Nachtragswirtschaftsplan Eigenbetrieb Fotovoltaik Gemeinde Weisweil 2011 Inhalt: 1. Feststellungsbeschluss des Gemeinderates 2. Vorbericht 3. Erfolgsplan 4. Vermögensplan 5. Finanzplan 6. Schuldenübersicht
Nachtragswirtschaftsplan des Eigenbetriebs Fotovoltaik Gemeinde Weisweil für das Wirtschaftsjahr 2011 Aufgrund von 14 des Gesetzes über die Eigenbetriebe der Gemeinden vom 08.01.1992 (EigBG GBl. S. 22) in der gültigen Fassung hat der Gemeinderat der Gemeinde Weisweil am 26. September 2011 den Nachtragswirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Fotovoltaik der Gemeinde Weisweil für das Wirtschaftsjahr 2011 beschlossen: 1 Nachtragswirtschaftsplan Der Nachtragswirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2011 wird wie folgt festgesetzt: (1) im Erfolgsplan in den Erträgen (Einnahmen) auf in den Aufwendungen (Ausgaben) auf im Ergebnis auf (Jahresverlust) auf 18.440 Euro 18.440 Euro 0 Euro (2) im Vermögensplan erhöhen sich die Einnahmen und Ausgaben des Vermögensplanes je um 75.450 Euro auf 75.450 Euro 2 Kredite Die Kreditaufnahme für die Finanzierung von Investitionen wird auf 64.000 Euro festgesetzt. 3 Stammkapital Dem Stammkapital werden 0 Euro zugeführt. 3 Verpflichtungsermächtigungen Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen wird auf festgesetzt. 4 Kassenkredite Der Höchstbetrag der Kassenkredite wird auf festgesetzt. 0 Euro 3.600 Euro Weisweil, den 26.09.2011 Grumber, Bürgermeister
Vorbericht zum Nachtragswirtschaftsplan 2011 I. Allgemeines Erste Anfänge im Bereich der Errichtung von Fotovoltaikanlagen (PV-Anlagen) auf öffentlichen Gebäuden der Gemeinde Weisweil gab es im Jahr 2001 aufgrund des Umbaus und der Erweiterung der Grundschule Weisweil. So vergab der Technische Ausschuss am 07. November 2001 den Auftrag zum Bau einer Fotovoltaikanlage auf dem Dach der Grundschule Weisweil. Diese Anlage speist seit 2001 den durch die Solaranlage erzeugten Strom in das Versorgungsnetz EnBW Regional AG ein. Der bisher erzielte Ertrag erzielt die erwarteten Ertragsprognosen. Als Folge der allgemeinen Zunahme von Projekten im Bereich der Fotovoltaik- Nutzung hat sich die Gemeinde Weisweil im Jahr 2007 entschieden, selbst PV- Anlagen auf eigenen Dächern zu betreiben. Ziel ist zum einen die Förderung der Umwelt durch Einsparung von CO², zum anderen die wirtschaftliche Nutzung des eigenen Vermögens. Am 11. Juli 2007 hatte der Gemeinderat in seiner öffentlichen Sitzung den Beschluss gefasst, eine Fotovoltaikanlage mit einer Leistung von 22,08 kwp zu installieren. Gleichzeitig wurde der Beschluss gefasst, einen Eigenbetrieb Fotovoltaik Gemeinde Weisweil zu gründen. Aufgrund der zeitlichen Verzögerungen, die sich durch den Bau des Abschiedsraumes ergaben, wurde die Submission am 11. Juni 2008 durchgeführt. Die Fotovoltaikanlage wurde am 23. Juli 2008 in Betrieb genommen. In seiner öffentlichen Sitzung vom 15. Oktober 2008 hat der Gemeinderat der Gemeinde Weisweil beschlossen, dem Eigenbetrieb Fotovoltaik 18.500 Euro Stammkapital zuzuführen. Des Weiteren wurde eine Kreditermächtigung in Höhe von 36.500 Euro im Nachtragswirtschaftsplan 2008 hinterlegt. Im Wirtschaftsjahr 2009 erfolgte die Aufbringung einer PV-Anlage auf dem Dach des Wohngebäudes Rheinstraße 2 mit einer kwp-leistung von 12,876.
Die Gemeinde Weisweil ist derzeit mit dem Bau des Neuen Kinderhauses sehr weit fortgeschritten. Durch den Nachtrag dieses Wirtschaftsplanes ist es nun die Zielsetzung der Gemeinde Weisweil den Aufbau einer PV-Anlage auf dem Flachdach zu realisieren. Ausgegangen wird von einer kwp-leistung von 30. Die Kosten werden gemäß Planungsberechnung für die Investition mit 70.000 Euro angenommen.
1. Funktionsweise einer PV-Anlage Mit einer Fotovoltaik-Solaranlage wird Strom aus Sonnenlicht erzeugt. Dabei werden mehrere Solarmodule zu einer Solaranlage verschaltet. Die Solarzellen bestehen meistens aus Silizium, einem Element, das in der Natur sehr häufig vorkommt. Das auf die Solarmodule eintreffende Sonnenlicht wird direkt in elektrischen Strom umgewandelt. Diese Umwandlung erfolgt durch den so genannten fotovoltaischen Effekt, also die Wechselwirkung zwischen einstrahlendem Sonnenlicht und das mit Fremdelementen verunreinigte Halbleitermaterial der Solarzelle. Durch das Verunreinigen mit Fremdatomen trennt man die Zelle in zwei Schichten, eine positive und eine negative. Als Fremdelemente (so genannte Dotanden) werden z.b. Phosphor- und Bor-Atome verwendet und in den Siliziumkristall eingearbeitet. Durch die Einwirkung von Lichtteilchen (Photonen) auf eine Solarzelle kommt es zur Freisetzung von elektrischen Ladungsträgern, die mittels metallischer Kontakte abgeführt werden. Um Solarzellen mit einer Leistung von 1 kw installieren zu können, benötigt man ca. 10 m² Aufstellungsfläche. Solarzellen erreichen einen Wirkungsgrad von bis zu 17%. Eine PV-Anlage besteht im Wesentlichen aus folgenden Komponenten: PV-Generator (mehrere PV-Module in Reihen- und Parallelschaltung mit Montagegestell) Generatoranschlusskasten Gleich- und Wechselstromverkabelung Wechselrichter (Wandelt den Gleichstrom der Solarzellen in Wechselstrom um) Schutz- und Zähleinrichtungen 2. Eigenbetriebsgründung Der Eigenbetrieb Fotovoltaik Gemeinde Weisweil ist ein rechtlich unselbstständiges Unternehmen der Gemeinde Weisweil, der aber wirtschaftlich selbstständig getrennt vom gemeindlichen Haushalt arbeitet. Für den Eigenbetrieb gelten die Vorschriften des Eigenbetriebsgesetzes (EigBG) vom 8. Januar 1992 (GBl. S. 22) und die hierzu erlassene Verordnung des Innenministeriums über die Wirtschaftsführung und das Rechnungswesen der Eigenbetriebe (Eigenbetriebsverordnung EigBVO) vom 07.12.1992 (GBl. S. 776), in den jeweils geltenden Fassungen. Der Eigenbetrieb ist organisatorisch in die Innenverwaltung eingebunden. Ein Betriebsausschuss sowie eine Betriebsleitung wurden nicht gebildet. Der Gemeinderat entscheidet neben den ihm durch die Gemeindeordnung und dem EigBG zugewiesenen Aufgaben auch über die Angelegenheiten, die nach dem
EigBG dem beschließenden Betriebsausschuss obliegen. Die Aufgaben der Betriebsleitung werden vom Bürgermeister wahrgenommen. Der Eigenbetrieb besitzt laut dem Jahresabschluss 2010 Stammkapital in Höhe von 43.500 Euro. Aufgrund der erzielten Gewinne des Eigenbetriebs beläuft sich die Summe des Eigenkapitals zum 31.12.2010 auf 49.041,39 Euro. Er wird von der Kämmerei der Gemeinde Weisweil verwaltet. Gegenstand des Eigenbetriebes ist die Errichtung und die Betreibung von PV- Anlagen auf den Dächern der nachfolgend genannten öffentlichen Gebäude: 1. Gymnastikhalle Weisweil (Anlage existiert bereits) 2. Abschiedsraum auf dem Friedhof Weisweil (Anlage existiert bereits) 3. Wohngebäude Rheinstraße 2 (Anlage existiert bereits) 4. Neues Kinderhaus (Anlage soll in 2011 realisiert werden)
Die Gesamtleistung der Anlagen wird 66 Kilowatt Peak (kwp) betragen. Mit der Einheit Kilowatt peak (kwp) wird die Leistung des Solargenerators einer PV-Anlage bei den nachfolgend genannten genormten Standard Testbedingungen beschrieben: 1.000 W/m² Einstrahlung, Modultemperatur 25 Grad, 1,5 Air Mass (der Faktor Air Mass gibt an, wie lang der Weg der Sonnenstrahlung durch die Erdatmosphäre ist und wird im Verhältnis zur Atmosphärendicke angegeben) Unter diesen Bedingungen kann eine maximale Leistung der Solarmodule nur an einem sehr sonnigen kalten Tag im Winter um die Mittagszeit erreicht werden. Im Sommer steigt die Modultemperatur an und die Leistung der Zellen fällt dadurch ab. Der Leistungsverlust wird im Sommer durch die Anzahl der Sonnenstunden kompensiert. Mit der Inbetriebnahme der PV-Anlagen können jährlich ca. 64.000 kwh Strom erzeugt werden. Durch den erzeugten Solarstrom ergibt sich eine C0²-Reduzierung um 40 Tonnen pro Jahr gegenüber konventionell erzeugtem Strom in deutschen Kraftwerken (z.b. Kraftwerke, die aus fossilen Energieträgern wie Steinkohle, Braunkohle oder Erdgas Strom produzieren). Der durch die Anlagen erzeugte Strom wird nach den Bestimmungen des Erneuerbare-Energien-Gesetzes (EEG) in das Netz der EnBW eingespeist.
II. Nachtragswirtschaftsplan 2011 1. Erfolgsplan Die produzierte Strommenge (kwh) hängt hauptsächlich vom regionalen Standort in Deutschland, von der Ausrichtung (Himmelsrichtung) und vom Aufstellungs- Neigungswinkel ab. Als Jahresertrag bei optimaler Ausrichtung der Anlage wurden zunächst 980 kwh je kwp angenommen. Der erzeugte Strom der montierten Anlagen (nach Errichtung Anlage Neues Kinderhaus) beläuft sich auf ca. 64 TkWh, woraus sich für das Jahr 2011 ein Ertrag von ca. 18 T ergeben müsste, da die Anlage erst im November-Dezember errichtet werden soll ist mit zwei Abschlägen in 2011 zu rechnen. Die Installation der PV-Anlage auf dem Objekt Neues Kinderhaus soll in 2011 komplett abgeschlossen werden. Größte Aufwandsposition im Erfolgsplan sind die Zinsen der dann zwei Darlehen. Mit den Inneren Verrechnungen in Form von Verwaltungskosten- und Bauhofleistungen von 2,7 T werden alle im Zusammenhang mit der Betriebsführung des Eigenbetriebes stehenden Tätigkeiten abgedeckt. Für den Erfolgsplan 2011 ergeben sich aus der Inbetriebnahme der PV-Anlagen ab Abschreibungen von rd. 8,5 T (Abschreibung gerechnet für zwei Monate in 2011). Im Ergebnis wird der Nachtragswirtschaftsplan 2011 mit einem ausgeglichenen Ergebnis abschließen. In den Folgejahren ist nicht mit planmäßigen Defiziten zu rechnen. 2. Vermögensplan Die Tilgung der Kredite erfolgt aus eigenen Mitteln in Form der jährlichen Abschreibungen. Für das Wirtschaftsjahr 2011 ergeben sich Abschreibungen in Höhe von rd. 8,5 T. Vorgesehen ist, die Tilgungszahlungen ab 2012 halbjährlich durchzuführen.
3. Finanzplan Aus der Einspeisung werden in den Folgejahren zunächst jährliche Einnahmen von 25 T angesetzt. Mit diesen Mitteln werden die laufenden Aufwendungen in den ersten Wirtschaftsjahren des Eigenbetriebes gedeckt. 3. Schlussbetrachtung Kassenkredite für das Jahr 2011 sind in Höhe von 3.600 Euro vorgesehen. Die Verschuldung des Eigenbetriebs Fotovoltaik beläuft sich zum 1.01.2011 auf 98.787,53. Die Verschuldung wird sich zum 31.12.2011 auf 157.269,32 belaufen. Christian Klemm Rechnungsamtsleiter
Eigenbetrieb Fotovoltaik Gemeinde Weisweil Erfolgsplan 2011
Gemeinde Weisweil Erfolgsplan 2011 Betriebszweig 4 Eigenbetrieb Fotovoltaik Erträge Planansatz Rechnungsergebnis 2011 2010 2009 Nr. Bezeichnung EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 43 Umsatzerlöse 6.4430.100000 Erlöse aus Stromverkauf 18.240 16.000 0 6.4438.100000 Auflösung Ertragszuschüsse 150 150 0 6.4439.100000 Sonstige Umsatzerlöse 50 50 18.449 Summe 43 18.440 16.200 18.449 62 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 6.4621.100000 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 50 Summe 62 0 0 50 Erträge 18.440 16.200 18.499
Gemeinde Weisweil Erfolgsplan 2011 Betriebszweig 4 Eigenbetrieb Fotovoltaik Aufwendungen Planansatz Rechnungsergebnis 2011 2010 2009 Nr. Bezeichnung EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 54 Materialaufwand 6.4540.520000 Versicherungen 300 300 54 6.4549.500000 Sonstiger Betriebsaufwand 280 280 552 Summe 54 580 580 606 57 Abschreibungen 6.4571.500000 Abschreibungen auf Sachanlagen 8.500 7.900 0 Summe 57 8.500 7.900 0 59 Übrige betriebliche Aufwendungen, soweit nicht außerordentlich 6.4594.500000 Post- und Fernmeldegebühren 400 200 164 6.4597.500000 Verwaltungskostenbeitrag 1.650 2.700 613 6.4597.510000 Bauhofleistungen 60 60 0 Zwischensumme 597 1.710 2.760 613 Summe 59 2.110 2.960 777 65 Zinsen u.ä. Aufwendungen 6.4651.500000 Zinsen für Fremdkredite 4.150 4.100 2.712 Summe 65 4.150 4.100 2.712 77 Jahresgewinn 6.4778.500000 Jahresgewinn 3.100 660 0 Summe 77 3.100 660 0 Aufwendungen(ohne Personalaufwendungen) 18.440 16.200 4.095
Eigenbetrieb Fotovoltaik Gemeinde Weisweil Vermögensplan 2011
Gemeinde Weisweil Vermögensplan 2011 Betriebszweig 4 Eigenbetrieb Fotovoltaik Einnahmen Plan- Verpflichtungs- Plan- Rechnungsansatz ermächtigung ansatz ergebnis 2011 2011 2010 2009 Nr. Bezeichnung EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 6 04. Jahresgewinn 7.4811.300000-001 Jahresgewinn 2.950 0 660 0 12. Kredite von Dritten 7.4852.300000-001 Kreditaufnahme von Dritten 64.000 0 0 210.000 14. Abschreibungen 7.4861.300000-001 Abschreibungen 8.500 0 7.900 0 Einnahmen 75.450 0 8.560 210.000
Gemeinde Weisweil Vermögensplan 2011 Betriebszweig 4 Eigenbetrieb Fotovoltaik Ausgaben Plan- Verpflichtungs- Plan- Rechnungsansatz ermächtigung ansatz ergebnis 2011 2011 2010 2009 Nr. Bezeichnung EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 5 6 08. Maschinen u. maschinelle Anlagen 7.4908.900000-001 Herstellung Photovoltaikanlage 70.000 0 3.110 0 23. Auflösung Ertragszuschüsse 7.4940.900000-001 Auflösung empfangener Ertragszuschüsse 150 0 150 0 25. Tilgung von Krediten 7.4950.900000-001 Schuldentilgung 0 0 0 211.082 B) Kredite von Dritten 7.4952.900000-001 Tilgung von Krediten von Dritten 5.300 0 5.300 0 Ausgaben 75.450 0 8.560 211.082
Finanzplan des Eigenbetriebes Fotovoltaik für den Planungszeitraum 2011-2016
Finanzplan für das Wirtschaftsjahr 2011 Kontengruppe Kontengruppe Erfolgsplan 2011 2012 2013 2014 2015 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Erträge 4430 Erlöse aus der Stromerzeugung... 18 25 25 25 25 4439 Sonstige Umsatzerlöse... 0 0 0 0 0 Summe Erträge 18 25 25 25 25 Aufwendungen 4540 Wartung, Instandhaltung, Versicherungen 1 2 2 2 2 4571-4573 Abschreibungen... 8 11 11 11 11 4596-4599 Sachliche Verwaltungskosten... 2 3 3 3 3 4651 Zinsen und ähnliche Aufwendungen... 4 5 5 5 5 Summe Aufwendungen 15 21 21 21 21 Gewinn (+) / Verlust (-) 3 4 4 4 4 Vermögensplan 2011 2012 2013 2014 2015 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Einnahmen 4800 Stammkapital... 0 0 0 0 0 4806 Abschreibungen... 8 11 11 11 11 4854 Kreditaufnahmen... 64 0 0 0 0 4878 Jahresüberschuss... 3 4 4 4 4 Summe Einnahmen 75 15 15 15 15 Ausgaben 4900 Herstellung Photovoltaikanlage... 70 5 5 5 5 4972 Tilgung von Krediten... 5 10 10 10 10 4992 Jahresverlust... 0 0 0 0 0 Summe Ausgaben 75 15 15 15 15 Überschuss (+) / Defizit (-) 0 0 0 0 0
Nachweis über den Schuldenstand Eigenbetrieb Fotovoltaik