Nutzungsgebühren versus Betriebskosten 27.09.2011, Magglingen Martin Schwendimann
Nutzungsgebühren 2
Dreifachhallen 3
Nutzungsgebühren Dreifachhallen Halle 3/3 1 2 3 4 5 6 Pro Std Örtliche Vereine Externe Vereine Gratis Gratis Gratis 8 14 15 30 50 60 10 14 30 Halle 3/3 7 8 9 10 11 Pro Std Örtliche Vereine Externe Vereine 16 81 100 108 32 80 91 200 108 Jährliche Dauerbelegung, 2 Stunden pro Woche Umgerechnet auf Stundentarif 4
Anlagekosten Dreifachhallen Halle A B C D E F G H I K Masse Höhe Garderoben Zuschauer BKP 45/27 7 m 7 44/32 11 m 6 400 45/27 4 1500 46/26 8 m 6 45/26 8 300 46/26 6 46/26 9.5 m 4 50/28 11 m 4 46/26 8 m 6 800 49/28 9 m 6 Mio CHF 7.2 14.4 8.1 6.4 10.3 8 6.7 9.3 14.4 9 Mittelwert (Median): CHF 8.5 Mio BKP 2,3,9 (Gebäude, Betriebseinrichtungen, Ausstattung) Indexiert 1. April 2010 5
Betriebskosten Dreifachhallen Personal CHF 110 000 110-120 Stellenprozente Reinigungsmaterial CHF 10 000 Energie, Wasser CHF 60 000 Gebäudeunterhalt CHF 85 000 1% der Anlagekosten Versicherungen, Steuern CHF 10 000 Verwaltungskosten CHF 27 000 10% der Betriebskosten Total Betriebskosten CHF 302 000 6
Finanzierungskosten Dreifachhallen Kapitalkosten CHF 170 000 4% von 50% der Anlagekosten Abschreibungen CHF 170 000 2% der Anlagekosten, auf 50 Jahre Baurechtszinsen p.m. Verwaltungskosten CHF 34 000 10% der Finanzierungskosten Total Finanzierungskosten CHF 374 000 7
Belegung Dreifachhallen Schule Schulzeit: 39 x 5 Tage x 7 Std/Tag 1 365 Std Ferienzeit: 5 x 5 Tage x 7 Std/Tag 175 Std Vereine Schulzeit: 39 x 5 Tage x 5 Std/Tag 975 Std Ferienzeit: 8 x 5 Tage x 5 Std/Tag 200 Std Wochenende: 26 x 2 Tage x 5 Std 260 Std Total 2 975 Std 8
Kosten pro Stunde Dreifachhallen Betriebskosten CHF 300 000 Finanzierungskosten CHF 375 000 Total Vollkosten / Jahr CHF 675 000 Betriebskosten / Std CHF 300 000 : 3 000 Std Vollkosten / Std CHF 675 000 : 3 000 Std ca. CHF 100 / Std ca. CHF 225 / Std 9
Hallenbäder 10
Betriebskosten Hallenbäder Basis: Erhebung bei 4 Hallenbädern in der Schweiz Personal CHF 800 000 Reinigungsmaterial CHF 20 000 Energie, Wasser CHF 250 000 Gebäudeunterhalt CHF 250 000 1% der Anlagekosten Versicherungen, Steuern CHF 10 000 Diverses, Verwaltungskosten CHF 133 000 10% der Betriebskosten Total Betriebskosten CHF 1 500 000 11
Finanzierungskosten Hallenbäder Kapitalkosten CHF 500 000 4% von 50% der Anlagekosten Abschreibungen CHF 500 000 2% der Anlagekosten, auf 50 Jahre Baurechtszinsen p.m. Verwaltungskosten CHF 100 000 10% der Finanzierungskosten Total Finanzierungskosten CHF 1 100 000 12
Kosten pro Gast Hallenbäder Durchschnittliche Betriebskosten CHF 1 500 000 Betriebskosten / Std CHF 375 CHF 1 500 000 : 4 000 Std / Jahr Betriebskosten / Gast CHF 8.35 CHF 1 500 000 : 180 000 Gäste / Jahr Durchschnittlicher Eintrittspreis Erwachsene CHF 7.40 Basis: Erhebung bei 4 Hallenbädern in der Schweiz 13
Zusammenstellung 14
Zusammenstellung Anlage Naturrasenfeld Kunststoff- rasenfeld Einfachsporthalle Dreifachsporthalle Betriebsstunden pro Jahr Betriebskosten pro Jahr Vollkosten pro Jahr Betriebskosten pro Std. Vollkosten pro Std. 800 75 000 100 000 95 125 1 500 40 000 150 000 25 100 3 000 150 000 320 000 50 100 3 000 300 000 675 000 100 225 Hallenbad 4 000 1 500 000 2 600 000 375 650 Freibad 1 200 600 000 500 15
Fazit Transparente Berechnungsweise der Nutzungsgebühren und Betriebskosten fördert das Verständnis bei allen Beteiligten. Niedrige Nutzungsgebühren als wichtiger Beitrag zur Förderung von Sport. Vollkostenrechnungen zeigen die effektive Unterstützung durch die öffentliche Hand. 16
Fazit Gebührenerhöhung zur Erhöhung der Wertschätzung? Nutzungsgebühren in der Höhe der Betriebskosten, ev. kompensiert durch Subjektsubventionierung? 17
Danke für die Aufmerksamkeit Danke für die Aufmerksamkeit! 18