Pensionierungsvorbereitungsseminare

Pensionierungsvorbereitungsseminare 2014

Themen Berufliche Vorsorge im Allgemeinen Migros-Pensionskasse Kapitalanlagen, Deckungsgrad, Lebenserwartung Leistungen und Berechnungen Übergangsbestimmungen Vorsorgeausweis Wahlmöglichkeiten / Kapital oder Rente? Einkauf und Kapitalleistung Meldepflichten, diverse Infos Berechnungen, Beratung? 27.03.2014 3

Berufliche Vorsorge im Allgemeinen 27.03.2014 4

Die drei Säulen 27.03.2014 5

Berufliche Vorsorge Obligatorium, Überobligatorium BVG-Leistungen nach Gesetz (Minimalleistungen) Umhüllende Leistungen (Minimalleistungen und überobligatorische, freiwillige Leistungen) 27.03.2014 6

Leistungs- / Beitragsprimat 27.03.2014 7

Beitragsprimat (die meisten Vorsorgeeinrichtungen) Altersrente Altersguthaben x Umwandlungssatz (5.2% - 7.3%*) Leistungsentwicklung abhängig von: Altersgutschriften Verzinsung des Altersguthabens Höhe Umwandlungssatz Transparente, individuelle Finanzierung Altersguthaben = Freizügigkeitsleistung 27.03.2014 8 * bei der MPK im Kursleiterplan

Leistungsprimat MPK Altersrente versichertes Einkommen x Versicherungsjahre x Rentensatz (1.8%) Leistungsentwicklung proportional zum Einkommen Lohnsteigerungen erhöhen das Deckungskapital Finanzierung notwendig (bei der MPK durch den Arbeitgeber finanziert) Grosses Finanzierungsrisiko der Kasse (Leistungsversprechen) 27.03.2014 9

Berufliche Vorsorge Kontrolle Oberaufsichtskommission Aufsichtsbehörde Experte für berufliche Vorsorge Revisionsstelle Delegiertenversammlung und Stiftungsrat (zusammen mit Geschäftsleitung und Beauftragten) 27.03.2014 10

Migros-Pensionskasse 27.03.2014 11

Organigramm MPK 27.03.2014 12

Organigramm Versicherung ab 01.02.2014 Leitung Direktion Backoffice Danilo Follador Rolf Meier Caroline Gobet Aude-Gabrielle Lucas Cornelia Schiedhelm Team verde Team giallo Team blu Team rosso Christine Buchmüller Angela Bunkofer Cécile Bickel Elisabeth Sigrist Beatrix Gräppi Sonja Cammarota Susanne Breitenstein Paola Cucciniello Tülay Özkaratufan Regula Grob Beatrice Caiazza Joëlle Gamba Sara Thüler Karin Gubler Nicole Favre Isabelle Martinello Karin Vifian Ursula Harwalik Monica Kessler Emanuel Walther Jelena Milosavljevic Pilar Lanz Marie-Claire Zermatten 27.03.2014 Sylvie Wunderli 13

Bestand per 31.12.2013 AKTIVVERSICHERTE Risikoversicherte Vollversicherte TOTAL 4 805 50 035 55 840 RENTENBEZÜGER Altersrentner: 19 893 Invalidenrentner: 2 824 Ehegattenrentner: 3 867 Waisen-/Kinderrentner: 1 725 28 309 27.03.2014 14

Kapitalanlagen 27.03.2014 15

Kapitalanlagen per 31.12.2013 Darlehen, Liquidität 6.8 % Obligationen CHF Inland 8.4 % Obligationen CHF Ausland 5.4 % Obligationen FW 14.3 % Satellitenanlagen Obligationen 5.6 % Aktien Schweiz 9.0 % Aktien Ausland 17.1 % Satellitenanlagen Aktien 5.0 % Immobilien 23.8 % Satellitenanlagen Immobilien 4.6 % 100.0 % Strategie: 40% Nominalwerte, 30% Aktien, 30% Immobilien 27.03.2014 16

Anlagerenditen Zielkonflikte bei den Kapitalanlagen: Liquidität Rendite Sicherheit 27.03.2014 Migros-Pensionskasse 17

Historische Anlagerenditen und Deckungsgradverlauf Performance % 14 12 10 8 6 4 2 0-2 -4-6 -8-10 -12 131.4 3.3-2.9 120.9 108.4-5.1 7.3 111.2 111.1 4.1 117.6 10.7 5.9 115.9 2.4 Erzielte Durchschnittsperformance 2000-2013 3.1 % 114.9 97.1-12.3 11.0 104.0 4.0 105.1 107.2 0.1 9.9 115.8 8.4 115 116.9 110-14 65 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 135 130 125 120 105 100 95 90 85 80 75 70 Deckungsgrad % Erzielte Performance Notwendige Performance Deckungsgrad 27.03.2014 18

Berechnung Deckungsgrad per 31.12.2013 (technischer Zinssatz 2.5%) Aktiven (CHF) (verfügbares Vermögen) Forderungen (0.12 Mia.) Immobilien (5.63 Mia.) Aktien (6.15 Mia.) Obligationen (6.68 Mia.) Liquidität/Darlehen (1.34 Mia.) Passiven (CHF) (Vorsorgekapital, techn. Rückstellungen) Vorsorgekapital Aktive 8.06 Mia. Vorsorgekapital Rentenbezüger 8.04 Mia. Versich.techn. Rückstellungen (0.40 Mia.) für Risiken Tod und Invalidität und Nachversicherung Lohnerhöhungen abzügl. Verbindlichkeiten (0.62 Mia.) Technischer Überschuss ( 2.80 Mia.) 19.30 Mia. 19.30 Mia. Deckungsgrad = 100 x 19.30 = 116.9 % 16.50

Entwicklung Lebenserwartung? 27.03.2014 20

Entwicklung Lebenserwartung 27.03.2014 21

Demographie Bald nur noch Alte? Wo bleibt der Nachwuchs? 27.03.2014 22

Massnahmen für die zukünftige finanzielle Sicherheit der MPK Genügend Rückstellungen und Reserven Immer aktuelle technische Grundlagen Reglementsrevisionen Renten sind gesichert! 27.03.2014 23

Leistungen und Berechnungen 27.03.2014 24

Leistungsarten der MPK ordentliche Altersrenten/Alterskapital vorzeitige Pensionierung aufgeschobene Pensionierung Teilpensionierung Invalidenrente Hinterlassenenleistungen Todesfallkapital M-AHV-Ersatzrente freiwillige finanzielle Überbrückung 27.03.2014 25

Berechnungen der Leistungen 27.03.2014 26

Berechnung der Altersleistungen im Leistungsprimat Berechnungsgrundlagen: Versicherungsdauer versichertes Einkommen Rentensatz Berechnung der Altersrente: Versicherungsdauer x versichertes Einkommen x Rentensatz 27.03.2014 27

Berechnung der Altersleistungen im Leistungsprimat Versicherungsdauer: Anstellungsjahre beim Migros-Unternehmen eingebrachte Freizügigkeitsleistung eingekaufte Versicherungsjahre 27.03.2014 28

Berechnung der Altersleistungen im Leistungsprimat Versichertes Einkommen Gesamteinkommen./. Koordinationsabzug = Versichertes Einkommen 27.03.2014 29

Berechnung der Altersleistungen Durchschnittliches versichertes Einkommen Jahr Alter Gesamt- Versichertes einkommen Einkommen 2000 51 44 286 31 000 2001 52 45 714 32 000 2002 53 47 143 33 000 2003 54 48 571 34 000 2004 55 50 000 35 000 2005 56 51 429 36 000 2006 57 52 857 37 000 2007 58 54 286 38 000 2008 59 54 286 38 000 2009 60 58 571 41 000 2010 61 55 714 39 000 2011 62 60 000 42 000 2012 63 61 429 43 000 2013 64 57 143 40 000 27.03.2014 30 Durchschnitt CHF 41 500

Berechnung der Altersrente ordentliche Pensionierung: Mann, Alter 64 Versicherungsdauer 34 Jahre (30 64) Versichertes Einkommen CHF 41 500 Rentensatz 1.8% Jährliche Altersrente: 34 x 1.8 % x CHF 41 500 CHF 25 398 27.03.2014 31

Berechnung der gesamten Ersatzleistung ordentliche Pensionierung: Mann, Alter 64 Pro Jahr Pro Monat Altersrente CHF 25 398 CHF 2 116 M-AHV-Ersatzrente CHF 23 917 CHF 1 933 Total CHF 49 315 CHF 4 109 86.3% des letzten Bruttolohns 27.03.2014 32

M-AHV-Ersatzrente Anspruch (für Männer): - ab vollendetem 64. Altersjahr - bei vorzeitiger Pensionierung Bezug ab Alter 62 möglich (reduzierte Rente) Kein Anspruch: - Frauen, weil AHV-Rentenalter 64 - Männer bei fristloser Auflösung des Arbeitsverhältnisses nach vollendetem 58. Altersjahr Höhe der M-AHV-Ersatzrente: - wird durch die MPK berechnet 27.03.2014 33

Berechnung der Altersrente vorzeitige Pensionierung: Alter 60 Versicherungsdauer 30 Jahre Versichertes Einkommen CHF 41 500 Rentensatz 1.8% Kürzung 1 x 4.8% + 3 x 3.6% 15.6 % 30 x 1.8 % x CHF 41 500 CHF 22 410 um 15.6 % gekürzte Rente CHF 18 914 27.03.2014 34

Freiwillige finanzielle Überbrückung vom Beginn der vorzeitigen Pensionierung bis Alter 64 Höhe: höchstens im Betrag der maximalen AHV- Rente (derzeit CHF 28 080 p.a.) lebenslängliche Kürzung der Altersrente: kann durch die MPK berechnet werden 27.03.2014 35

Berechnung der gesamten Ersatzleistung vorzeitige Pensionierung: Mann, Alter 60 Alter 60 64: Pro Jahr Pro Monat Altersrente CHF 18 914 CHF 1 576 z.b. ffü (bis Alter64) CHF 24 000 CHF 2 000 Kürzung AR inf. ffü CHF - 4 896 CHF 408 Total (bis Alter 64) CHF 38 018 CHF 3 168 Alter 64 65: Altersrente CHF 1 576 Kürzung AR inf. ffü CHF - 408 M-AHV-Ersatzrente CHF 2 000 Total CHF 3 168 ab Alter 65: Altersrente (gekürzt infolge ffü) CHF 1 168 plus AHV-Rente 27.03.2014 36

Berechnung der Altersrente vorzeitige Teil-Pensionierung 50%: Alter 60 Versicherungsdauer 30 Jahre Versichertes Einkommen CHF 41 500 Rentensatz 1.8% Kürzung 1 x 4.8% + 3 x 3.6% 15.6 % 30 x 1.8 % x CHF 41 500 CHF 22 410 um 15.6 % gekürzte Rente x 50% CHF 9 457 27.03.2014 37

Berechnung der gesamten Ersatzleistung Vorzeitige 50%ige Pensionierung: Mann, Alter 60 Pro Jahr Pro Monat 50%ige vorzeitige Altersrente CHF 9 457 CHF 788 50% Lohn (50% von CHF 57 143) CHF 28 571 CHF 2 381 Total (bis 64) CHF 38 028 CHF 3 169 Vollständige Pensionierung: Mann, Alter 64 50%ige vorzeitige Altersrente CHF 9 457 CHF 788 50%ige ordentliche Altersrente CHF 12 699 CHF 1 058 M-AHV-Ersatzrente (bis 65) CHF 23 917 CHF 1 993 Total (bis 65) CHF 46 073 CHF 3 839 27.03.2014 38

Alles klar? 27.03.2014 39

Übergangsbestimmungen im Vorsorgereglement 2012 27.03.2014 40

Übergangsbestimmungen Vorsorgereglement 2012 Garantie der erworbenen Rente anhand einer Zeitgutschrift analog Revision 2005 per 1.1.2012 Pro erworbenes Versicherungsjahr Gutschrift 1 Monat (z.b. 24 Versicherungsjahre = 2 Jahre Gutschrift) Während 3 Jahren ab Umstellungsdatum (2012-1.12.2014) Pensionierung zwischen Alter 63 und 64 ohne Kürzung M-AHV-Ersatzrente ab Alter 63 Vorzeitige Pensionierung mit bisherigen Kürzungssätzen 27.03.2014 41

Beispiel einer Zeitgutschrift Eintrittsalter: 25 Jahre 6 Monate Alter am 31.12.2011: 55 Jahre 6 Monate Versicherungsjahre (VJ): 30.0 30.0 (VJ) x 1.95% (Rentensatz) = 58.5%? (VJ) x 1.80% (Rentensatz) = 58.5% 32.5 (VJ) x 1.80% (Rentensatz) = 58.5% Gutschrift Versicherungsdauer per 31.12.2011: 2.5 Versicherungsjahre (oder 30.0 x 0.08333 = 2.5 Versicherungsjahre) pro Versicherungsjahr: 1 Monat Zeitgutschrift 27.03.2014 42

Keine Kürzung zwischen 63 und 64 Für Versicherte, die am 31. Dezember 2011 bei der MPK versichert waren, erfolgt bei vorzeitiger Alterspensionierung zwischen dem 63. und 64. Altersjahr keine Kürzung auf der nach dem neuen Reglement berechneten Altersrente. Diese Regelung - gilt für Alterspensionierungen bis 01.12.2014 - betrifft Versicherte mit Geburtsdatum vom 01.01.1949 bis 30.11.1951. 27.03.2014 43

Anwendung bisheriger Kürzungssatz von 0.15% pro Monat Für Versicherte, die am 31. Dezember 2011 bei der MPK versichert waren, wird die nach dem neuen Reglement berechnete Altersrente um 0.15% für jeden Monat vor vollendetem 63. Altersjahr gekürzt. Diese Regelung - gilt für Alterspensionierungen bis 01.12.2014 - betrifft Versicherte mit Geburtsdatum vom 01.01.1949 bis 30.11.1956. 27.03.2014 44

M-AHV-Ersatzrente Für Versicherte, die am 31. Dezember 2011 bei der MPK versichert waren, besteht Anspruch auf eine M-AHV-Ersatzrente ab vollendetem 63. Altersjahr. Diese Regelung - gilt für Alterspensionierungen (ordentliche und vorzeitige) bis 01.12.2014 - betrifft Versicherte mit Geburtsdatum vom 01.01.1949 bis 30.11.1956. 27.03.2014 45

Vorsorgereglement 2012 Übergangsregelung Beschreibung Pensionierung zwischen dem 1. Februar 2012 und dem 1. Dezember 2014 1949 Jahrgang Anspruch 1950 1951 1952 1953 1954 1955 1956 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Januar Feb. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Nov. Vorzeitige Pensionierung ohne Kürzung Jan. bis Dez. Jan. bis Nov. Dezember Januar Feb. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Nov. Dezember Für Versicherte, welche vom Januar 1949 bis November 1951 geboren wurden, ist während der Übergangsfrist zwischen Alter 63 und 64 eine Pensionierung ohne Kürzung möglich. Vorzeitige Pensionierung bisherige Kürzung 0,15 % pro Monat Januar Feb. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Nov. Dezember Januar Feb. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Nov. Dezember Versicherte, welche vom 1949/2 (Februargeborene) bis 1956/11 (Novembergeborene) geboren wurden, müssen sich bis spätestens 1. Dezember 2014 vorzeitig pensionieren lassen, damit sie von der bisherigen Kürzung profitieren. M-AHV-Ersatzrente ab vollendetem Alter 63 Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Nov. Dezmeber Januar Feb. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Dez. Jan. bis Nov. Dezember Jan. bis Dez. Versicherte, welche vom 1949 bis November 1956 geboren wurden, müssen sich bis spätestens 1. Dezember 2014 vorzeitig pensionieren lassen, um die M-AHV-Ersatzrrente nach Vollendung des 63. Altersjahres zu erhalten. 27.03.2014 46

Vergleich bei vorzeitiger Pensionierung Muster-Versicherter, Jg. 1954, volle Beitragsdauer 35 000 70'000 30 000 60'000 25 000 50'000 20 000 40'000 15 000 30'000 AR (Übergang) AR bisher AR neu 10 000 20'000 5 000 10'000 0 0 58 (2012) 59 (2013) 60 (2014) 61 (2015) 62 (2016) 63 (2017) 64 (2018) Alter 27.03.2014 47

Wahl- und Gestaltungsmöglichkeiten Kapital statt Altersrente in frei wählbarer Höhe Vorfinanzierung Kürzungen bei vorz. Pensionierung Vorzeitige Pensionierung ab Alter 58 Teilpensionierung (mit Zustimmung Arbeitgeber) Aufschub bis Alter 70 (mit Zustimmung Arbeitgeber) Kapital statt Ehegattenrente 27.03.2014 48

Kapital oder Rente? 27.03.2014 49

Kapital oder Rente? Anteil Kapital statt Rente frei wählbar Kürzung der M-AHV-Ersatzrente im Umfang des Kapitalbezugs (z.b. bei 40% Kapitalbezug beträgt die M- AHV-Ersatzrente 60%) 27.03.2014 50

Kapital oder Rente? Vorteile eines Kapitalbezugs Finanzielle Unabhängigkeit, Flexibilität, Geld ist verfügbar Vererbbarkeit, Besserstellung der Hinterbliebenen Zweck der Altersvorsorge??? Steuerliche Aspekte (Besteuerung getrennt vom Einkommen zu reduziertem Steuersatz) 27.03.2014 51

Kapital oder Rente? Vorteile eines Rentenbezugs resp. Teilkapitalbezugs Sichere, bequeme Lösung (kein Vermögensverwaltungsaufwand, weniger Sorgen bei den Kapitalanlagen) Lebenslängliche Einkommenssicherung (MPK trägt Langlebe- und Anlagerisiken) Anspruch auf die M-AHV-Ersatzrente (bei Teilkapitalbezug reduziert) Hinterlassenenleistungen (Ehegatte, Partner, Kinder) 27.03.2014 52

Kapital oder Rente? Herausforderung Kapitalanlage 27.03.2014 53

Kapital oder Rente? Wie lange reicht das Kapital? Verfügbares Kapital im Alter 64: CHF 413'000 monatliche Rente: CHF 2'118 Verzinsung Kapital reicht für bis Alter 4% 26 Jahre 90 2% 20 Jahre 84 0% 16 Jahre 80 durchschn. Lebenserwartung Mann Frau 83.75 86.3 27.03.2014 54

Voraussetzung für Kapitalbezug Schriftliche Mitteilung an die MPK mindestens 3 Monate vor der Pensionierung Nicht bereits Bezüger einer ganzen Invalidenrente Verheiratete und in eingetragener Partnerschaft lebende Personen: Einverständnis des Partners (amtlich beglaubigte Unterschrift) 27.03.2014 55

Einkauf und Kapitalleistung 27.03.2014 56

Einkauf und Kapitalleistung Einkaufszahlung innerhalb 3 Jahre vor der Pensionierung kein vollständiger Kapitalbezug möglich! Steuerabzug des Einkaufsbetrags vom Einkommen wird nicht gewährt. Beispiel Einkauf am 1. September 2009 Pensionierung am 1. Januar 2012 = Einkauf 2 Jahre und 4 Monate vor Pensionierung nur Rente oder Teilkapital möglich, kein Steuerabzug des Einkaufs! (Bundesgerichtsurteil 2C_658/2009 vom 12.03.2010) 27.03.2014 57

Meldepflichten Informationen 27.03.2014 58

Meldepflichten der Rentenbezüger Wohnsitzwechsel Änderung der Zahladresse (Bank- oder Postkonto in der Schweiz) Zivilstandsänderungen Todesfall des Rentenbezügers 27.03.2014 59

Informationen an die Rentenbezüger Geschäftsbericht MPK auf www.mpk.ch Mitteilungsblatt Vorsorgeflash Rentenbescheinigung (für die Steuerbehörde) Freiwillige Rentenanpassung entsprechend den finanziellen Möglichkeiten der MPK (wenn genügend Schwankungsreserven vorhanden) Diese Punkte haben keine Gültigkeit bei Bezug der 100%igen Kapitalleistung 27.03.2014 60

Diverse Infos 27.03.2014 61

Zahlung der Leistungen Renten am 25. jeden Monats Kapital am 25. des ersten Pensionierungsmonats Anpassung der Renten nach den finanziellen Möglichkeiten der MPK 27.03.2014 62

Leistungen des Arbeitgebers Beiträge für die Finanzierung der Versicherung von Lohnerhöhungen M-AHV-Ersatzrente Verwaltungskosten der MPK Zusicherung einer Kapitalauszahlung im Todesfall 27.03.2014 63

Berechnungen, Beratung Bei Ihrem Personalbüro oder direkt bei uns. 27.03.2014 64