bav Check Up Konzeptmappe Jan Meyer GGF-Versorgung GGF Ludwig Meyer bav-quick Check Herbert Meyer GmbH Unterstützungskasse Versorgungsordnung Mercedes Meyer Ehegattenversorgung Belegschaft Direktversicherung
DIE DIREKTVERSICHERUNG DER HERBERT MEYER GMBH IN DER BERATUNGSPRAXIS Referent: Thomas Mesdag, Direktionsbeauftragter bav bei Canada Life
R E F E R E N T Thomas Mesdag Direktionsbeauftragter bav bei Canada Life D A T U M 21.09.2017 U H R Z E I T 11:15 Uhr D A U E R 35 Minuten DIE DIREKTVERSICHERUNG DER HERBERT MEYER GMBH IN DER BERATUNGSPRAXIS
Steilvorlage für bav-praktiker: Beschäftigte vertrauen ihrem Arbeitgeber 61 % der befragten Arbeitnehmer sieht die bav als die wichtigste oder zweitwichtigste Einkommensquelle im Alter an Nur die GRV-Rente erzielt mit 75 % einen höheren Wert 83 % der Befragten wünschen sich einen Schutz vor Inflation Einkommensquellen im Rentenalter aus Mitarbeitersicht: 1 Gesetzliche Rente 75 % Betriebliche Altersversorungung 61 % Ersparnisse 34 % Immobilien 23 % Arbeit 6 % 0% 20% 40% 60% 80% 1 Quelle: bav Studie Willis Towers Watson 2016 4
4-GEWINNT- STRATEGIE die bav-lösung für die Herbert Meyer GmbH
Konzept der bav im Durchführungsweg Direktversicherung Idee Die konzeptionelle bav setzt sich aus mehreren (Einzel-) Bausteinen zusammen Die Arbeitnehmer der Herbert Meyer GmbH Arbeitnehmer; 01.01.1981; durchschnittlich 3.500 Brutto; 40 VL; Steuerklasse I; keine Kinder; kirchensteuerpflichtig; NRW; SV Werte Stand 03.2017 6
Nachhaltige Systematik und Konzept statt Wildwuchs Ludwig Meyer GGF Individuell DV/PZ/UK Lösungen zu GGF-Versorgung Jan Meyer GF Individuell DV/PZ/UK Lösungen zu GF-Versorgung Mercedes Meyer Buchhalterin 150 UK Herausgehobene Stellung Abteilungsleiter Kfm. Leiter Abteilungsleiter Metallbaumeister 150 UK Herausgehobene Stellung 75 UK (DV) z.b.: Betriebszugehörigkeit mind. 3 Jahre 50 UK (DV) z.b.: Erreichen eines best. Abschlusses 7
4-Gewinnt-Strategie Entgeltumwandlung fördern VwL in bav Weitergabe der Lohnnebenkostenersparnis Transparente VO/OO Direktversicherung Echter AG-Beitrag Reine Arbeitgeberfinanzierung Arbeitgeberbeteiligung Direktversicherung i.v.m. Unterstützungskasse Moderne Vorsorgeprodukte Transparent Hohe Renditechancen durch freie Kapitalanalage Garantien Finanzstarker Versicherer Basis des Erfolgs: Kommunikation mit den Mitarbeitern Das beste bav-konzept ist wertlos, wenn das Angebot nicht bekannt ist/nicht verstanden wird! 8
Was bedeutet eigentlich Entgeltumwandlung und was passiert da auf meinen Lohnstreifen? Seite 9
Weniger gesetzliche Rente? Faustformel Umgewandelter Betrag 1.200 p. a. geteilt durch Durchschnittsentgelt 37.103 = 0,0323 Entgeltpunkte p.a. Bei einem aktuellen Rentenwert i. H. von 31,03 (seit 07/2017) ergibt sich somit pro Jahr der Entgeltumwandlung eine Reduzierung der gesetzlichen Rente von monatlich 1,00 mtl. Bezogen auf die beispielhafte Restarbeitszeit von 30 Jahren (bei einem 37-jährigen), wird die gesetzliche Monatsrente um ca. 30,00 geringer ausfallen. Faustformel: pro Jahr monatlicher Gehaltsumwandlung von 100 (1.200 jährlich) fehlt 1 monatliche gesetzlicher Altersrente, sprich 30 Jahre lang monatlich 100 umwandeln bedeutet 30 (Jahre) 1 = es fehlen 30 monatlich Quelle: Deutsches Steuerrecht 2017 10
bav-effekt Schritt 1 Staatl. Förderung direkt über die Gehaltsabrechnung 254 Umwandlung sonstiges Entgelt 121,28 Netto Eigenaufwand 52 % bav-effekt Schritt 2 Zusätzlich VL in bav umwandeln 40 VL 214 Umwandlung sonstiges Entgelt 81,21 Netto Eigenaufwand 68 % bav-effekt Schritt 3 Förderung, VL mit Zuschuss vom AG kombinieren 41,31 AGZ I 40 VL 172,69 Umwandlung sonstiges Entgelt 61,31 Netto Eigenaufwand 76 % bav-effekt 11
Die Arbeitnehmersicht Gehaltsabrechnung pro Monat Aktuell Vorschlag 1 Bruttogehalt 3.500,00 3.500,00 VL-Arbeitgeberbeitrag 40,00 40,00 bav-arbeitgeberbeitrag 0,00 41,31 bav-arbeitnehmerbeitrag 0,00 212,69 Gesamt-Brutto 3.540,00 3.540,00 Steuer-Brutto 3.540,00 3.327,31 SV-Brutto 3.540,00 3.327,31 Abzgl. steuerrechtliche Abzüge 660,37 593,19 Abzgl. SV-rechtliche Abzüge 735,44 691,24 Netto-Verdienst 2.144,19 2.255,57 Abzgl. VL-Gesamtbeitrag 40,00 0,00 Abzgl. bav-arbeitnehmerbeitrag 0,00 212,69 Auszahlungsbetrag 2.104,19 2.042,88 Beitrag und Leistungen aus bav-tarif Vorschlag 1 Monatlicher bav-nettoaufwand 61,31 Monatlicher bav-beitrag 254,00 Garantierte einmalige Kapitalauszahlung 114.766,18 Garantierte monatliche Rente 1 198,34 Mögliche einmalige Kapitalauszahlung 269.816,96 Mögliche monatliche Rente 1 929,61 250 200 150 100 50 0 Nettoaufwand bav-beitrag Nettoaufwand Steuerersparnis Arbeitgeber-Zuschuss Umgew. VL-AN-Beitrag Sozialabgabenersparnis Quelle: Canada Life VorsorgePLANER; Stand 03.2017; Mann/Frau, GENERATION business; 6 % Wertentwicklung p.a.; 15 Jahre Rentengrarantiezeit; bav-gruppentarif 12
Die Arbeitgebersicht I Der Arbeitgeberzuschuss (AGZ I) Motiviert Mitarbeiter Bindet Mitarbeiter ans Unternehmen Refinanziert sich aus der Lohnnebenkostenersparnis Aktuell Vorschlag 1 Bruttogehalt 3.500,00 3.500,00 Zzgl. VL-Arbeitgeberbeitrag 40,00 40,00 Zzgl. bav-arbeitgeberbeitrag 0,00 41,31 SV-freier bav-gesamtbeitrag 0,00 254,00 Zzgl. sonstige Bruttobezüge 0,00 0,00 SV-Brutto 3.540,00 3.327,31 Rentenversicherung 330,99 311,10 Arbeitslosenversicherung 53,10 49,91 Krankenversicherung 258,42 242,89 Pflegeversicherung 45,14 42,42 Zzgl. Sozialversicherung 687,65 646,32 Zzgl. AG-Zuschüsse 0,00 0,00 Zzgl. Pauschalsteuer 0,00 0,00 = Gesamtkosten Arbeitgeber 4.227,65 4.227,63 Arbeitgeberersparnis 0,02 bav als Teil der Unternehmenskultur Seite 13
bav als Bestandteil der Unternehmenskultur Aus welcher Motivation macht ein Unternehmen bav? Motiv Gesetzliche Verpflichtung Verantwortung Handeln Muss! bav ist ein Bestandteil der Unternehmenskultur Gestaltung Es wird das Nötigste getan, mehr aber auch nicht. 100 % Unterstützung bei der Planung Abwicklung Förderung Auswirkung i.d.r. keine Hohe Akzeptanz; hohe Durchdringung 14
bav-effekt Schritt 1 Staatl. Förderung direkt über die Gehaltsabrechnung 254 Umwandlung sonstiges Entgelt 121,28 Netto Eigenaufwand Schritt 3 Förderung, VL mit Zuschuss vom AG kombinieren 41,31 AGZ I 40 VL 172,69 Umwandlung sonstiges Entgelt 61,31 Netto Eigenaufwand Schritt 4 Echter Arbeitgeberzuschuss z.b. 25 mtl. 25 AGZ II 41,31 AGZ I 40 VL 147,69 Umwandlung sonstiges Entgelt 51,31 Netto Eigenaufwand 52 % bav-effekt 76 % bav-effekt 80 % bav-effekt Seite 15
Die Arbeitgebersicht II Der Arbeitgeberzuschuss (AGZ II) ist ein Echter AG-Zuschuss über die Weitergabe der SV-Ersparnis hinaus. Starke Motivation der Mitarbeiter zu einem vergleichsweise Geringem finanziellen Aufwand Auswirkungen für Ihr Unternehmen (25 AGZ II; 10 Mitarbeiter; 100% Beteiligung) Vorher Nachher Sozialabgabenersparnis 0 4.375 Abzüglich Arbeitgeberzuschuss 0 7.957 = Ersparnis vor Unternehmenssteuern 0-3.582 Abzüglich Unternehmenssteuern 0-1.075 = Ihre Investition nach Unternehmenssteuern 0 2.507 Canada Life Vorsorge PLANER; Version 8.0; Modul bav-ag- Förder-Rechner; 10 Mitarbeiter; Gehalt kleiner 4.350 p.a.; Unternehmenssteuersatz 30 %; 100% Beteiligung; Gesamtbetrachtung bav als Teil der Unternehmenskultur 16
Die Arbeitnehmersicht II Gehaltsabrechnung pro Monat Aktuell Vorschlag 1 Bruttogehalt 3.500,00 3.500,00 VL-Arbeitgeberbeitrag 40,00 40,00 bav-arbeitgeberbeitrag 0,00 62,25 bav-arbeitnehmerbeitrag 0,00 191,75 Sonstige Bruttobezüge 0,00 0,00 Gesamt-Brutto 3.540,00 3.540,00 Steuer-Brutto 3.540,00 3.348,25 SV-Brutto 3.540,00 3.348,25 Abzgl. steuerrechtliche Abzüge 660,37 599,78 Abzgl. SV-rechtliche Abzüge 735,44 695,59 Netto-Verdienst 2.144,19 2.244,63 Abzgl. VL-Gesamtbeitrag 40,00 0,00 Beitrag und Leistungen aus bav-tarif Vorschlag 1 Monatlicher bav-nettoaufwand 51,31 Monatlicher bav-beitrag 254,00 Garantierte einmalige Kapitalauszahlung 140.665,63 Garantierte monatliche Rente* 244,22 Mögliche einmalige Kapitalauszahlung 303.724,29 Mögliche monatliche Rente* 1.049,32 250 200 150 100 Abzgl. bav-arbeitnehmerbeitrag 0,00 191,75 Abzgl. sonstige Nettoabzüge 0,00 0,00 Zzgl. Nettobezüge 0,00 0,00 Auszahlungsbetrag 2.104,19 2.052,88 50 0 Nettoaufwand Nettoaufwand Steuerersparnis Arbeitgeber-Zuschuss bav-beitrag Umgew. VL-AN-Beitrag Sozialabgabenersparnis Quelle: Canada Life VorsorgePLANER; Stand 03.2016; Mann/Frau, GENERATION business; 6 % Wertentwicklung p.a.; 15 Jahre Rentengarantiezeit; bav-gruppentarif; BBG-Dynamik 17
Konzeptionelle bav im Durchführungsweg Direktversicherung Fazit Durch eine sinnvolle Kombination der Beratungsansätze (Brutto-Sparen; VL-Umwandlung; Arbeitgeberzuschuss) zu einem ganzheitlichen Beratungskonzept lassen sich Überdurchschnittliche Beteiligungsquoten und Überdurchschnittliche Umwandlungsquoten (= höhere Beiträge) erzielen ohne die Arbeitgeber im Mittelstand finanziell zu überfordern! 18