Wege stehen. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 13 (14)
b. Wannumooskanal Das Projekt lag ab dem 28. Februar 2014 während 30 Tagen öffentlich auf. Das ordentliche Verfahren nimmt seinen Lauf. c. Gross Bietschi Beim Projekt Gross Bietschi sind die Einspracheverhandlungen abgeschlossen, so dass mit den Arbeiten in nächster Zeit gestartet werden kann. 6. Verschiedenes Die Teilnehmer der Urversammlung erhalten die Möglichkeit, Fragen zu stellen und / oder Anregungen einzubringen. Anhang a. Laufende Rechnung nach Dienstbereichen b. Investitionsrechnung nach Dienstbereichen c. Bestandesrechnung (Bilanz) d. Abschreibungstabelle e. Verpflichtungs- und Zusatzkredite f. Pflichtangaben g. Bericht der Revisionsstelle h. Protokoll der Urversammlung vom 5. Dezember 2013 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 14 (14)