Erfolg Gesamtleistung 1.66.42,51 547.581,79 Wareneinsatz 512.58,34 243.73,57 Rohertrag 553.462,17 34.58,22 Gesamtkosten 261.41,9 193.291,71 Betriebsergebnis 299.461,58 118.252,76 Anteil Wareneinsatz an Gesamtleistung 48,8% 44,39% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 24,49% 35,3% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 28,9% 21,6% Liquidität Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Wareneinsatz (Linie) am Beginn der Periode 14.779,19 14.874,91 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 38.336,1 93.994,49 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung -16.174,88-8.65,3 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition -34.252,79-13.485,18 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich am Ende der Periode 128.687,62 14.779,19 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Einzahlungen Unternehmer 2.72, 13.77, Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer 162.894,88 94.375,3 Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Trend Dezember 25 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 172.723,91 85.96,13 / Gesamtumsatz (Umsatz + sonst. Erlöse) 1.8.83,1 535.618,4 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 36 36 = Zielgewährung an Kunden in Tagen 58 58 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 36.253,84 1.347,27 Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 5,56% 13,83% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden 6,49% 16,95% 2 2 Jan 4 Jan 5 Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie) Jan 4 Jan 5
Erfolg Dezember 25 Bezeichnung Abweichung Abweichung prozentual Umsatzerlöse 1.73.42,51 528.581,79 544.46,72 13,% Best.Verdg. FE/UE -7., 19., -26., -136,84% Gesamtleistung 1.66.42,51 547.581,79 518.46,72 94,68% Mat./Wareneinkauf 512.58,34 243.73,57 269.56,77 11,87% Rohertrag 553.462,17 34.58,22 248.953,95 81,76% So. betr. Erlöse 7.4,5 7.36,25 4,25,6% Betriebl. Rohertrag 56.52,67 311.544,47 248.958,2 79,91% Kostenarten: Personalkosten 95.483,53 72.821,85 22.661,68 31,12% Raumkosten 29.575,83 22.923,62 6.652,21 29,2% Betriebl. Steuern 1.76,84 1.3,16 46,68 31,28% Versich./Beiträge 3.647,11 3.917,29-27,18-6,9% Besondere Kosten 4.815,9, 4.815,9 Kfz-Kosten (o. St.) 22.446,5 18.67,7 3.775,8 2,22% Werbe-/Reisekosten 21.275,67 21.594,29-318,62-1,48% Kosten Warenabgabe 5.365,94 2.881,5 2.484,89 86,25% Abschreibungen 33.521,85 27.351,61 6.17,24 22,56% Reparatur/Instandh. 21.622,68 3.754,21 17.868,47 475,96% Sonstige Kosten 21.58,5 18.76,93 3.53,12 19,38% Gesamtkosten 261.41,9 193.291,71 67.749,38 35,5% Betriebsergebnis 299.461,58 118.252,76 181.28,82 153,24% Zinsaufwand 9.72,66 8.862,56 21,1 2,37% Sonst. neutr. Aufw 69.81, 5.465, 64.345, 1.177,4% Neutraler Aufwand 78.882,66 14.327,56 64.555,1 45,57% Zinserträge 557,5 148,75 48,75 274,79% Sonst. neutr. Ertr 11.995,85 3.941,45 8.54,4 24,35% Neutraler Ertrag 12.553,35 4.9,2 8.463,15 26,91% Ergebnis vor Steuern 233.132,27 18.15,4 125.116,87 115,83% Steuern Eink.u.Ertr 28.157, 6.139, 22.18, 358,66% Vorläufiges Ergebnis 24.975,27 11.876,4 13.98,87 11,2% 1. 1.. 8. 6. 4. 6. 5. 4. Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Mat./Warenein kauf Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten Personalkosten Abschreibunge n Raumkosten Kfz-Kosten (o. St.) Reparatur/Insta ndh. 512.58,34 95.483,53 33.521,85 29.575,83 22.446,5 21.622,68 243.73,57 72.821,85 27.351,61 22.923,62 18.67,7 3.754,21
Liquidität Dezember 25 Bezeichnung Abweichung am Beginn der Periode 14.779,19 14.874,91-95,72 Einzahlungen von Kunden 1.172.81,84 619.181,32 553.62,52 - Auszahlungen an Lieferanten 71.84,12 399.879,73 31.24,39 - Auszahlungen an Beschäftigte 85.133,18 88.132,51-2.999,33 + sonstige Einzahlungen 3.154,51 8.565,1-5.41,5 - sonstige Auszahlungen 81.42,95 45.739,6 35.663,35 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 38.336,1 93.994,49 214.341,61 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführung 2.72, 13.77, -11.5, - Auszahlungen an Unternehmer 162.894,88 94.375,3 68.519,85 Cashflow Finanzierung -16.174,88-8.65,3-79.569,85 Einzahlungen aus Verk. v. Sachanlagen, 432,43-432,43 - Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 34.252,79 13.917,61 2.335,18 Cashflow aus Investition -34.252,79-13.485,18-2.767,61 Zahlungswirksame Veränderungen 113.98,43-95,72 114.4,15 am Ende der Periode 128.687,62 14.779,19 113.98,43 + Forderungen aus L.u.L. 31.411,53 1.685,32 2.726,21 + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. 265.157,69 9.338,5 174.819,64 Monatliche Liquiditätsentwicklung 3 2 Jan 4 Jan 5 + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. + Forderungen aus L.u.L. Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis - - Jan 4 Jan 5 Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis
Privatbereich Kapital Dezember 25 Unternehmensbereich Ergebnis der Geschäftstätigkeit Vorläufiges Ergebnis 24.975,27 11.876,4 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 38.336,1 93.994,49 14. Monatliche Entwicklung / Privat- /Gesellschaftsbereich Mittelbestand am Ende der Periode 128.687,62 14.779,19 Privat-/Gesellschafterbereich Andere Privateinlagen 2.72, 13.77, Einzahlungen Unternehmer * 2.72, 13.77, Eigenverbrauch 7.48,4 7.48,4 Private Steuern 28.468,65, Private Versicherungen 14.858,77 17.325,51 Private Grundstücksaufwendungen 9.546,44 16.38,9 Private Spenden 37,, Andere Privatentnahmen 12.62,62 53.621,3 Auszahlungen an Unternehmer * 162.894,88 94.375,3 Saldo Privat-/Gesellschafter -16.174,88-8.65,3 Entnahme Entnahme 12. 8. 6. 4. 2. -2. -4. -6. Jan 4 Jan 5 Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital ohne Privatbereich 288.862,5 95.384,22 * ggf. Gesellschafter
Top Kunden Dezember 25 Bruttowerte 1 Kunde 12 458.734,97 294.73,42 2 Kunde 39 39.811,15 59.922,75 3 Kunde 28 239.859,25, 1 2 3 4 Kunde 68 54.615,14, 5 Kunde 34 34.8,, 6 Kunde 44 32.834,61, 7 Kunde 14 31.,, 8 Kunde 11 25.678,98, 9 Kunde 47 13.69,91, 1 Kunde 18 12.828,65 8.563,31 Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden Anteil Umsatz 1% 5,56% 13,83% Anteil Umsatz 1% 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4. 4 5. 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Kunden aus.
Top Lieferanten Dezember 25 Bruttowerte 1 Lieferant 31 226.984,41 112.29,91 2 Lieferant 5 164.737,59 38.249,33 3 Lieferant 44 44.22,62 18.891,23 1 2 3 4 Lieferant 9 42.933,3, 5 Lieferant 43 2.913,4 18.795,61 6 Lieferant 22 15.659,4, 7 Lieferant 57 1.576,73 5.743,88 8 Lieferant 47 9.246,61, 9 Lieferant 2 8.958,19 1.95,89 1 Lieferant 6 8.626,16 22.429,49 Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden 6,49% 16,95% Anteil L.u.L. 1% Anteil L.u.L. 1% 4 5 6 7 8 9 1 2 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Lieferanten aus.