Themenrunde Berichtswesen Themenrunde im Rahmen der BaFin Veranstaltung Gut vorbereitet und startklar Moderation Dr. Kay-Uwe Schaumlöffel, BaFin Rheinisches LandesMuseum Bonn 4. November 2015
Inhalt der Themenrunde 1. Einführung 2. Berichterstattung unter 3. Offenlegungspflichten der Unternehmen und Gruppen 4. Technische Aspekte des Berichtswesens 5. ESZB Versicherungsstatistik und 6. Diskussionsrunde Themenrunde Berichtswesen Einführung 1
Säule 3 Einordnung und Überblick über die Anforderungen Gruppenaufsicht & sektorübergreifende Konvergenz Säule 1: Quantitative Anforderungen Bewertung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten für Solvenzzwecke Bestimmung der Eigenmittel Regulatorische Kapitalanforderungen SCR und MCR Prudent Person Principle bei den Kapitalanlagen Säule 2: Qualitative Anforderungen und Aufsicht Verbesserte und erweiterte Governance Anforderungen Internes Kontrollsystem Interne Revision Risikomanagement und unternehmenseigene Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung Outsourcing Säule 3: Aufsichtliches Berichtswesen und Offenlegung Quantitatives Berichtswesen Narratives Berichtswesen ORSA Bericht SFCR RSR Themenrunde Berichtswesen Einführung 2
Inhalt der Themenrunde 1. Einführung 2. Berichterstattung unter 3. Offenlegungspflichten der Unternehmen und Gruppen 4. Technische Aspekte des Berichtswesens 5. ESZB Versicherungsstatistik und 6. Diskussionsrunde 1
Berichterstattung unter Allgemeines zum Berichtswesen Umfang Rechtsgrundlagen Aufsichtliches Berichtswesen Elemente Einreichungszeitpunkte Berichtswesen in 2016 Ausblick 5
Berichterstattung unter Allgemeines zum Berichtswesen Umfang Berichterstattung für mikro-prudentielle Aufsichtszwecke Berichterstattung für makro-prudentielle Aufsichtszwecke Offenlegungspflichten der Unternehmen und Gruppen Rechtsgrundlagen Versicherungsaufsichtsgesetz Delegierte Verordnung (EU) 2015/35 Technische Durchführungsstandards EIOPA Leitlinien 6
Berichterstattung unter Aufsichtliches Berichtswesen Elemente Regelmäßige aufsichtlicher Bericht (RSR) und Bericht über die Solvabilität und Finanzlagen (SFCR) Bericht über die unternehmenseigene Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (ORSA-Bericht) 7
Berichterstattung unter Aufsichtliches Berichtswesen Elemente Jährliche und vierteljährliche quantitative Berichtsformulare 8
Berichterstattung unter Einreichungszeitpunkte Vorbereitungsphase SII in Kraft! 2015 2016 2017 2018 2019 2020 und später SFCR & RSR Jährliche Solo- Berichtspflichten Basis 31.12.2014 22 Day One 2016 20 20 18 16 14 Jährliche Gruppen Berichtspflichten Basis 31.12.2014 28 Day One 2016 26 26 24 22 20 Berichtsformulare Vierteljährlich - Solo III. Quartal 2015 8 8 8 8 8 7 7 7 7 6 6 6 6 5 5 5 5 Jährlich - Solo Gruppen Basis 31.12.2014 Day One 2016 22 20 Fristen Solo + 6 Wochen 20 18 16 14 Day 1: Verplichtung für Unternehmen/Gruppen mit Beginn GJ zwischen dem 1.1.2016 und 30.06.2016; Annahme Geschäftsjahr = Kalenderjahr 9
Berichterstattung unter Berichtswesen in 2016 Day 1 Reporting Qualitative Elemente Qualitative Darstellung zu Hauptunterschieden zwischen der Bewertung gemäß Eröffnungsbewertung nach Regelungen und nach der bis 31.12.2015 geltenden Bewertung für Solvenzzwecke Qualitative Darstellungen zum Kapitalmanagement Quantitative Elemente Solvabilitätsübersicht Eigenmittel SCR und MCR etc. Vierteljährliches Berichtswesen 10
Berichterstattung unter Ausblick Narratives Berichtswesen Erstmalige Offenlegung des SFCR Erstmalige Einreichung des RSR und des SFCR Quantitative Berichtswesen Erstmalige Einreichung der jährlichen Berichtsformulare 11
Berichterstattung unter Fundstellen Aufbau und Inhalt von http://www.bafin.de/de/aufsicht/versichererpensionsfonds/aufbausolvencyii/aufbau_solv ency2_node.html Berichtswesen und Offenlegungspflichten http://www.bafin.de/de/aufsicht/versichererpensionsfonds/aufbausolvencyii/berichtswes enoffenlegungspflichten/berichtswesenoffenlegungspflichten_node.html Merkblatt zum Berichtswesen http://www.bafin.de/shareddocs/downloads/de/merkblatt/dl_mb_berichtswesen_va.html?nn=2875446 12
Berichterstattung unter Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Silke Brüggemann Versicherungs- und Pensionsfondsaufsicht Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht 13