Kostenstelle: 100 (Technische Leitung) Monat: August Bezugsgröße: Deckung Grenzkosten Plan-Bezugsgrößenmenge: 887,00 Gehälter 1 / 0 0,00 37.339,79 0,00 37.339,79 37.339,79 Feuerversicherungen 1 / 0,4588 406,96 1.289,00 406,96 1.289,00 1.695,96 Postgebühren 1 / 0,0668 59,25 90,00 59,25 90,00 149,25 Büromaterial, Drucksachen 1 / 0,3259 289,07 271,00 289,07 271,00 560,07 Bücher und Zeitschriften 1 / 0 0,00 188,00 0,00 188,00 188,00 Reisespesen 1 / 0,1485 131,72 350,00 131,72 350,00 481,72 Sozialkosten Gehalt 0,55 / 0 0,00 37.339,79 0,00 20.536,88 20.536,88 Summe primäre Kosten 887,00 60.064,67 60.951,67 Sekundäre Reparaturkosten 34,66 /Rep.-h 28,70 0,00 994,74 994,74 Summe sekundäre Kosten 0,00 994,74 994,74 Tertiäre Reparaturkosten 1,87 /Rep.-h Schlüssel: Rep-h 28,70 0,00 53,67 53,67 Summe tertiäre Kosten 0,00 53,67 53,67 Gesamtsumme: 887,00 61.113,08 62.000,08 Verrechnungssätze: 1,00 68,90 69,90
Kostenstelle: 110 (Stromverteilung) Monat: August Bezugsgröße: verteilte Energie [kwh] Plan-Bezugsgrößenmenge: 11.034,77 Betriebsstoffkosten 0,5 /kg 0,005 55,17 42,10 27,59 21,05 48,64 Werkzeug- und Gerätekosten 1 / 0,0021 23,17 5,00 23,17 5,00 28,17 Fremdbezogene elektrische Energie 0,06 /kwh 1 11.034,77 0,00 662,09 0,00 662,09 Gebühren und Abgaben 1 / 0 0,00 250,00 0,00 250,00 250,00 Summe primäre Kosten 712,85 276,05 988,90 Sekundäre Reparaturkosten 34,66 /Rep.-h 0,0003 3,31 2,90 114,72 100,51 215,23 Summe sekundäre Kosten 114,72 100,51 215,23 Tertiäre Reparaturkosten 1,87 /Rep.-h Schlüssel: Rep-h 6,21 0,00 11,61 11,61 Summe tertiäre Kosten 0,00 11,61 11,61 Gesamtsumme: 827,57 388,17 1.215,74 Verrechnungssätze: 0,075 0,035 0,11
Kostenstelle: 200 (Reparaturabteilung) Monat: August Bezugsgröße: Reparaturstunden [Rep.-h] Plan-Bezugsgrößenmenge: 143,95 Hilfslöhne 15,1 /h 1 143,95 0,00 2.173,65 0,00 2.173,65 Sozialkosten für Lohn 0,77 / 15,1 2.173,65 0,00 1.673,71 0,00 1.673,71 Betriebsstoffkosten 32 /kg 0,1 14,40 1,30 460,80 41,60 502,40 Werkzeug- und Gerätekosten 1 / 3,1631 455,33 86,00 455,33 86,00 541,33 Summe primäre Kosten 4.763,49 127,60 4.891,09 Sekundäre Stromkosten 0,075 /kwh 9,4 1.353,13 160,00 101,48 12,00 113,48 Sekundäre Reparaturkosten 34,66 /Rep.-h 0,025 3,60 1,90 124,78 65,85 190,63 Summe sekundäre Kosten 226,26 77,85 304,11 Tertiäre Stromkosten 0,035 /kwh Schlüssel: kwh 1.513,13 0,00 52,96 52,96 Tertiäre Reparaturkosten 1,87 /Rep.-h Schlüssel: Rep-h 5,5 0,00 10,29 10,29 Summe tertiäre Kosten 0,00 63,25 63,25 Gesamtsumme: 4.989,75 268,70 5.258,45 Verrechnungssätze: 34,66 1,87 36,53
Kostenstelle: 300 (Lager) Monat: August Bezugsgröße: Plan-Einzelmaterialkosten [ ] Plan-Bezugsgrößenmenge: 6.305,00 Hilfslöhne 11,78 /h 0,0025 15,76 5,00 185,65 58,90 244,55 Sozialkosten für Lohn 0,77 / 0,0294 185,65 58,90 142,95 45,35 188,30 Werkzeug- und Gerätekosten 1 / 0,003 18,92 8,00 18,92 8,00 26,92 Feuerversicherungen 1 / 0,006 37,83 60,00 37,83 60,00 97,83 Zinskosten auf UV 0,01 / 0,5 3.152,50 520,00 31,53 5,20 36,73 Summe primäre Kosten 416,88 177,45 594,33 Sekundäre Stromkosten 0,075 /kwh 0,01 63,05 325,00 4,73 24,38 29,11 Sekundäre Reparaturkosten 34,66 /Rep.-h 0,0006 3,78 3,10 131,01 107,45 238,46 Summe sekundäre Kosten 135,74 131,83 267,57 Tertiäre Stromkosten 0,035 /kwh Schlüssel: kwh 388,05 0,00 13,58 13,58 Tertiäre Reparaturkosten 1,87 /Rep.-h Schlüssel: Rep-h 6,88 0,00 12,87 12,87 Summe tertiäre Kosten 0,00 26,45 26,45 Gesamtsumme: 552,62 335,73 888,35 Verrechnungssätze: 0,0876 0,0532 0,1408
Kostenstelle: 400 (Fertigung I) Monat: August Bezugsgröße: Fertigungsstunden [F-h] Plan-Bezugsgrößenmenge: 585 Fertigungslöhne 13,83 /h 1 585,00 0,00 8.090,55 0,00 8.090,55 Hilfslöhne 17,03 /h 0,3077 180,00 0,00 3.065,40 0,00 3.065,40 Sozialkosten für Lohn 0,77 / 19,07 11.155,95 0,00 8.590,08 0,00 8.590,08 Betriebsstoffe 5,60 /l 0,32 187,20 20,00 1.048,32 112,00 1.160,32 Werkzeuge und Geräte 8,61 /Stk. 0,3 195,00 0,00 1.678,95 0,00 1.678,95 Reparaturen u. Instandhaltungskosten 70,23 /h 0,0033 1,95 0,5980 136,95 42,00 178,95 Abschreibungskosten 1 / 21,3675 12.500,00 5.000,00 12.500,00 5.000,00 17.500,00 Zinskosten auf AV 0,01 / 0 0,00 105.000,00 0,00 1.050,00 1.050,00 Summe primäre Kosten 35.110,25 6.204,00 41.314,25 Sekundäre Stromkosten 0,075 /kwh 9,96 5.826,60 485,00 437,00 36,38 473,38 Sekundäre Leitungskosten 1,00 / 0,20 117,00 0,00 117,00 0,00 117,00 Sekundäre Reparaturkosten 34,66 /Rep-h 0,075 43,88 9,10 1.520,88 315,41 1.836,29 Summe sekundäre Kosten 2.074,88 351,79 2.426,67 Tertiäre Stromkosten 0,035 /kwh Schlüssel: kwh 6.311,6 0,00 220,91 220,91 Tertiäre Leitungskosten 68,90 / Schlüssel: 117 0,00 8.061,30 8.061,30 Tertiäre Reparaturkosten 1,87 /Rep-h Schlüssel: Rep-h 52,98 0,00 99,07 99,07 Summe tertiäre Kosten 0,00 8.381,28 8.381,28 Gesamtsumme: 37.185,13 14.937,07 52.122,20 Verrechnungssätze: 63,56 25,53 89,09
Kostenstelle: 410 (Fertigung II) Monat: August Bezugsgröße: Fertigungsstunden [F-h] Plan-Bezugsgrößenmenge: 3.850 Gehälter 1 / 0,00 0,00 4.000,00 0,00 4.000,00 4.000,00 Fertigungslöhne 13,83 /Fe-h 1,00 3850,00 0,00 53.245,50 0,00 53.245,50 Hilfslöhne: Elektriker 12,30 /h 0,0645 248,33 0,00 3.054,46 0,00 3.054,46 Rüsten 17,03 /h 0,0333 128,33 0,00 2.185,46 0,00 2.185,46 Reinigung 9,75 /h 0,00 0,00 150,00 0,00 1.462,50 1.462,50 Sozialkosten für Gehalt 0,55 / 0,00 0,00 4.000,00 0,00 2.200,00 2.200,00 Sozialkosten für Lohn 0,77 / 15,1910 58.485,42 1.462,50 45.033,77 1.126,13 46.159,90 Betriebsstoffe 5,6 /l 0,0699 269,04 37,00 1.506,62 207,20 1.713,82 Werkzeuge und Geräte 293 /Stk 0,0013 5,01 0,00 1.467,93 0,00 1.467,93 Abschreibungskosten 1 / 0,08104 312,00 468,00 312,00 468,00 780,00 Zinskosten auf AV 0,01 / 0,00 0,00 25.740,00 0,00 257,40 257,40 Summe primäre Kosten 106.805,74 9.721,23 116.526,97 Sekundäre Stromkosten 0,075 /kwh 0,60 2.310,00 512,00 173,25 38,40 211,65 Sekundäre Leitungskosten 1,00 / 0,20 770,00 0,00 770,00 0,00 770,00 Sekundäre Reparaturkosten 34,66 /Rep-h 0,0075 28,875 14,80 1.000,81 512,97 1.513,78 Summe sekundäre Kosten 1.944,06 551,37 2.495,43 Tertiäre Stromkosten 0,035 /kwh Schlüssel: kwh 2822 0,00 98,77 98,77 Tertiäre Leitungskosten 68,90 / Schlüssel: 770 0,00 53.053,00 53.053,00 Tertiäre Reparaturkosten 1,87 /Rep-h Schlüssel: Rep-h 43,675 0,00 81,67 81,67 Summe tertiäre Kosten 0,00 53.233,44 53.233,44 Gesamtsumme: 108.746,19 63.506,04 172.255,84 Verrechnungssätze: 28,25 16,50 44,75
Kostenstelle: 800 (Verwaltung) Monat: August Bezugsgröße: Plan-Grenzherstellkosten des Absatzes [ ] Plan-Bezugsgrößenmenge: 152.788,94 bzw. 78.778,84 Gehälter 1 / 0 0,0000 22.450 0,00 22.450,00 22.450,00 Sozialkosten Gehalt 0,55 / 0 0,00 22.450 0,00 12.347,50 12.347,50 Reparatur- und Instandhaltung (extern) 1 / 0,001 152,7889 0 152,79 0,00 152,79 Beiträge zu Verbänden 1 / 0,0076 1.161,1959 0 1.161,20 0,00 1.161,20 Postgebühren 1 / 0,0025 381,9724 644 381,97 644,00 1.025,97 Büromaterial, Drucksachen 1 / 0,003 458,3668 0 458,37 0,00 458,37 Bücher und Zeitschriften 1 / 0,0005 76,3945 98 76,39 98,00 174,39 Reisespesen 1 / 0,0022 336,1357 811 336,14 811,00 1.147,14 Beratungsleistungen 1 / 0,002 305,5779 718 305,58 718,00 1.023,58 Summe primäre Kosten 2.872,44 37.068,50 39.940,94 Kalkulationsbasis: prop. / fixe HK: 152.788,94 78.778,84 Kalkulationssätze [ / ]: 0,0188 0,4705 0,1725
Kostenstelle: 900 (Vertrieb) Monat: August Bezugsgröße: Plan-Grenzherstellkosten des Absatzes [ ] Plan-Bezugsgrößenmenge: 152.788,94 bzw. 78.778,84 Gehälter 1 / 0 0,0000 25.100 0,00 25.100,00 25.100,00 Sozialkosten Gehalt 0,55 / 0 0,0000 25.100 0,00 13.805,00 13.805,00 Postgebühren 1 / 0,005 763,9447 1.087 763,94 1.087,00 1.850,94 Büromaterial, Drucksachen 1 / 0,0011 168,0678 345 168,07 345,00 513,07 Bücher und Zeitschriften 1 / 0 0,0000 137 0,00 137,00 137,00 Reisespesen 1 / 0,005 763,9447 640 763,94 640,00 1.403,94 Beratungsleistungen 1 / 0 0,0000 270 0,00 270,00 270,00 Summe primäre Kosten 1.695,95 41.384,00 43.079,95 Kalkulationsbasis: prop. / fixe HK: 152.788,94 78.778,84 Kalkulationssätze [ / ]: 0,0111 0,5253 0,1860