Datum: 14.06.2004 / 21:03:04 Buchungsjournal Test Gmb / Periode: 01/2004 eite: 1 Nr. Datum Buchungstext Umsatz Konto Belegnummer Betrag Konto Ut-Betrag Ut-Konto Ut % GgKto 7916 14.05.2004 Malerbedarf chulze 2.850,00 70000 4454 2.850,00 70000 393,10 1576 16,00 3400 2.456,90 3400 7917 15.05.2004 erbert Müller 4.535,00 10000 48777 3.909,48 8400 625,52 1776 16,00 8400 4.535,00 10000 7918 25.05.2004 parkasse 105445445 4.520,00 1200 87 4.520,00 10000 10000 4.520,00 1200 7920 25.05.2004 parkasse 105445445 2.842,00 1200 87 2.842,00 1200 70000 2.842,00 70000 7922 28.05.2004 erbert Müller 5.000,00 10000 4455 5.00 10000 8400 2.155,17 8400 344,83 1776 16,00 8401 2.155,17 8401 344,83 1776 16,00 7923 03.05.2004 Kasse 25,64 1000 1 25,64 1000 4910 25,64 4910 7924 03.05.2004 parkasse 105445445 495,00 1200 1 495,00 1200 68,28 1575 16,00 4815 426,72 4815 7925 03.05.2004 parkasse 105445445 63,50 1200 1 63,50 1200 4360 63,50 4360 7926 03.05.2004 parkasse 105445445 685,00 1200 1 685,00 1200 4120 685,00 4120 7927 10.05.2004 ARAL-Tankstelle 138,50 70005 54544 138,50 70005 19,10 1576 16,00 4530 119,40 4530 7928 28.05.2004 parkasse 105445445 28,50 1200 2 28,50 1200 2110 28,50 2110 7929 28.05.2004 parkasse 105445445 14,50 1200 2 14,50 1200 4970 14,50 4970 7930 28.05.2004 parkasse 105445445 365,00 1200 2 365,00 1200 4210 365,00 4210 7931 30.05.2004 Dresdner Bank 45478745 18,95 1210 1 18,95 2650 2650 18,95 1210 7932 27.05.2004 ub-unternehmer Gmb 8.565,00 72503 8958 8.565,00 72503 0,00 1770 3125 8.565,00 3125 7933 27.05.2004 Durchlaufende Posten 8.565,00 1590 8958 7.383,62 1591 1.181,38 1770 16,00
Datum: 14.06.2004 / 21:03:05 Buchungsjournal Test Gmb / Periode: 01/2004 eite: 2 Nr. Datum Buchungstext Umsatz Konto Belegnummer Betrag Konto Ut-Betrag Ut-Konto Ut % GgKto 1591 8.565,00 1590 7934 27.05.2004 Durchlaufende Posten 8.565,00 1590 8958 8.565,00 1590 1.181,38 1570 16,00 1591 7.383,62 1591 7936 28.05.2004 Bucatti Italiana 1.275,00 14520 44545 1.275,00 8125 0,00 1770 8125 1.275,00 14520 7937 25.05.2004 konto 15,00 10000 87 15,00 10000 2,07 1775 16,00 8736 12,93 8736 7938 25.05.2004 konto 8,00 70000 87 6,90 3736 1,10 1575 16,00 3736 8,00 70000 Gruppensumme Umsatz 730,69
Datum: 14.06.2004 Buchungsjournal Test Gmb / Periode: 01/2004 Journalabschluß ammelbuchungen Ut % Konto oll aben umme der achkonten ohne ammelkonten 24.685,66 21.423,43 teuersammelkonten Umsatzsteuer 16% 16,00 1775 2,07 1.315,18 Vorsteuer 16% 16,00 1575 480,48 1,10 Umsatzsteuer f. Leistungen 13b U 16,00 1770 0,00 1.181,38 Vorsteuer Leistungen 13b UtG 16,00 1570 1.181,38 0,00 umme der achkonten ohne Personensammelkonten 26.349,59 23.921,09 Personensammelkonten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 10.810,00 4.535,00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.850,00 11.553,50 umme aller achkonten 40.009,59 40.009,59
ummen- und aldenliste Test Gmb Datum: 14.06.2004 Periode: 01/2004 eite: 1 Konto Bezeichnung EB-Wert Monatswert Monatswert kumulierter Wert kumulierter Wert aldo oll aben oll aben 1000 Kasse 25,64 25,64 25,64 1200 parkasse 105445445 4.520,00 4.493,50 4.520,00 4.493,50 26,50 1210 Dresdner Bank 45478745 18,95 18,95 18,95 1400 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 10.810,00 4.535,00 10.810,00 4.535,00 6.275,00 1570 Anrechenbare Vorsteuer 1.181,38 1.181,38 1.181,38 1575 Anrechenbare Vorsteuer 16 % 68,28 1,10 68,28 1,10 67,18 1576 Anrechenbare Vorsteuer 16 % 412,20 412,20 412,20 1590 Durchlaufende Posten 8.565,00 8.565,00 8.565,00 8.565,00 0,00 1591 Verrechnung Leistung 13b UtG 7.383,62 7.383,62 7.383,62 7.383,62 0,00 1600 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.850,00 11.553,50 2.850,00 11.553,50 8.703,50 1770 Umsatzsteuer 1.181,38 1.181,38 1.181,38 1775 Umsatzsteuer 16 % 2,07 2,07 2,07 1776 Umsatzsteuer 16 % 1.315,18 1.315,18 1.315,18 umme Kontenklasse 1 35.811,50 39.053,92 35.811,50 39.053,92 0,00 7.983,28 11.225,70 2110 Zinsaufwendungen für kurzfristige Verbindlichkeiten 28,50 28,50 28,50 2650 onstige Zinsen und ähnlich Erträge 18,95 18,95 18,95 umme Kontenklasse 2 28,50 18,95 28,50 18,95 0,00 3125 Leistung nach 13b UtG 8.565,00 8.565,00 8.565,00 3400 Wareneingang 16 % 2.456,90 2.456,90 2.456,90 3736 Erhaltene konti 16 % Vt 6,90 6,90 6,90 umme Kontenklasse 3 11.021,90 6,90 11.021,90 6,90 0,00 28,50 18,95 11.021,90 6,90 4120 Gehälter 685,00 685,00 685,00 4210 Miete 365,00 365,00 365,00 4360 Versicherungen 63,50 63,50 63,50 4530 Laufende KFZ-Betriebskosten 119,40 119,40 119,40 4815 Kaufleasing 426,72 426,72 426,72 4910 Porto 25,64 25,64 25,64 4970 Kosten des Geldverkehrs 14,50 14,50 14,50 umme Kontenklasse 4 1.699,76 0,00 1.699,76 0,00 0,00 1.699,76 0,00 8125 teuerfreie innergemeischaftl. Lieferungungen 4 Nr. 1b 1.275,00 1.275,00 1.275,00 8400 Umsatzerlöse 16 % 6.064,65 6.064,65 6.064,65
ummen- und aldenliste Test Gmb Datum: 14.06.2004 Periode: 01/2004 eite: 2 Konto Bezeichnung EB-Wert Monatswert Monatswert kumulierter Wert kumulierter Wert aldo oll aben oll aben 8401 Umsatzerlöse Warengeschäft 2.155,17 2.155,17 2.155,17 8736 Gewährte konti 16 % Ut 12,93 12,93 12,93 umme Kontenklasse 8 12,93 9.494,82 12,93 9.494,82 0,00 12,93 9.494,82 umme achkonten 0,00 0,00 48.574,59 48.574,59 48.574,59 48.574,59 20.746,37 20.746,37
Kontenblatt Datum: 14.06.2004 Test Blatt: 1 Konto 1200 parkasse 105445445 Periode 01/2004 aldo alt JVZ-oll alt JVZ-aben alt 0,00 0,00 0,00 Datum G-Konto Buchungstext Belegnummer Umsatz oll Umsatz aben 03.05. 2 4815 parkasse 105445445 1 495,00 7924 03.05. 0 4360 parkasse 105445445 1 63,50 7925 03.05. 0 4120 parkasse 105445445 1 685,00 7926 25.05. 10000 parkasse 105445445 87 4.520,00 7918 25.05. 70000 parkasse 105445445 87 2.842,00 7920 28.05. 0 2110 parkasse 105445445 2 28,50 7928 28.05. 0 4970 parkasse 105445445 2 14,50 7929 B.-Nr 28.05. 0 4210 parkasse 105445445 2 365,00 7930 EB-Wert aldo neu JVZ-oll neu JVZ-aben neu 0,00 26,50 4.520,00 4.493,50
Datum: 14.06.2004 Kto.-Nr. Lfd. Nr. Name Beleg-Nr. 10000 erbert Müller 7922 Offene Posten von Kunden Re.-Datum Test Gmb PLZ / Ort Buchungstext eite: 1 Brutto MP 4455 28.05.2004 erbert Müller 5.000,00 umme 5.000,00 14520 Bucatti Italiana 7936 44545 28.05.2004 Bucatti Italiana 1.275,00 umme 1.275,00 Gesamtsumme 6.275,00
Kurzfristige Erfolgsrechnung WerteinEUR Datum: 14.06.2004 Periode: 05/2004 eite: 1 Bezeichnung Periodenwert kumulierter Wert %Pers.- Kosten %Ges.- Kosten Auf- chlag %Ges.- Leistg. Auf- chlag %Pers.- Kosten %Ges.- Kosten %Ges.- Leistg. Erlöse Maler 85.572,27 686.160,86 Kundenanzahlungen 30.219,41 195.689,89 Erlöse Lackierer 64.570,43 291.175,01 Gesamtleistung 180.362,11 100,00 77,75 91,02 1.173.025,76 100,00 124,72 152,52 Material und Wareneinkauf Maler 21.632,02 11,99 9,32 10,92 163.836,87 13,97 17,42 21,30 Fremdleistungen Maler 1.175,21 0,10 0,12 0,15 Material Lackierer 13.056,99 7,24 5,63 6,59 62.720,92 5,35 6,67 8,16 Fremdleistungen Lackierer 8.968,67 4,97 3,87 4,53 49.220,90 4,20 5,23 6,40 Rohertrag 136.704,43 75,79 58,93 68,99 896.071,86 76,39 95,27 116,51 onstige betriebliche Erlöse 3.271,69 1,81 1,41 1,65 16.202,76 1,38 1,72 2,11 Betrieblicher Rohertrag 139.976,12 77,61 60,34 70,64 912.274,62 77,77 96,99 118,62 Kostenarten : Personalkosten 198.162,77 109,87 85,42 100,00 769.082,55 65,56 81,77 100,00 Raumkosten 16.744,32 9,28 7,22 8,45 86.111,88 7,34 9,16 11,20 Betriebliche teuern Versicherungen / Beiträge 478,70 0,27 0,21 0,24 3.525,29 0,30 0,37 0,46 Besondere Kosten Kfz-Kosten 9.432,10 5,23 4,07 4,76 24.002,41 2,05 2,55 3,12 Werbe- / Reisekosten 844,03 0,47 0,36 0,43 9.861,34 0,84 1,05 1,28 Kosten der Warenabgabe 194,04 0,11 0,08 0,10 1.237,59 0,11 0,13 0,16 Abschreibungen Reparatur / Instandhaltung 3.755,68 2,08 1,62 1,90 21.076,09 1,80 2,24 2,74 onstige Kosten 2.376,77 1,32 1,02 1,20 25.663,24 2,19 2,73 3,34 Gesamtkosten 231.988,41 128,62 100,00 940.560,39 80,18 100,00 Betriebsergebnis 92.012,29 28.285,77 Zinsaufwand 0,98 Übrige teuern 849,20 onstige neutrale Aufwendungen 15 Neutraler Aufwand gesamt 17.360,06 17.360,06 Zinserträge 60,14 onstige neutrale Erträge 686,73 Neutraler Ertrag gesamt 0,02 Vorläufiges Ergebnis 109.372,35 45.645,81
Betriebswirtschaftliches Kennzahlenblatt Datum: 10.08.2004 Autohaus Muster - Autohandel- / Periode: 10/2003 eite: 1 Eigenkapital 25.000,00 EUR Gesamtkapital 223.408,29 EUR Eigenkapitalquote 11,19 % Gewinn vor teuern 136.458,00 EUR Umsatz 1.772.405,42 EUR Umsatzrentabilität 7,70 % Gewinn vor teuern 136.458,00 EUR Eigenkapital 25.000,00 EUR Eigenkapitalrentabilität 545,83 % Eigenkapital 25.000,00 EUR Anlagevermögen 16.650,98 EUR Anlagendeckungsgrad 150,14 % Barmittel 98.544,06 EUR Forderungen 335.778,71 EUR Kurzfristige Verbindlichkeiten 91.442,59 EUR Liquidität 2. Grades 2,59
Zeile 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 Finanzamt Test Brassertstr. 1 45768 Test 11 20 230 00796 57 0406 Unternehmer - ggf. abweichende Firmenbezeichnung - Anschrift - Telefon Test Gmb Malerbetrieb Testerstraße 2 35075 Gladenbach I. Anmeldung der Umsatzsteuer-Vorauszahlung Lieferungen, sonstige Leistungen (einschließlich unentgeltlicher Wertabgaben) teuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug Innergemeinschaftliche Lieferungen ( 4 Nr. 1 Buchst. b UtG) an Abnehmer mit Ut-IdNr. neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne Ut-IdNr. neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens ( 2a UtG) Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug (z.b. Ausfuhrlieferungen, Umsätzenach 4Nr.2bis7UtG) teuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug Umsätzenach 4Nr.8bis28UtG teuerpflichtige Umsätze (Lieferungen und sonstige Leistungen einschl. unentgeltlicher Wertabgaben) zum teuersatz von 16 v.. zum teuersatz von 7 v.. Umsätze, die anderen teuersätzen unterliegen Umsätze land- und forstwirtschaftlicher Betriebe nach 24 UtG Lieferungen in das übrige Gemeinschaftsgebiet an Abnehmer mit Ut-IdNr. Umsätze, für die eine teuer nach 24 UtG zu entrichten ist (ägewerkserzeugnisse, Getränke und alkohol. Flüssigkeiten, z. B. Wein) Innergemeinschaftliche Erwerbe teuerfreie innergemeinschaftliche Erwerbe Erwerbenach 4bUtG teuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zum teuersatz von 16 v.. zum teuersatz von 7 v.. zu anderen teuersätzen neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne Ut-IdNr. zum allgemeinen teuersatz Lieferungen des ersten Abnehmers bei Innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften ( 25b Abs. 2 UtG) 42 Übertrag zu übertragen in Zeile 45 Ut 1 A - Umsatzsteuer-Voranmeldung 2004 - C.A.T..-oft Gmb, OFD Frankfurt/M v. 07.07.1999-7344 A - 386 - t IV 16 30 Eingangsstempel oder -datum Umsatzsteuer-Voranmeldung 2004 Voranmeldungszeitraum bei monatlicher Abgabe bitte ankreuzen Berichtigte Anmeldung (Falls ja, bitte eine "1" eintragen) 10 41 44 49 43 48 51 86 35 77 76 91 97 93 95 94 Jan. Feb. März April Mai Juni X Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer volle EUR Juli Aug. ept. Okt. Nov Dez. 1.275 36 80 98 96 2004 bei vierteljährlicher Abgabe bitte ankreuzen I. II. III. IV. Kalendervierteljahr Kalendervierteljahr Kalendervierteljahr Kalendervierteljahr teuer EUR 3.897 623,45 Ct 623,45 essen
Zeile 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 Übertrag Umsätze, für die der Leistungsempfänger die teuer nach 13b Abs. 2 UtG schuldet zum teuersatz von 16 v.. zum teuersatz von 7 v.. zu anderen teuersätzen Nicht steuerbare Umsätze teuer infolge Wechsels der Besteuerungsart/-form sowie Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen wegen teuersatzerhöhung Abziehbare Vorsteuerbeträge Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern ( 15 Abs. 1 atz 1 Nr. 1 UtG), aus Leistungen im inne des 13a Abs. 1 Nr. 6 UtG ( 15 Abs. 1 atz 1 Nr. 5 UtG) und aus innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften ( 25b Abs. 5 UtG) Vorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb von Gegenständen ( 15 Abs. 1 atz 1 Nr. 3 UtG) entrichtete Einfuhrumsatzsteuer ( 15 Abs. 1 atz 1 Nr. 2 UtG) Vorsteuerbeträge, die nach allgemeinen Durchschnittsätzen berechnet sind ( 23 und 23a UtG) Berichtigung des Vorsteuerabzugs ( 15a UtG) Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens ( 2a UtG) sowie von Kleinunternehmern im inne des 19 Abs. 1 UtG ( 15 Abs. 4a UtG) Verbleibender Betrag teuerbeträge, die vom letzten Abnehmer eines innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäfts geschuldet werden ( 25b Abs. 2 UtG), in Rechnungen unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene teuerbeträge sowie teuerbeträge, die nach 6a Abs. 4 atz 2 oder 17 Abs. 1 atz 2 UtG geschuldet werden Umsatzsteuer-Vorauszahlung/Überschuß Anrechnung (Abzug) der festgesetzten ondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung (nur auszufüllen in der letzten Voranmeldung des Besteuerungszeitraums, in der Regel Dezember) Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung (Bitte in jedem Fall ausfüllen) Verbleibender Überschuß - bitte dem Betrag ein Minuszeichen voranstellen - III. onstige Angaben und Unterschrift Ein Erstattungsbetrag wird auf das dem Finanzamt benannte Konto überwiesen, soweit der Betrag nicht mit teuerschulden verrechnet wird. Verrechnung des Erstattungsbetrages erwünscht. / Der Erstattungsbetrag ist abgetreten. (falls ja, bitte eine "1" eintragen) Geben ie bitte die Verrechnungswünsche auf einem besonderen Blatt oder auf dem beim Finanzamt erhältlichen Vordruck "Verrechnungsantrag" an. Die Einzugsermächtigung wird ausnahmsweise (z. B. wegen Verrechnungswünschen) für diesen Voranmeldungszeitraum widerrufen (falls ja, bitte eine "1" eintragen) Ein ggf. verbleibender Restbetrag ist gesondert zu entrichten. inweis nach den Vorschriften der Datenschutzgesetze: Die mit der teueranmeldung angeforderten Daten werden auf Grund der 149 ff. der Abgabenordnung und der 18, 18b des Umsatzsteuergesetzes erhoben. Die Angabe der Telefonnummern ist freiwillig. Bei der Anfertigung dieser teueranmeldung hat mitgewirkt: (Name, Anschrift, Telefon) Ich versichere, dass ich die in dem amtlichen Vordruck geforderten Angaben wahrheitsgemäß nach bestem Wissen und Gewissen gemacht habe. Datum, Unterschrift 54 55 57 45 C.A.T..-oft Gmb, OFD Frankfurt/M v. 07.07.1999-7344 A - 386 - t IV 16 Bemessungsgrundlage ohne Umsatzsteuer volle EUR 7.384 66 61 62 63 64 59 69 39 83 29 26 - Nur vom Finanzamt auszufüllen - 11 19 12 teuer EUR Bearbeitungshinweis 1. Die Aufgeführten Daten sind mit ilfe des geprüften und genehmigten Programms sowie ggf. unter Berücksichtigung der gespeicherten Daten maschinell zu verarbeiten. 2. Die weitere Bearbeitung richtet sich nach den Ergebnissen der maschinellen Verarbeitung. Datum, Namenszeichen Kontrollzahl und/oder Datenerfassungsvermerk Ct 623,45 479,38 Vorsteuerbeträge aus Leistungen im inne des 13b Abs. 1 UtG ( 15 Abs. 1 atz 1 Nr. 4 UtG) 67 1.181,38 58 65 1.181,38 Umsatzsteuer 1.804,83 144,07 144,07 144,07 essen