Bilanz AKTIVEN Umlaufvermögen Flüssige Mittel Forderungen aus Beitrag Kanton Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Sonstige kurzfristige Forderungen Abzüglich Delkredere Vorräte, Angef. Arbeiten Aktive Rechnungsabgrenzung Anlagevermögen Sachanlagen Maschinen, Mobilien, Fahrzeuge Werkstatt Werkstatt Erweiterungsbau WS1 Industriestrasse 51 Mobiliar, Einrichtungen Wohngruppe Gebäude Rümlangstrasse Land Rümlangstrasse Land Industriestrasse Finanzanlagen Anteilscheine Raiffeisenbank Anhang 31.12.2012 31.12.2011 in CHF in CHF 1'394'406.70 1'262'491.47 194'408.00 214'433.00 140'422.95 307'771.00 90'156.75 235'763.05 A-1-7'000.00-15'300.00 A-2 166'580.00 187'955.25 12'026.60 106'851.20 1'991'001.00 2'299'964.97 D-4 93'563.55 1'898.00 D-4 2.00 2.00 D-4 165'594.70 173'529.80 D-4 1'432'173.35 1'500'250.90 D-4 4.00 4.00 D-4 862'201.00 862'201.00 D-4 643'600.00 643'600.00 D-4 460'000.00 460'000.00 3'657'138.60 3'641'485.70 200.00 200.00 200.00 200.00 Total Aktiven 3'657'338.60 5'648'339.60 3'641'685.70 5'941'650.67 PASSIVEN Kurzfristiges Fremdkapital Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung 67'867.35 53'740.20 51'945.60 89'939.60 41'475.80 45'944.90 Langfristiges Fremdkapital Darlehen Hypotheken 173'553.15 177'360.30 B-1 900'000.00 900'000.00 B-2 410'000.00 830'000.00 Fondskapital (zweckgebundene Fonds) 1'310'000.00 738'692.95 1'730'000.00 701'683.85 Organisationskapital Erarbeitetes freies Kapital Jahresergebnis 3'426'093.50 3'332'606.52 Total Passiven 3'426'093.50 5'648'339.60 3'332'606.52 5'941'650.67 1 / 9
Betriebsrechnung Anhang 2012 2011 in CHF in CHF Betriebsertrag Spenden Ertrag aus Produktion Erlösminderungen Eingliederungsbeiträge Pensionsgelder Sonstige Erträge 54'093.30 232'696.10 848'502.05 1'050'991.05 7'975.15-7'236.02 C-1 829'972.00 789'918.00 C-2 216'126.40 196'233.85 23'271.70 14'320.40 Total Ertrag 1'979'940.60 2'276'923.38 Betriebsaufwand Löhne IV Rentner Gehälter Personal Sozialleistungen Sonstiger Personalaufwand Honorar für Leistungen Dritter Haushaltaufwand Unterhalt u. Rep. Immob./Mob./Fahrzeuge Übriger Aufwand für Anlagenutzung Mietzins Energie und Wasser Schulung / Ausbildung / Freizeit Büro und Verwaltung Material- und Warenaufwand Versicherungen, übriger Sachaufwand -54'983.75-53'996.30 D-1-912'593.20-871'194.70-185'163.10-175'001.20 D-2-140'465.05-6'778.50 D-3-4'050.00-4'290.00-17'094.15-17'378.55-46'301.05-50'819.95 0.00-697.30-46'211.00-46'449.00 D-4-99'521.55-118'154.35-39'788.20-34'462.50-6'869.75-7'550.70-87'951.15-83'440.50-362'628.62-378'029.65-60'486.30-49'699.45 Total Aufwand Betriebsergebnis -2'064'106.87-84'166.27-1'897'942.65 378'980.73 Finanzerfolg Aktivmitgliederbeiträge Miet- und Kapitalzinserfolg Hypothekaraufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentlicher Aufwand 1'300.00 1'200.00 19'364.65 21'270.63-16'871.95-24'566.80 475.65 646.05 D-5-25'000.00-750.00 Finanzergebnis Ergebnis vor Betriebsbeiträgen -20'731.65-104'897.92-2'200.12 376'780.61 2 / 9
Betriebsrechnung Anhang 2012 2011 in CHF in CHF Ergebnis vor Betriebsbeiträgen -104'897.92 376'780.61 Betriebsbeiträge Total mutmassliche Betriebsbeiträge: Betriebsbeiträge Kanton Korrekturen Betriebsbeiträge Vorjahr E-1 242'238.00 241'000.00 E-2-6'844.00 1'545.00 Total Betriebsbeiträge Ergebnis vor Fondsergebnis 235'394.00 130'496.08 242'545.00 619'325.61 Fondsergebnis Fondsverwendung Fondszuweisung 137'051.45 0.00-158'325.55-328'500.00 Total Fondsergebnis Jahresergebnis nach Fondsergebnis -21'274.10 109'221.98-328'500.00 290'825.61 Zuweisungen davon Zuweisung an erarbeitetes freies Kapital -109'221.98-290'825.61 Jahresergebnis nach Zuweisungen 3 / 9
Anfangsbestand Zuweisung (extern) Interne Fonds- Transfers Verwendung (extern) Endbestand Finanzen Verein Werchschüür Rechnung über die Veränderung des Kapitals Mittel aus Eigenfinanzierung Organisationskapital - Erarbeitetes freies Kapital 3'332'606.52 0.00 93'486.98 0.00 3'426'093.50 - Jahresergebnis 0.00 109'221.98-109'221.98 Organisationskapital 3'332'606.52 109'221.98-15'735.00 0.00 3'426'093.50 Mittel aus Fondskapital - Fonds Fahrzeuge 50'00 50'000.00 - Fonds Maschinen 213'50 0.00-136'674.45 76'825.55 - Fonds bauliche Massnahmen 107'00 107'000.00 - Fonds BSV 331'183.85 157'20 0.00 488'383.85 - Fonds WG Aktivitäten 0.00 1'125.55 0.00-377.00 748.55 - Schwankungsfonds Werkstätte 15'735.00 0.00 15'735.00 Fondskapital mit einschränkender Zweckbindung 701'683.85 158'325.55 15'735.00-137'051.45 738'692.95 Das erarbeitete freie Kapital behinhaltet auch beitragstechnische Reserven für Werkstätten. Bei diesen handelt es sich um gebundenes Kapital, das auf Grund der Vorgaben des Kantons für den Zweck gebildet wurde, künftige Verluste daraus zu decken. Aufgrund der Vorgabe des Kantonalen Sozialamtes für das Geschäftsjahr 2012 wurden diese Reserven in "Schwankungsfonds Werkstätte" umbenannt und wird neu unter dem Fondskapital mit einschränkender Zweckbindung geführt. 4 / 9
Anhang 1. Grundsätze der Rechnungslegung Die Rechnungslegung erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Kern-FER und Swiss GAAP FER 21) und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. 2. Bewertungsgrundsätze - Flüssige Mittel und Forderungen zum Nominalwert - und Sachanlagen zu Anschaffungskosten abzüglich Einrichtungsbeiträge der öffentlichen Hand und notwendige ; linear vom Anschaffungswert, siehe separater Sachanlagespiegel. - Übrige Aktiven / Übriges kurz- und langfristiges Fremdkapital werden zu Nominalwerten, abzüglich allfälliger notwendliger, bilanziert. 3. Versicherungswerte Brandversicherungswert der Sachanlagen: Fahrhabe Besondere Sachen Liegenschaft Industriestrasse 51 Liegenschaft Rümlangstr. 57 Total Werte 31.12.2012 31.12.2011 1'685'000.00 1'667'000.00 337'000.00 244'200.00 2'065'800.00 2'065'800.00 1'323'400.00 1'323'400.00 5'411'200.00 5'300'400.00 4. Entschädigung an leitende Organe Der Vorstand bezieht keine Entschädigungen (weder Honorar, noch Spesen). 5. Bemerkungen zu einzelnen Positionen der Bilanz und Betriebsrechnung A-1 Delkredere Das Delkredere wurde mit einer Pauschale von 5% der Debitoren aus Leistungen berechnet. Einzelwertberichtigungen waren nicht notwendig. A-2 Vorräte, Angefangene Arbeiten Die Vorräte Holz sind zu Einstandspreisen und die angefangene Arbeiten zu Herstellkosten bilanziert. B-1 Darlehen 31.12.2012 1990 vom Kanton Zürich 500'000.00 1991 vom Kanton Zürich 130'000.00 1992 vom Kanton Zürich 70'000.00 700'000.00 unverändert zu Vorjahr / unverzinst 1991 von der Stadt Zürich 200'000.00 unverändert zu Vorjahr / unverzinst Total Darlehen 900'000.00 Total Werte Vorjahr 900'000.00 Es handelt sich in beiden Fällen um zinsfreie Darlehen. B-2 Hypotheken 31.12.2012 31.12.2011 ZKB Festhypothek 410'000.00 430'000.00 Amortisation 20'000 zu 3.85% p.a. in 2012 ZKB Libor-Hypothek 0.00 200'000.00 Amortisation in 2012 Raiffeisen Hypothek 0.00 200'000.00 Amortisation in 2012 Total Hypotheken 410'000.00 830'000.00 5 / 9
Anhang C-1 Eingliederungsbeiträge Rechnungsstellung an die Invalidenversicherung für berufliche Massnahmen im Zusammenhang mit der Ausbildung von Lernenden und an die Jugendanwaltschaft für Justiz-Massnahmen. C-2 Pensionsgelder Rechnungsstellung an Bewohner für betreutes Wohnen. D-1 Gehälter Anzahl Stellenprozente per 31.12.: 11.3 (Vorjahr: 9.9) Mitarbeitende per 31.12.: 15 (Vorjahr: 13) Darin nicht inbegriffen sind die zu betreuenden Mitarbeiter (IV-Massnahme, Rentner). D-2 Sonstiger Personalaufwand Im Geschäftsjahr 2012 sind für die interimistische Geschäftsführung rund CHF 69'245 (Vorjahr 0) und die Rekrutierung der neuen Geschäftsleitung rund CHF 63'300 (Vorjahr 0) aufgewendet worden. D-3 Honorar für Leistungen Dritter Arbeitsmedizinische Überwachung. D-4, siehe Sachanlagespiegel D-5 Ausserordentlicher Aufwand Eine vorangezeigte und zurückgestellte Spende aus 2011 ist nicht eingegangen. E-1 Betriebsbeiträge Kanton Art. 73 IVG Die mutmasslich zu erwartenden Beiträge betragen 242'238. Im Vorjahr 241'000. E-2 Korrekturen Betriebsbeiträge Vorjahr Art. 73 IVG Es ergaben sich in den Jahren 2012 (rund CHF 6'800), sowie auch 2011 (rund CHF 1'500) jeweils marginale Abweichungen zu den Betriebsbeiträgen. 6. Administrativer Aufwand gem. Swiss GAAP FER 21 2012 2011 CHF CHF Personalaufwand 84'800.00 60'200.00 Sachaufwand 46'000.00 55'680.00 Sammelaufwand 3'000.00 2'400.00 Total 133'800.00 118'280.00 Die Veränderung im Personalaufwand von 2012 zum Vorjahr sind auf die zusätzlichen Kosten für die Personalsuche der Geschäftsleitung zurückzuführen. 6 / 9
zu D-3 Mobilien Sachanlagespiegel Werkstatt Masch./Mob./Fzg. Werkstatt 2012 2011 2012 2011 in CHF in CHF in CHF in CHF 1'898.00 2.00 2.00 8'857.15 886'357.80 883'987.80 411'820.70 411'820.70 115'174.45 2'37 0.00 1'001'532.25 886'357.80 411'820.70 411'820.70-884'459.80-883'985.80-411'818.70-402'963.55-23'508.90-474.00 0.00-8'855.15-907'968.70-884'459.80-411'818.70-411'818.70 93'563.55 1'898.00 2.00 2.00 zu D-3 Nettobuchwerte 31.12. Sachanlagespiegel Erweiterungsbau WS 1, Ausbau WS 2 Erweiterungsbau WS 1 Industriestrasse 51 2012 2011 2012 2011 in CHF in CHF in CHF in CHF 173'529.80 181'464.90 1'500'250.90 1'568'328.45 198'377.00 198'377.00 1'701'938.12 1'701'938.12 198'377.00 198'377.00 1'701'938.12 1'701'938.12-24'847.20-16'912.10-201'687.22-133'609.67-7'935.10-7'935.10-68'077.55-68'077.55-32'782.30-24'847.20-269'764.77-201'687.22 165'594.70 173'529.80 1'432'173.35 1'500'250.90 : Mobilien: Informatik, Komm.sys.: Allgemein: 4% pro Jahr (Nutzungsdauer min. 25 Jahre) 20% pro Jahr (Nutzungsdauer min. 5 Jahre) 33,3% pro Jahr (Nutzungsdauer min. 3 Jahre) Abschreibung vom Anschaffungswert (linear) 7 / 9
zu D-4 Nettobuchwerte 31.12. Mobilien Sachanlagespiegel Wohngruppen Mobiliar, Einrichtungen Gebäude Rümlangstrasse 2012 2011 2012 2011 in CHF in CHF in CHF in CHF 4.00 32'247.55 862'201.00 862'770.00 321'580.75 321'580.75 1'622'585.85 1'622'585.85 321'580.75 321'580.75 1'622'585.85 1'622'585.85-862'200.00-862'200.00-862'200.00-862'200.00-321'576.75-289'333.20-760'384.85-759'815.85 0.00-32'243.55 0.00-569.00-321'576.75-321'576.75-760'384.85-760'384.85 4.00 4.00 862'201.00 862'201.00 zu D-4 Nettobuchwerte 31.12. Land Anlagespiegel Land Land Rümlangstrasse Industiestrasse 2012 2011 2012 2011 in CHF in CHF in CHF in CHF 643'600.00 643'600.00 460'000.00 460'000.00 643'600.00 643'600.00 460'000.00 460'000.00 643'600.00 643'600.00 460'000.00 460'000.00 643'600.00 643'600.00 460'000.00 460'000.00 : Mobilien: Informatik, Komm.sys.: Allgemein: 4% pro Jahr (Nutzungsdauer min. 25 Jahre) 20% pro Jahr (Nutzungsdauer min. 5 Jahre) 33,3% pro Jahr (Nutzungsdauer min. 3 Jahre) Abschreibung vom Anschaffungswert (linear) 8 / 9
zu D-4 Total Sachanlagespiegel Total Nettobuchwerte 31.12. : Mobilien: Informatik, Komm.sys.: Allgemein: Gesamt Anlagen 2012 2011 in CHF in CHF 3'641'485.70 3'757'270.05 6'246'260.22 6'243'890.22 115'174.45 2'370.00 6'361'434.67 6'246'260.22-862'200.00-862'200.00-862'200.00-862'200.00-2'604'774.52-2'486'620.17-99'521.55-118'154.35-2'704'296.07-2'604'774.52 3'657'138.60 4% pro Jahr (Nutzungsdauer min. 25 Jahre) 20% pro Jahr (Nutzungsdauer min. 5 Jahre) 33,3% pro Jahr (Nutzungsdauer min. 3 Jahre) Abschreibung vom Anschaffungswert (linear) 3'641'485.70 Ab dem Geschäftsjahr 2010 wurden die des Kantons direkt von den n der Anlagen in Abzug gebracht (sog. Sofortabschreibung). Dadurch wird gewährleistet, dass den Richtlinien des Kantonalen Sozialamtes zur Rechnungslegung von Invalideneinrichtungen im Erwachsenenbereich dahingehend entsprochen wird, dass auf den n keine vorgenommen werden dürfen. 9 / 9